Jelzálog levonások. Lehet-e levonni a jelzáloghitel kamatait, ha a házat még nem adták bérbe? Milyen dokumentumokat kell gyűjteni?

Megválaszoljuk a legnépszerűbb kérdéseket a jelzáloghitellel történő lakásvásárlás utáni adókedvezményről, és elmondjuk, hogyan kaphatja meg legegyszerűbben pénzét.

Bármely orosz állampolgár, akinek jövedelme 13%-os adókulccsal adózik, jogosult jelzáloghitel utáni adólevonásra. A személyi jövedelemadó levonása az adóidőszak (naptári év) végén történik, a dokumentumokat az év során bármikor lehet benyújtani.

1. Milyen adókedvezmények érvényesek jelzáloghitellel történő lakásvásárlás esetén?

Ha ingatlant jelzáloghitellel vásárolnak, akkor a vásárlás költségeinek levonása mellett a hitelfelvevő a célhitel kamattörlesztési költségeiből is levonást kaphat.

Így a maximális levonás összege (13%) az első esetben 260 ezer rubel, a második esetben 390 ezer rubel lesz. Mikor keletkezik a levonási jog?

2. Mikor keletkezik a levonás igénybevételének joga?

Kész lakás vásárlásakor - a tulajdonjog bejegyzésekor.

Építés alatt álló lakás vásárlásakor - az átvételi igazolás kézhezvételekor.

Egyedi lakásépítésre szánt telek (részesedés) vásárlásakor a levonási jog a lakóépület tulajdonjogáról szóló igazolás kézhezvételét követően biztosított.

3. Mi a levonás felhasználási eljárása?

Több ingatlantárgy vásárlásának költségeiből levonható (az eljárás 2014-től 2014-ig érvényes - csak egy tárgyra).

Az adókedvezmény csak azokra a jövedelmekre vonatkozik, amelyek után az ingatlan vásárlásának évében személyi jövedelemadót fizettek (kivételt képeznek a nyugdíjasok, ők az előző három évre kérhetnek levonást). Ha azonban a levonást a tárgyidőszakban nem használták fel maradéktalanul, annak egyenlege átvihető a következő adózási időszakokra.

4. Számítási példa

Tegyük fel, hogy vásárolt egy lakást 6 millió rubelért. Ebből a kezdeti befizetés 3 millió rubel, a fennmaradó összeg (3 millió rubel) egy 10 évre szóló jelzáloghitel, évi 11%-kal. A lakásvásárláshoz biztosított levonás 260 ezer rubel lesz (2 millió rubeltől), a jelzáloghitel-kamat levonása 255 ezer rubel (1,96 millió rubelből a kölcsön 10 évére).

Ha a hivatalos fizetés havi 100 ezer rubel, akkor az államnak az évre fizetett adó összege (13%) 156 ezer rubel.

A számításokból jól látszik, hogy akár a vásárlás utáni ingatlanlevonás összege is körülbelül két év alatt megérkezhet.

5. Mikor nem történik meg a levonás?

• ha a lakhatást a munkáltató, az anyasági tőke vagy a költségvetési alapok fizették;
• ha az adásvételi szerződést az adózóval szemben kölcsönösen eltartott állampolgárral kötik: házastárs, szülők (beleértve az örökbefogadó szülőket is), gyermekek (beleértve az örökbefogadott gyermekeket is), teljes és féltestvérek, gyám (gondnok) és gondozott .

6. Mit érdemes még tudni

• Ha a lakást csereszerződés alapján vásárolták, felár ellenében, akkor az ingatlanlevonás joga megmarad.
• Ha a házastársak a házasság alatt szereznek vagyontárgyat, akkor az a közös tulajdonuk, ezért mindkét házastársnak joga van levonásra, beleértve a megállapodás szerinti felosztási jogot is (ha egy lakás 4,5 millió rubelbe kerül, akkor mindkét házastárs kaphat levonást 2 milliótól, ha egy lakás 3 millió rubelbe kerül, akkor a levonást például így lehet elosztani: az egyik házastárs 2 milliótól, a második 1 millió rubeltől kap levonást.

• Közös tulajdonban lévő ingatlan 2014. január 1. előtti vásárlásakor a levonás összege a tulajdonostársak között a részesedésük szerint oszlik meg.

2014 óta minden tulajdonosnak joga van ingatlanadó-levonásra a ténylegesen felmerült költségek összegében, de legfeljebb 2 millió rubelben.

7. Mi a legkényelmesebb módja a levonásnak?

Sokan tudják, hogy ingatlanvásárláskor a magánszemély adókedvezményre jogosult, de nem mindenki tudja, hogy ez a nalog.ru speciális szolgáltatáson keresztül is kiadható, amelynek használata szükségtelenné teszi az adóhivatal felkeresését.

Ha a Nalog.ru webhelyen szeretne adólevonást kérni, hozzáféréssel kell rendelkeznie az „Adófizető magánszemélyek személyes fiókjához”.

A hozzáférést a következő három mód egyikével érheti el:

• hozzáférési hitelesítő fiók használata az „Állami Szolgálatoknál” (csak azon felhasználók számára, akik személyesen kérték a hozzáférési hitelesítő adatok átvételét az Egységes Azonosító és Hitelesítési Rendszer üzemeltetőinek (Orosz Posta, MFC stb. fióktelepei) valamelyikén. ;
• regisztrációs kártya használatával (az Oroszországi Szövetségi Adószolgálattól szerezhető be);
• minősített elektronikus aláírás használatával.

8. Hogyan nyújthat be adóbevallást és levonási kérelmet személyes számláján keresztül?

Adóbevallást töltünk ki a 3-NDFL űrlapon. A kitöltendő adatokat a munkahelye számviteli osztályán szerezheti be (rendeljen igazolást a megfelelő évre felhalmozott és visszatartott adók összegéről).

A nyilatkozat kitöltése több lépésben történik: feltüntetik az adózó személyes adatait, a jövedelemre vonatkozó információkat, majd a tervezett levonásokról szóló információkat.

