Pajamų atspindys 1s 8.3. Skelbimai apie mažmenines pajamas ir kasos dokumentų rengimas


Šiame straipsnyje išsamiai apžvelgsime visas pagrindines operacijas, susijusias su mažmeninės prekybos įrašų tvarkymu „1C Accounting 8.3“ programoje, įskaitant pardavimą neautomatizuotose mažmeninės prekybos vietose.

Dažnai, prieš perkeliant iš tiekėjo įsigytas prekes į mažmeninę prekybą, jos pirmiausia atkeliauja į didmeninį sandėlį. Jei neturite tokios praktikos, pavyzdžiui, neturite didmeninės prekybos sandėlio ir visos prekės iš karto siunčiamos į vieną mažmeninės prekybos vietą. Galite saugiai atnešti juos į mažmeninės prekybos sandėlį.

Mūsų pavyzdyje mes sukursime , kuris yra meniu „Pirkiniai“. Mūsų operacijos tipas bus „Prekės (sąskaita faktūra)“.

Šiame straipsnyje mes išsamiai neparodysime, kaip užpildyti šį dokumentą. Atkreipiame dėmesį, kad atspindint kvitus į didmeninį sandėlį, pats sandėlis turi turėti „Didmeninės prekybos sandėlio“ tipą.

Žemiau esančiame paveikslėlyje parodytas prekybos namų „Kompleksas“ didmeninio sandėlio gavimo dokumento užpildymo pavyzdys iš „Produktų“ duomenų bazės.

Kainų nustatymas

Taigi, visas reikalingas prekes jau įsigijome iš tiekėjo ir esame pasiruošę jas parduoti galutiniam pirkėjui. Tačiau prieš tai darydami turime nustatyti mažmenines kainas – tas, už kurias pradėsime pardavinėti šias prekes.

Jie yra meniu „Sandėlis“, tačiau pavyzdžiui supaprastinti jį kursime pagal prekių gavimą. Žinoma, ši parinktis ne visada yra patogi, tačiau ji naudojama gana dažnai.

Į sukurtą dokumentą automatiškai įtrauktos prekės iš kvito. Užpildykime kiekvienos prekės kainas ir nurodykime kainos tipą (šiuo atveju kataloge sukūrėme patys ir pavadinome „Mažmeninė prekyba“). Dabar dokumentas gali būti paskelbtas. Šios kainos galios nuo dokumento antraštėje nurodytos datos.

Prekių pervežimas į mažmeninės prekybos sandėlį

Jei pirmą kartą prekes gavote didmeniniame sandėlyje, tuomet turėsite jas perkelti į mažmeninį sandėlį arba į rankinio pardavimo vietą. Pastarasis reiškia tokius taškus, kaip prekystalis, turgaus palapinė ir kiti, kur neįmanoma vesti apskaitos dėl kompiuterio ar elektros trūkumo.

Pirmiausia sukursime šiuos sandėlius. Jie praktiškai niekuo nesiskirs nuo didmeninių, išskyrus rūšį.

Dėl to mes gausime parduotuvės Nr. 23 prekybos erdvę su „Mažmeninė parduotuvė“ tipu.

Pavadinkime neautomatizuotą mažmeninės prekybos vietą „Prekystalis geležinkelio stotyje“. Ji bus kitokio tipo.

Mūsų pavyzdyje abiejuose sandėliuose taikomos to paties tipo kainos, tačiau galite nustatyti skirtingas. Tada kiekvienam iš šių kainų tipų turėsite sukurti du „Prekių kainų nustatymo“ dokumentus.

Siekdami atspindėti įsigytų prekių perkėlimą iš mūsų didmeninio sandėlio į aukščiau sukurtą parduotuvę ir prekystalį, sukursime dokumentą „“. Jį rasite meniu „Sandėlis“.

Žemiau esančiame paveikslėlyje parodytas prekių perkėlimo iš pagrindinio didmeninio sandėlio į geležinkelio stoties kioską dokumento pildymo pavyzdys.