A bevallás elkészülte és a költségvetésből visszatérítendő adó összegének kiszámítása után visszaigénylési kérelmet kell benyújtani az adóhatósághoz. A kérelemben fel kell tüntetni azon számla adatait, amelyre a levonás összegét utalják.

A kitöltött nyilatkozathoz csatolni kell azon dokumentumok jegyzékét, amelyeket elektronikusan kell a felügyelőségnek megküldeni. A dokumentumok listája a következőket tartalmazza:

A lakhatáshoz való jogot igazoló dokumentumok;

Fizetési okmányok, amelyek megerősítik az adózó ingatlanvásárlás során felmerült költségeit;

Célhitelszerződés vagy kölcsönszerződés, jelzálogszerződés szerinti kamatfizetést igazoló dokumentumok (a megfelelő igazolásokat a banktól szerezheti be);

Az ingatlan közös tulajdonként történő vásárlásakor a házassági anyakönyvi kivonat másolatát és az ingatlanadó-levonás összegének házastársak közötti felosztására vonatkozó kérelmet adnak át.

A nyilatkozathoz csatolandó dokumentumok teljes listája megtekinthető a portálon.

Az online generált bevallást, valamint a bevalláshoz mellékelt dokumentumok szkennelt másolatait elektronikusan aláírva kell megküldeni az adóhivatalnak. Itt, személyes fiókjában a „Felhasználói profil” gombra kattintva hozhat létre kulcsot a minősítés nélküli elektronikus aláíráshoz, és kaphat tanúsítványt az elektronikus aláírás-ellenőrző kulcshoz.

9. Mennyi ideig kell várnom, hogy a kezembe kapjam a levonás összegét?

A kérelem elbírálásának maximális határideje (az összes benyújtott dokumentum áttekintése) három hónapig tarthat, és további 30 napot vesz igénybe.

10. Mi a teendő, ha lejárt a határidő, és nem utalták át a pénzt?

Érdeklődni telefonon az ellenőrző hivatalnál (az adózó nyilvántartásba vételi helyén). De általában lehetetlen telefonon kapcsolatba lépni egy adott szövetségi adószolgálattal. Ebben az esetben azt tanácsoljuk, hogy vegye fel a kapcsolatot a kapcsolattartó központ általános telefonszámával (elérhető a nalog.ru webhelyen), azonosítsa a problémát, és kérje a szükséges ellenőrzést. Általában így sikerül a megfelelő szakembereket elérni.

Oroszországban nem olyan egyszerű saját otthont szerezni. Sokan kénytelenek lakáshitelt és jelzáloghitelt felvenni. A gyakorlatban ez utóbbi forgatókönyv fordul elő leggyakrabban. Ma azt kell kiderítenünk, hogyan lehet visszaadni a jelzáloghitel-kamatot, és egyáltalán lehetséges-e ezt megtenni. Milyen műveletről beszélünk? Mit nyújt pontosan? Hol történik a levonás? A valóságban minden sokkal egyszerűbb, mint amilyennek első pillantásra tűnhet. Az Orosz Föderáció adótörvényének alapvető ismerete segít megérteni az összes felsorolt ​​funkciót.

Jelzáloghitel és levonás – valós?

Valóban megtérül a jelzáloghitel-kamat Oroszországban? És elvileg vissza lehet kapni a pénzt a jelzálogszerződésért?

A modern jogszabályok előírják ezeket a műveleteket. Az állampolgárok levonást kérhetnek mind a jelzáloghitel-szerződésből, mind a kamataiból. Ez a jog kifejező jellegű, és a kérelmező saját belátása szerint gyakorolja.

Kinek van joga

És a jelzáloghitellel vásárolt lakás költségeinek egy részét ki tudja megtéríteni? Valóban minden állampolgárnak megvan ez a joga?

Nem. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve csak a lakástulajdonosokat rendeli hozzá a tanulmányozás lehetőségéhez. Ebben az esetben az állampolgároknak meg kell felelniük bizonyos kritériumoknak. Ugyanis:

• 13%-os jövedelemadó-köteles keresettel rendelkezik;
• a jelzáloghitel és a kamatfizetés időtartama alatt végzett munka;
• éri el a felnőttkort.

Így azok az állampolgárok, akik nem dolgoznak, vagy nem fizetnek 13%-os személyi jövedelemadót, nem igényelhetnek levonást az államtól.

A pénzeszközök kedvezményezettjei magánszemélyek és vállalkozók egyaránt. De egy egyéni vállalkozó, aki visszafizeti a jelzáloghitel-kamatot, óriási ritkaság. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az orosz vállalkozók olyan speciális adórendszereket próbálnak alkalmazni, amelyek nem írják elő a 13%-os adó megfizetését.

Hol adják ki?

Hova forduljon jogai gyakorlásához? Hogyan kaphatom vissza a jelzáloghitel-kamatomat? Mely hatóságok döntenek ebben a kérdésben?

Ma már önállóan választhatja ki a kérelem benyújtásának helyét az előírt formában. A helyzet az, hogy az adójellegű levonások működnek:

• szövetségi adószolgáltatások;
• munkaadók;
• többfunkciós központok.

Leggyakrabban az állampolgárok egyszerűen a Szövetségi Adószolgálathoz fordulnak, és ott kitöltik az összes levonást, amelyre jogosultak. Ez a legegyszerűbb és leghelyesebb megoldás.

Mit küldhetek vissza?

Milyen kamatot lehet visszafizetni a jelzáloghitelre? És konkrétan milyen méretekben? Ezek a kérdések minden olyan állampolgárt érintenek, aki jelzáloghitel-szerződés alapján vásárolt lakást.

Ma Oroszországban számos levonás kapcsolódik a jelzáloghitelekhez. Az állampolgárok visszatérhetnek:

• ingatlanlevonás (a jelzáloghitel összegéből);
• a fizetendő jelzáloghitel kamata.

Nincs további lehetőség az események fejlesztésére. Ezek mind olyan levonások, amelyeket jelzáloghitel igénylésekor vissza lehet adni.

A receptről

A vizsgált folyamatoknak számos jellemzője van. Mikor fizethető vissza a jelzáloghitel kamata? Mennyi ideig tart a Szövetségi Adószolgálathoz benyújtott kérelmek elévülése a vizsgált jog végrehajtására?

Az állampolgárok a jelzáloghitel-szerződés kamatait a teljes fizetési időszak alatt visszafizethetik. De vannak korlátozások.

Az adókedvezmény igénylésének elévülési ideje 36 hónap. Ez azt jelenti, hogy 3 évre előre azonnal visszafizethető. A hosszabb határidőt az adóhatóság nem veszi figyelembe.

Fizetési összeg

Hogyan lehet visszaadni a jelzáloghitel adókamatát? Mennyit kaphat alapvetően az államtól a tanult jogának megvalósítása során?

Ma a levonások adókulcsa 13%. Pontosan ennyit kaphat vissza az állampolgár egy jelzálogszerződésért és annak kamataiért. Csak bizonyos korlátozásokkal.

Az ingatlantípus maximális visszatérítési összege 290 000 rubel. A jelzáloghitel-szerződés legfeljebb 360 000 rubel visszatérítését teszi lehetővé. Ez azt jelenti, hogy a jelzáloghitel-kamatért nem kaphat többet a második számnál.

A kérések gyakorisága

Milyen gyakran kérhetek levonást? Vannak erre vonatkozó korlátozások?

Amikor a jelzáloghitel-kamat visszatérítésén gondolkodik, az állampolgárnak emlékeznie kell arra, hogy joga gyakorlása érdekében végtelen számú alkalommal felveheti a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal. Az egyetlen korlátozás a visszatérített pénz korlátai.

A korábban elmondottak alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy az adófizetőnek joga van 360 ezer rubelt kapni jelzáloghitel után. Amíg ezt a határt el nem érik, a levonások továbbra is érvényesek. De amint egy állampolgár átlépi ezt a küszöböt, elveszíti a jelzáloglevonási jogát.

Adófüggőség

A jelzáloghitelből vissza lehet hozni 13 százalékot? Igen. És a kölcsön után fizetett kamatot is visszatérítik. Ezt nem nehéz megtenni.

Azt már tudjuk, milyen korlátozások vonatkoznak a jelzáloghitelek és azok kamatai adó jellegű visszaigénylésére. De van még egy fontos árnyalat - az adózó nem igényelhet a korábban felsorolt ​​személyi jövedelemadót meghaladó kifizetéseket.

Mit jelent ez? Ha egy adott adózási időszakban az állampolgár kevesebb adót utalt át, mint amennyire levonásra jogosult, akkor a többletet nem térítik vissza. Tegyük fel, hogy egy állampolgár 50 000 rubelt fizetett személyi jövedelemadóként, és a visszatérítés 60 000 Ebben az esetben csak 50 ezret kap vissza az adózó. És semmi több.

Sajátosságok

A jelzáloghitel-kamat törlesztése olyan művelet, amelynek számos jellemzője van. Egyes adófizetők nem is tudnak róla.

Például közös tulajdonú lakás vásárlásakor minden olyan tulajdonos igényelheti a visszatérítést, aki megfelel a jogszabályi követelményeknek. Minden felnőtt dolgozó állampolgár élhet jelzáloghitel költségeinek megtérítéséhez való jogával.

De néha a szülők tulajdont szereznek kiskorú gyermekeik számára. Ebben a helyzetben a törvényes képviselők is kérhetnek jelzáloglevonást. És ez még akkor is feltéve, ha nem a szülők a megszerzett lakóingatlan tulajdonosai.

Ha munkáltatóján keresztül jelentkezik

Kicsit később beszélünk arról, hogyan lehet visszaadni a jelzáloghitel-kamatot az adóhivatalon keresztül. Ez a leggyakoribb forgatókönyv. De először érdemes tanulmányozni a munkáltatón keresztüli visszatérítés jellemzőit.

Mi történik ebben az esetben? Azok az állampolgárok, akik a munkavégzés helyén részesülnek levonásban, mentesülnek a személyi jövedelemadó fizetése alól. Így fejeződik ki a jelzálogkölcsönért fizetett pénz és annak kamata megtérülése.

Ha az MFC-n vagy a Szövetségi Adószolgálaton keresztül jár el, a kérelmező azonnal megtérítheti költségeit és bankszámlára utalhat pénzt. Felhasználása saját belátása szerint megengedett.

A polgárok éppen a levonások biztosításának ezen eltérése miatt próbálnak az adóhatóságon keresztül eljárni.

Várakozási idő

A jelzáloghitelből vissza lehet hozni 13 százalékot? Ezt a folyamatot később részletesebben tárgyaljuk. Először meg kell fontolnia, hogy mennyi időt szánnak erre a műveletre.

Az oroszországi adólevonások regisztrációja meglehetősen munka- és időigényes eljárásnak tekinthető. Ezért a jelentkezőknek türelmesnek kell lenniük.

Átlagosan a jelzáloghitel pénzének és kamatai levonás formájában történő átvételének időtartama 2 és 5 hónap között változik. Az idő nagy részét a benyújtott dokumentumok ellenőrzése tölti le. A címzettek pedig mindössze 1,5-2 hónapot várnak a pénz közvetlen átutalására a számlára az előre megadott adatokkal.

További problémák

Sokan gyakran kérdezik: "Kifizetem a jelzáloghitelemet, hogyan kaphatom vissza a kamatot?" A kérdésre adott válasz sok funkciót és árnyalatot foglal magában. Annak ellenére, hogy az állampolgárnak joga van adójellegű levonásokhoz, bizonyos feltételek mellett megtagadhatják tőle.