Mažmeninės prekybos ataskaita

Jei visus ankstesnius veiksmus atlikote teisingai, jūsų mažmeninės prekybos sandėlyje jau bus prekės su užpildytomis pardavimo kainomis galutiniam pirkėjui.

Dabar galime pereiti prie tiesioginio prekių pardavimo atspindėjimo. Pardavimo meniu pasirinkite Mažmeninės prekybos ataskaitos. Šis dokumentas reikalingas mažmeninei prekybai atspindėti.

Dokumento antraštėje nurodėme organizaciją ir mažmeninės prekybos sandėlį „Parduotuvės Nr. 23 Prekybos aukštas“. Kasos sąskaita, kaip ir tikėtasi, yra 50.01. Taip pat papildomos valdymo apskaitos analizės tikslais nurodėme DDS punktą „Mažmeninės prekybos pajamos“.

Pardavimas rankinėse mažmeninės prekybos vietose

Aukščiau atsižvelgėme į pardavimą mažmeninėje parduotuvėje. Dabar pereikime prie neautomatinio pardavimo taško - „prekystalio“.

Neautomatizuotos mažmeninės prekybos vietos 1C yra taškai, kuriuose neįmanoma įdiegti kompiuterio ir užmegzti ryšį su bendra duomenų baze. Pardavimų duomenys nėra įvedami reguliariai.

Kasos kvitas

Pirmas žingsnis – grynųjų pinigų gavimo įrašas su operacijos tipu „Mažmeninės prekybos pajamos“. Jei mažmeninėje parduotuvėje pirkėjas už prekę galėtų atsiskaityti banko kortele, čia tai mažai tikėtina.

Užpildyto dokumento pavyzdys parodytas paveikslėlyje žemiau. Jei trūksta pajamų, tiesiog negalėsite pranešti apie mažmeninę prekybą.

Mažmeninės prekybos atspindys

Tarkime, kad mūsų pardavėjas į sąsiuvinį neužsirašo, kiek kokių prekių pardavė. Šiuo atveju logiškiausia pardavimo apimtį gauti tiesiog atimant likutį iš anksčiau pervesto prekių kiekio.

Tokiais tikslais programoje 1C: Apskaita yra dokumentas „Prekių inventorizacija“. Jis yra meniu „Sandėlis“.

Inventorizacijos dokumente nurodysime organizaciją, mūsų sandėlį „Geležinkelio stotyje prekystalis“ ir, jei reikia, . Patogumui prekes užpildysime pagal likučius sandėlyje. Po to turite nurodyti, kiek produktų iš tikrųjų liko stulpelyje „Faktinis kiekis“.

Kaip parodyta aukščiau esančiame paveikslėlyje, stulpelis „Nukrypimas“ iš esmės rodo kiekį, kuris buvo parduotas šiame kioske.

Dabar galite paskelbti šį dokumentą ir pagal jį sukurti mažmeninės prekybos ataskaitą.

Prieš mus atsivėrė sukurto dokumento forma, kurioje absoliučiai viskas buvo užpildyta automatiškai. Atkreipkite dėmesį, kad stulpelyje „Kiekis“ pateikiami visi duomenys iš inventorizacijos dokumento stulpelio „Kiekis“.

Jei neatsižvelgėte į programoje gautas pajamas, programa neleis patalpinti dokumento ir parodys pranešimą, panašų į žemiau esančiame paveikslėlyje.

Taip pat žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas, kaip atspindėti tokias operacijas:

Grynųjų pinigų gavimas iš mažmeninės prekybos užkrauna organizacijai tam tikras pareigas. Jei tarp organizacijų atsiskaitoma už prekių, darbų ir paslaugų pardavimą daugiausia negrynaisiais pinigais, tai su asmenimis dažniausiai atsiskaitoma grynaisiais, rečiau elektroninėmis mokėjimo priemonėmis.

Šiame straipsnyje mes išsamiai išnagrinėsime grynųjų pinigų dokumentų rengimą, apskaitą, mokesčių apskaitą ir mažmeninių pajamų, gaunamų grynaisiais iš asmenų, registravimą. Šiek tiek paliesime kasos įrangos naudojimo poreikį.