Néha problémák merülnek fel azoknál, akik nem célzott hitelt vettek fel. Hogyan lehet visszakapni a jelzáloghitel kamatait? Ehhez a banknak célhitelt kell kiadnia. Vagyis egy adott ingatlanra. Ellenkező esetben a Szövetségi Adószolgálat megtagadhatja mind a fő jelzáloghitel-fizetések korhatárát, mind a kamatokat.

Az elutasítás okai

Van lakása jelzáloghitellel? Hogyan lehet visszaadni a személyi jövedelemadó 13 százalékát? Ehhez figyelembe kell vennie mindazokat az okokat, amelyek miatt a Szövetségi Adószolgálat megtagadhatja a pénzeszközök biztosítását. Szerencsére ez a forgatókönyv ritka a gyakorlatban.

A nem célzott kölcsönök mellett a következő körülmények indokolhatják a jelzáloghitel-szerződések alapján történő pénzvisszafizetés megtagadását:

• hamis vagy pontatlan dokumentumok rendelkezésre bocsátása;
• a pénzeszközök visszatérítéséhez szükséges teljes dokumentumcsomag hiánya;
• a kérelmező a megállapított összegekben nem fizet személyi jövedelemadót.

A legtöbb esetben a polgárok a dokumentumok hiányos listájának bemutatása miatt elutasítással szembesülnek. Ez a legkisebb probléma, amellyel az adófizetők szembesülhetnek.

A hitelfelvevőnek egy hónap áll rendelkezésére az elutasítás okának megszüntetésére. Ha betartja a kitűzött határidőt, nem kell újra kérelmeznie a vizsgált tranzakció költségeinek visszatérítését. Ellenkező esetben újra kell alkotnia egy dokumentumcsomagot, meg kell írnia a jelzáloghitel-költségek megtérítésére vonatkozó kérelmet, és be kell nyújtania a Szövetségi Adószolgálathoz. Így a pénzfelvételi eljárás még több hónappal megnő.

A műveletek lépésről lépésre történő algoritmusa

Hogyan kaphatom vissza a jelzáloghitel-kamatomat? Ha jól felkészülsz, könnyen életre keltheted az ötletedet. A lényeg az, hogy kövessen valamilyen műveleti algoritmust. Lehetővé teszi, hogy elkerülje az előre nem látható helyzeteket, amikor kapcsolatba lép a Szövetségi Adószolgálattal.

Hogyan lehet visszaadni a jelzáloghitel-kamatot az adóhivatalon keresztül? Ehhez szüksége lesz:

1. Kössön céljelzálog-szerződést a bankkal.
2. Vásároljon lakást, és fizesse ki a jelzálogkölcsönt kamattal együtt. Az első kifizetések teljesítése után (a következő évre vonatkozóan) felveheti a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal a levonásért.
3. Hozzon létre egy csomagot az adóhatóság által kért dokumentumokból. Ez közvetlenül a körülményektől függ. Az alábbiakban a szükséges papírok hozzávetőleges listája található.
4. Nyújtsa be írásbeli kérelmét a Szövetségi Adószolgálathoz a jelzáloghitel kamatai visszatérítésére. Jobb, ha azonnal levonja az ingatlanlevonást és a kamatlevonást.
5. Várja meg, amíg az adóhatóság megvizsgálja a dokumentumokat, és döntést hoz a benyújtott kérelemmel kapcsolatban. Az értesítés a kérelmező postacímére küldött adóértesítővel történik.

Ha a Szövetségi Adószolgálat úgy dönt, hogy visszatérítést biztosít, egyszerűen számíthat a pénzeszközök átutalására. Ellenkező esetben, mint már említettük, az állampolgárnak vagy el kell fogadnia az elutasítást, vagy meg kell szüntetnie annak okait, és újra meg kell próbálnia.

Az esetleges levonások feldolgozása ugyanúgy történik. A különbség csak a vonatkozó kérelemhez csatolt dokumentumokban rejlik.

Jelzáloghitel alapszerződés

Hogyan lehet visszatéríteni a jelzáloghitel kamatát a Sberbankban vagy bármely más bankban? A lépésről lépésre szóló utasításokat már ismertettük. Ez valóban segít elkerülni számos problémát bizonyos műveletek visszatérítésének feldolgozásával kapcsolatban.

Meg kell jegyezni, hogy a polgárok általában először a fő jelzáloghitelből vonnak le levonást, és csak ezt követően dolgoznak a fizetett kamatokkal. Így a legelőnyösebb helyzetben találhatja magát.

Világos, hogyan lehet visszaadni a jelzáloghitel-kamat adóját. Az alapvető jelzáloghitel-levonáshoz a következő dokumentumokra lesz szükség:

• minden ingatlantulajdonos útlevele;
• a lakás tulajdonjogáról szóló igazolás;
• kivonat az egységes állami nyilvántartásból;
• jövedelemigazolások;
• adóbevallás;
• jelzálogszerződés;
• házassági anyakönyvi kivonat (házastárs közös tulajdona esetén);
• minden gyermek születési anyakönyvi kivonatát (ha a jelzálog a gyermekek számára részvényeket biztosít).

A felsorolt ​​dokumentumokat a másolatokkal együtt bemutatják. Ezenkívül az állampolgároknak csekkeket és nyugtákat kell csatolniuk, amelyek jelzik, hogy a jelzáloghitel-fizetést teljesítették. Jogosultsága gyakorlásához kérvényt is kell készítenie, amelyben a kérelmező banki adatait is feltünteti. Ezek képezik majd a kiadások megtérítésének alapját.

Kamat

Hogyan kaphatom vissza a jelzáloghitel-kamatomat? Általánosságban elmondható, hogy a művelet nem különbözik bármely más adólevonás nyújtásától. A legfontosabb dolog az, hogy megfelelő dokumentumcsomagot készítsen ehhez az eljáráshoz.

Ma ahhoz, hogy megtérítse a fizetett jelzáloghitel-kamat 13%-át, magával kell hoznia:

• útlevél;
• tanúsítvány 2-NDFL;
• jelzálogszerződés;
• nyugták, amelyek a kölcsön és a kamat kifizetését jelzik;
• jelzáloghitel törlesztési ütemezés;
• adóbevallás;
• kivonat az egységes állami nyilvántartásból;
• a megvásárolt lakás tulajdonjogáról szóló igazolás (ha van).

Amint már említettük, a kérelmezőnek ezenkívül megkövetelhető:

• házassági anyakönyvi kivonat;
• kiskorú gyermekek születési anyakönyvi kivonatai;
• örökbefogadási dokumentumok.

Talán ez minden, ami egy állampolgártól elvárható. További részleteket a helyi adóhivataltól kaphat. Pontosan megmondják, hogy bizonyos körülmények között milyen dokumentumokra lesz szükség a jelzáloghitel-költségek megtérítéséhez.

Foglaljuk össze

Oroszországban ma bizonyos műveletekért a pénz egy részét vissza lehet adni. Legtöbbjük ingatlanhoz kapcsolódik. A jelzáloghitel komoly kötelezettség, amelyet az állampolgár vállal. A regisztrációt követően az adózó kapcsolatba léphet a munkáltatóval vagy a Szövetségi Adószolgálattal a felmerült költségek megtérítése érdekében. Ezt senki sem veheti el azonnal.

A pénzeszközök kedvezményezettjei vállalkozók és magánszemélyek egyaránt. A nem célzott hitelek esetében a levonás megtagadható. Ennek az az oka, hogy ebben az esetben problémás annak bizonyítása, hogy a bank által kibocsátott forrásokat milyen célokra költötték el. Ezért a szakértők célzott jelzáloghitel-szerződések megkötését javasolják.

A jelzáloghitel lehetővé teszi, hogy a fő hitelszerződés alapján a pénz egy részét, valamint a rá fizetett kamat egy részét visszaadja. Levonás kérése a hitel teljes törlesztési időszaka alatt megengedett, de legfeljebb az utolsó 3 évre vonatkozóan.

Kitaláltuk, hogyan kaphatja vissza jelzáloghitel-kamatait. És hogyan térítheti meg magának a fő hitelszerződésben szereplő kiadásokat is. Nagyon hosszú eljárásokról van szó, amelyek megfelelő előkészítéssel szinte nem okoznak gondot. A legfontosabb dolog a tanulmányozott törvény végrehajtásához szükséges dokumentumok összegyűjtése. Ellenkező esetben ez a folyamat nem vet fel kérdéseket vagy problémákat.

Megéri egyáltalán visszafizetni a jelzáloghitelét? Igen, ha az állampolgárnak van erre oka. Ezt a jogot bizonyos feltételek mellett az Orosz Föderáció minden lakosa megkapja. És a személyes pénz megtakarítása érdekében ajánlott végrehajtani.

Ha hitelre vásárolt lakást, és hivatalosan foglalkoztatott, akkor a célhitel után fizetett kamat egy részét vissza tudja fizetni a banknak. A jelzáloghitel kamata 13 százalékát bármikor visszaadhatja, de életében csak egyszer.

Levonás a fizetett jelzálog kamatból

Évekkel ezelőtt módosították a jelzáloghitel-kamat-visszatérítés szabályait meghatározó törvényt:

• Különböző ingatlantárgyak után lehet ingatlanlevonást és kamatlevonást kapni, és nem egynél;
• Lehetőség van mindkét típusú levonás kombinálására;
• Életében egyszer csak egy ingatlan után kaphat jövedelemadó-visszatérítést (13%).
• A levonás maximális összege 3 millió rubel (azaz 390 ezer rubel) 13% -ára korlátozódik, ha a jelzálogkölcsönt 2014 előtt kapták meg, nincs korlátozás.

Felhívjuk figyelmét, hogy amennyiben a tárgyévben keletkezett a 13 százalékos adókedvezmény joga, akkor saját maga csak a következő évben nyújthat be kérelmet. Ezt a munkáltatónál az adózási időszak vége előtt megtehetik.

A törvény előírja, hogy a visszatérítést csak hivatalosan dolgozó állampolgároknak kell fizetni.

Az ingatlan vásárlás jelzáloggal bármely szektorban megengedett:

• (használt lakás vagy ház vásárlása magán- vagy jogi személytől);
• Új épületekben (vásárlás fejlesztőtől, befektetés befejezetlen lakásokba);
• Magánház építéséhez.

Ha például 2011-ben felmerült a kifizetett kamat visszaigénylésének joga, akkor a kifizetés összegének kiszámításánál a kérelem benyújtásától számított utolsó három év jövedelmét veszik figyelembe.

Kérjük, vegye figyelembe a következő pontokat:

• Csak a ténylegesen kifizetett kamatból kaphat levonást - ha a fizetés egy részét határidő előtt visszafizeti, a teljes összeg csökken;
• Az adófizetés a fizetésétől függ. Minél alacsonyabb, annál tovább tart a visszatérítés.
• A fel nem használt egyenleg átkerül a következő évre. Ha a jelzáloghitelt kifizetik, és a pénzt nem adják vissza teljes egészében, a kifizetések a limit kimerüléséig folytatódnak.

Milyen dokumentumokra lesz szükség

A befizetett összeg 13 százalékának visszatérítéséhez készítsen egy listát a dokumentumokról:

• Célzott hitelszerződés vagy jelzálogszerződés pénzintézettől fizetési ütemezéssel.
• A jelzáloghitel-kamat kifizetését igazoló fizetési bizonylatok másolatai (általában készpénz-bizonylatok, ha a fizetés banki pénztáron keresztül történt, vagy csekk elektronikus eszközökön keresztül történő fizetés esetén).

Felhívjuk figyelmét, hogy ha a csekkek lejártak, a visszaigazolás személyes számla kivonatával vagy banki igazolással lehetséges.

Ki kell töltenie a helyi adóhivatal vezetőjének címzett szabad formátumú kérelmet és a 3-NFDL nyomtatványon benyújtott nyilatkozatot.

Hogyan igényelhető a 13 százalékos visszatérítés

A dokumentumokat a hitelfelvevő lakóhelye szerinti adóhivatalhoz kell benyújtani. Több lehetőség is van ezek elküldésére:

• Személyesen - keresse fel a Szövetségi Adószolgálatot dokumentumokkal és útlevéllel, adja át a papírokat az ellenőrnek.
• Képviselőjén keresztül - meghatalmazást kell írnia neki (közjegyzőn keresztül), ez a módszer akkor releváns, ha egy címen él, de egy másik címen van bejegyezve.
• Postai úton – minden dokumentumról másolatot kell készítenie és közjegyzővel hitelesítenie kell, valamint ajánlott küldeményként tértivevényes küldeményként el kell küldenie a jelzáloghitel-kamat 13%-ának visszatérítésére irányuló kérelmet.
• Személyes fiókján keresztül a Szövetségi Adószolgálat webhelyén.
• A multifunkcionális központban.
• A munkáltatón keresztül.

A bank segítségével fizetett kamatadót visszaküldheti, ha rendelkezik ilyen funkcióval (például a Sberbank ilyen szolgáltatást kínál ügyfeleinek).

A nyilatkozat elbírálásának határideje 3 hónap. További 1 hónap áll az adóhatóság rendelkezésére a pénzeszközök átutalására. A levonások átutalásának maximális várakozási ideje 4 hónap.

A Szövetségi Adószolgálat honlapján online bevalláskor nyomon követheti, hogy az okmányellenőrzés melyik szakaszában van. Ott gyorsan benyújthatja a hiányzó papírokat az adószolgálatnak, vagy javíthatja magát a nyilatkozatot.

Következtetés

A lakáshitelt felvett hivatalosan foglalkoztatott hitelfelvevők a fizetett jelzáloghitel-kamat 13 százalékát kaphatják vissza. A számítás alapjául az elmúlt három év bevétele tekintetében nincs éves korlátozás. A 2014 után kibocsátott jelzáloghiteleknél korlát van meghatározva: 3 millió rubel 13% -a. A dokumentumokat személyesen, képviselőn keresztül, postai úton vagy online nyújthatja be a Szövetségi Adószolgálatnak. A nyilatkozatot papíron vagy elektronikusan is kitöltheti.

A hivatali munkához a legális jövedelemadó is jár, ami a bér 13%-a. A törvények adóztatást is tartalmaznak. A levonási rendszernek köszönhetően az állampolgárnak joga van visszatéríteni a bevételéből bizonyos vásárlások esetén levont összegeket.

Visszatérítheti az elvesztett pénzeszközöket, például autó vagy ingatlan vásárlásakor, vagy ha oktatásért fizet. A jelzáloghitel-levonás igényléséhez tisztában kell lennie az ügy minden bonyodalmával.

A jelzálogadó-levonás összege a kiadások összegének megfelelően kerül kiszámításra. Ennek a levonásnak a megszerzéséhez gondoskodnia kell az alapvető feltételről - a hivatalos munkaviszonyról, amely feltétel alapján tizenhárom százalékos jövedelemadót kell visszatartani.

Ez a százalék az az összeg, amelyet az állampolgár visszaadhat. De nem szükséges foglalkoztatottnak lenni - az adófizetés ténye fontos, és bármilyen nyereség után személyi jövedelemadó fizethető.

Ha ingatlanszerzésről vagy építkezésről beszélünk, akkor a számítás az ingatlanadó-levonásból történik. Csak egyszer adják ki – az összes költség felmerülése után.

A hatályba lépett jogszabályi változásoknak köszönhetően a bevallás többször is megtehető. De van egy figyelmeztetés: az összes kapott levonás összege nem haladhatja meg a maximálisan lehetséges 260 000 és 390 000 (jelzáloghitelezés esetén).

Kamat-visszatérítési feltételek

A visszatérítés feltétele mindenekelőtt nagyszámú dokumentum megléte. A dokumentumok gyűjtése megtérül azzal a lehetőséggel, hogy jelentős összeget kaphat, és ezek az alapok fedezik a következő költségeket:

• Az állampolgárnál felmerült kiadások megerősítéséhez szükséges dokumentumok aláírása, kitöltése és összegyűjtése (beleértve az adóbevallást is).

Ezt tudnod kell! A pénzeszközök megtérülési feltételei szerint nem a teljes összeget kell megtéríteni, hanem csak annak 13%-át.

Például egy lakás költsége nem számít, ha az értéke meghaladja a 2 milliót, hiszen ez a maximális ingatlanlevonás összege. A hozam pedig nem haladhatja meg a 260 ezres határt. Ezt a pénzküszöböt és minden egyéb összeget csak akkor lehet kifizetni, ha az adó formájában bekerült az állami költségvetésbe.

Ha jelzáloghitelről (jelzáloghitelről) beszélünk, akkor a megtérülési összeg nem haladja meg a 390 ezret, mivel a számítás alapja a 3 milliós összeg.

Ha jelzáloghitelre vesz fel lakást, akkor az adóhivatal nem csak a kamatból, hanem magából a lakásból is vissza tudja fizetni a kölcsön kamatait. Ez azt jelenti, hogy összesen legfeljebb 650 000 orosz bankjegy (260 000 + 390 000) összegig lehet visszatéríteni az adót egy lakásra felvett banki hitelre.

Visszatérítés előtörlesztéshez kötött

A jelzáloghitel idő előtti törlesztésekor a kamatokkal kapcsolatos viták merülnek fel. Ilyen esetekben két ponton lehetséges a visszatérítés:

• a túlfizetett alapok visszafizetése járadékfizetéshez;
• a kifizetett kamat 13%-ának visszatérítését.

Az első eset arra utal, hogy a járadékfizetést a teljes kölcsön futamideje szerint számítják ki. Ebben a helyzetben a hitelfelvevő először a kamatot, majd a tőkeösszeget fizeti.

Ha a hitelfelvevő úgy dönt, hogy határidő előtt törleszti a kölcsönt, kiderül, hogy sokkal rövidebb ideig használta fel a hitelkeretet, ami egyben a kamat csökkenésével is jár. A megfelelő különbözetet pedig a bank köteles biztosítani – az ilyen bírósági határozatok már használatba is kerültek.

Más a helyzet a végtörlesztéssel. Ebben az esetben a levonást a befizetett pénzeszközök és a kamat külön-külön számítják ki. Ez figyelembe veszi a ténylegesen kifizetett százalékot. 13% adó visszatérítés formájában visszajár belőle.

Adó-visszaigénylési eljárás

Az adólevonás megszerzése több lépésben történik. Először is kiszámítják a lakás vásárlásáért fizetett összeget. Ha a hitelfelvevő azonnal visszakaphatja a visszatérítést, akkor ezt a lépést megteszik.

A következő lépés a kamatláb szerinti adólevonás kiszámítása. A visszatérített pénzeszközök maximális összege nem haladhatja meg azt az összeget, amelyet a polgár jövedelemadó formájában fizetett az államnak. Ha a levonás meghaladja ezt a számot, akkor az egyenleget jövőre fizetik ki, feltéve, hogy az állampolgár továbbra is fizet személyi jövedelemadót a nyeresége után.

Az időmegtakarítás miatt nem egy év, hanem több év elteltével is lehet ismételni. Ez különösen kényelmes, ha hosszú lejáratú jelzáloghitelekről van szó.

Az eljáráshoz szükséges dokumentumok listája

A számlázási időszakot követő évben lehet dokumentumokat benyújtani az adóhivatalhoz.

Az adóhatósággal való kapcsolatfelvételhez a következő dokumentumokat kell magával vinnie:

• az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele és a megfelelő kérelem;
• 2-NDFL formanyomtatvány jövedelemigazolás a munkáltatótól vagy több igazolás, ha egynél több munkáltató van;
• nyilatkozat 3-NDFL;
• adásvételi szerződés, valamint a fizetést igazoló nyugták;
• az ingatlan tulajdonba adásának aktusa, valamint az ingatlan bejegyzését igazoló dokumentumok;
• jelzáloghitel szerződés;
• egyéni orosz adózói szám a nyilatkozat kitöltéséhez;
• személyi jövedelemadó-visszatérítéshez szükséges bankjegyek átvételére szolgáló bankszámlaszám;
• igazolás a jelzáloghitel után fizetett kamatról.

Az eredeti dokumentumokhoz hiteles másolatokat kell csatolni. Az igazolásokat és nyilatkozatokat eredeti példányban kell benyújtani, mivel azokat speciális nyomtatványokon töltik ki.

Az adóhivatali kölcsön kamat-visszatérítéséről ebben a videóban tudhat meg többet:

Fogyasztási hitellel kombinálva

Nézzük meg, hogy lehet-e levonni a fogyasztási hitelt.

„Csak ingatlanvásárlást célzó célhitel feltételével lehet kamatlevonást igénybe venni” – írja a jogszabály. A fogyasztási kölcsönnek egyetlen visszatérítési lehetősége van: a szerződésben szerepel, hogy a kölcsön ingatlanvásárlásra irányul. Azaz az adóhivatal felkeresésekor be kell mutatni a vonatkozó dokumentumokat. Ez a feltétel az autóhiteleknél is érvényes.

A hitelek levonási eljárásának végrehajtása az Orosz Föderáció Sberbankjában

A kínált szolgáltatások listáján a Sberbank rendelkezik olyannal, amely segít a jelzáloghitel adókedvezményében. A munka nagy része a tanácsadó vállára esik, amiért csekély díjat számítanak fel. Az ügyfél pedig csak az adólevonási eljárás legalapvetőbb pillanataiban vesz részt.

Jelzáloghitel esetén a Sberbank pénzvisszatérítést kínál mind a tőkeösszeg, mind a kamatláb alapján. A maximális visszatérítés összege eléri a 650 ezer rubelt.

Ennek a banknak az ügyfelei nagyon szerencsések, mivel a hitellevonási dokumentumok feldolgozása nem mindig megy zökkenőmentesen. Például a 3-NDFL nyilatkozatot önállóan kell kitölteni, de gyakran adódnak nehézségek a kitöltésekor. És a banknál ezzel nem lesz probléma, mivel a tanácsadó segíthet az állampolgárnak az űrlap helyes kitöltésében.

Napjainkban hazánkban a jelzáloghitelezés fellendülése zajlik. 2017-ben az Orosz Föderációban kibocsátott jelzáloghitelek volumene 35%-kal nőtt, és elérte a 2 billió rubelt.

A lakosság jelzáloghitelek iránti keresletét elsősorban az alacsonyabb kamatok, a lakásárak stabilizálódása, részben a jövedelmek emelkedése diktálja. Az alacsony kamatnak köszönhetően a havi hiteltörlesztés 20%-kal csökkent.

De nem sokan tudják, hogy a jelzáloghitelezés költségeit a jelzáloghitel-kamat adókedvezményével is csökkenteni lehet.

Ezt a jogot az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke biztosítja számunkra.

Ebben a cikkben mindent elárulunk a 2018-as jelzáloghiteles lakás adólevonásáról (vagy jelzáloghitel ingatlanlevonásáról). Megtudhatja, hogyan igényelhet adókedvezményt a jelzáloghitel után, mennyi a jelzáloghitel-kamat adókedvezménye, milyen dokumentumokat kell benyújtani a jelzáloghitel adókedvezményéhez, és hogyan kaphatja meg azt.

A jelzáloghitel-kamat utáni adókedvezmény igénybevételének feltételei

A jelzálogkölcsönt felvevő hitelfelvevőknek az Orosz Föderáció állampolgárainak kell lenniük, és jelzáloggal terhelt lakást kell vásárolniuk hazánkban.

Mennyi az adókedvezmény egy jelzáloghitel esetén 2018-ban?

A visszatérítés a személyi jövedelemadó (a személyi jövedelem után) 13 százalékos csökkentéséből származik.

A törvény szerint vannak úgynevezett „alaplevonások” és „jelzáloghitel-kamatlevonások”. Ezek együttesen „ingatlan levonást” képeznek a jelzáloghitelre felvett lakásokkal való tranzakciók esetén.

Az adótörvény meghatározta az alaplevonás maximális összegét, amely 2 000 000 rubel. Van, hogy a megvásárolt lakás nem ér annyit, és akkor az alaplevonásba más vásárolt lakást is bele kell számítani.

Mondjunk egy példát:

6 000 000 rubel jelzálogkölcsönt vett fel. Tehát az alaplevonást csak 2 000 000 rubelből számítják ki. És a maximális kompenzáció 260 000 rubel lesz.

Most nézzük meg a jelzáloghitel-kamat ingatlanlevonását.

Az Orosz Föderáció adótörvénye lehetővé teszi, hogy a hitelfelvevő a jelzáloghitel-kötelezettségek kamatait legfeljebb 390 000 rubelig (vagy a jelzálogkölcsönre kamat formájában fizetett 3 000 000 rubel 30 százalékáig) kompenzálják.

Más szóval, azok, akik jelzáloghitelt vettek fel, évente vagy egy alkalommal a kölcsön visszafizetett kamatának 13 százalékát, de legfeljebb 390 000 rubelt fizethetnek vissza.

Ennek eredményeként 650 000 rubel összegű teljes adókedvezményt kaphat a jelzáloghitellel vásárolt lakások után (ebből 260 000 a lakás alaplevonása, 390 000 pedig a kölcsön kamatainak levonása).

A jelzáloghitel-kamat levonások feldolgozásához szükséges dokumentumok

A jelzáloghitel-kamatlevonás megszerzéséhez szükséges fő dokumentumok azok a dokumentumok, amelyek lakásvásárláskor ingatlanlevonási kérelmet biztosítanak.

Ezek a következők:

1. Adóbevallás 3-NDFL formában.

2. Útlevél és annak hiteles másolata.

3. Jövedelemigazolás 2-NDFL formában.

4. Adó-visszaigénylési kérelem számlaadatokkal, amelyre az adóhatóságnak át kell utalnia az összeget.

5. Adásvételi szerződés vagy tőkerészesedési szerződés és annak másolata.

6. A lakhatási fizetés tényét igazoló fizetési dokumentumok (általában fizetési megbízások, fizetési bizonylatok vagy nyugták). A fizetési dokumentumok hiteles másolatait benyújtják a Szövetségi Adószolgálatnak.

7. Kivonat az Egységes Állami Ingatlannyilvántartásból (a tulajdonjogok állami bejegyzéséről szóló igazolás).

8. Lakás átvételi és átadási igazolása.

A jelzáloghitel-kamat levonásának megszerzéséhez a tranzakció főbb dokumentumain kívül a következőket kell biztosítani:

1. Kölcsönszerződés.

2. Banki igazolás a fizetett kamatról.

Mikor kell igényelni hitelkamat levonást?

Az adóhivatalhoz benyújtott dokumentumok, amikor a főlevonás kimerült. És annak érdekében, hogy ne gyűjtsön be kétszer egy dokumentumcsomagot, jobb, ha azonnal benyújtja azokat mind a fő levonás, mind a kamat tekintetében. Nincs értelme évente benyújtani a dokumentumokat, például háromévente egyszer.

Hogyan kaphatunk kamatlevonást a refinanszírozás során?

Ha egy másik banknál refinanszírozott hitelt, a törvény lehetővé teszi, hogy mind az eredeti, mind az újonnan kibocsátott hitel után kamatlevonást kapjon. A lényeg, hogy az új hitelszerződésben szerepeljen a kölcsön célja a régi jelzáloghitel refinanszírozása.

Hogyan térül meg a jelzáloghitel-kamat adókedvezménye, ha a kölcsönt a hitelfelvevőnek és a hitelfelvevő társának adták ki, és a lakás közös tulajdonban van?

Gyakran előfordul, hogy a bank hitelszerződéssel jelzálogkölcsönt ad ki, feltéve, hogy van hitelfelvevő és társhitelfelvevő, és a lakást részvényekben osztják el.

A közös tulajdonú jelzálogkölcsön kamatai utáni adókedvezmény megtérítése az alábbiak szerint történik.

Közös tulajdon esetén a levonás (mind a lakás költségére, mind a jelzálog kamataira) az egyes tulajdonosok részesedésének nagysága szerint kerül felosztásra. Ezen túlmenően a tulajdonos nem ruházhatja át a kártérítés rá eső részét egy másik szerzőijog-tulajdonosra (például egy feleség a férjére és fordítva).

Azaz mindenki élhet azzal a jogával, hogy a kölcsön felhalmozott kamata összegéből levonást kérjen személyesen. És nem mindegy, hogy melyikük számára állították ki a fizetési dokumentumokat (ki fizette a kölcsönt és a kamatot).

A férj és a feleség közötti adólevonás ilyen esetekben a következőképpen oszlik meg: ha a megvásárolt lakás közös lakás, az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 220. cikke (1) bekezdésének 2. albekezdését kell alkalmazni, amely kimondja, hogy a levonás az egyes tulajdonostársak részesedése alapján kell kiszámítani.

Ha a lakás közös tulajdon, és nincs meghatározva mindenki részesedése, akkor a jelzáloghitel-kamat-levonást a lakáslevonás egymás közötti megoszlásának arányában számítják ki: az egyik 60%, a másik 40%. Vagy az egyik 70%, a másik 30%.

Ha a férj vagy feleség már kapott kártérítést egy másik ingatlanért, a másik családtag csak a levonás felét kaphatja meg (mind a kamat, mind a tőke összege tekintetében).