1. Parduodu už grynuosius kasos aparatu

2. Kaip užregistruoti mažmeninę prekybą

3. Kaip pildyti kasininko-operatoriaus žurnalą

4. Mažmeninės prekybos ataskaita

5. PKO mažmeninėms pajamoms

6. PKO duomenų įrašymas į kasos knygą

7. Mažmeninių pajamų skelbimai – pavyzdys

8. Mažmeninės prekybos sąskaita faktūra ir pardavimo knyga

9. Mažmeninės prekybos apskaita naudojant supaprastintą mokesčių sistemą

10. Mažmeninės prekybos ataskaita 1C: Apskaita

Taigi, eikime eilės tvarka. Jei neturite laiko perskaityti ilgo straipsnio, pažiūrėkite žemiau esantį trumpą vaizdo įrašą, iš kurio sužinosite visus svarbiausius dalykus apie straipsnio temą.

(jei vaizdo įrašas neaiškus, vaizdo įrašo apačioje yra krumpliaratis, spustelėkite jį ir pasirinkite 720p kokybę)

Straipsnyje temą aptarsime išsamiau nei vaizdo įraše.

1. Parduodu už grynuosius kasos aparatu

Juridinis asmuo ar individualus verslininkas, planuojantis priimti grynuosius pinigus atsiskaityti už savo prekes, darbus ar paslaugas arba atsiskaityti mokėjimo kortelėmis, visų pirma nusprendžia, ar jis privalo naudotis kasos aparatu, ar gali pasinaudoti kitomis patvirtinimo formomis. mokėjimo priėmimas.

Kasos aparatų (CCT) taikymo sritį reglamentuoja 2003 m. gegužės 22 d. Federalinis įstatymas N 54-FZ „Dėl kasos aparatų naudojimo atsiskaitant grynaisiais ir (ar) atsiskaitant naudojant elektronines mokėjimo priemones“. 2016 metais jame buvo atlikti pasauliniai pokyčiai.

Nepaisant to, kad šio straipsnio tema nėra tiesiogiai skirta kasos aparatų naudojimui skaičiavimuose, mes paliesime šį klausimą. Nes Nuo to tiesiogiai priklauso tolesnis dokumentų tvarkymas.

CCT naudoja visos organizacijos ir individualūs verslininkai, kai atsiskaito grynaisiais arba atsiskaito mokėjimo kortelėmis prekių pardavimo, darbų atlikimo ar paslaugų teikimo atvejais.

Tai yra numatytoji sąlyga. Privalomo CCP naudojimo sąlygos

  • atsiskaitant grynaisiais ir kortelėmis su klientais:
  • – nuo ​​2017 m. vasario 1 d. – tiems, kurie jau naudojasi CCP

- nuo 2018 m. liepos 1 d. - organizacijoms ir individualiems verslininkams, teikiantiems paslaugas gyventojams (dabar jie išduoda BSO), mokesčių mokėtojams už UTII ir patentą (dabar jie gali išduoti pardavimo kvitus pirkėjo prašymu), prekybos automatų savininkams. Skaičiavimams naudojami kasos aparatai turi leisti internetu perduoti skaičiavimo duomenis mokesčių inspekcijai internetu. fiskalinių duomenų operatorius

(OFD). Pirkėjas elektroniniu paštu gali gauti ir popierinį, ir čekį (tai bus įgyvendinta per specialią aplikaciją pirkėjų telefonuose).

Yra keletas išimčių, kai CCP negalima naudoti. Tarp jų, pavyzdžiui, prekyba laikraščiais ir žurnalais, kelionės dokumentais, prekyba turguose ir mugėse, prekybininkais, gira ir pienu iš cisternų, daržovėmis ir kt. Taip pat kasos sistemos nenaudojamos atsiskaitymams atokiose vietose. ir sunkiai pasiekiamose vietose.

Todėl artimiausiu metu, parduodant už grynuosius pinigus, su labai ribotomis išimtimis bus privaloma naudoti kasos aparatą.

2. Kaip užregistruoti mažmeninę prekybą

Taigi, nuo šiol manysime, kad naudojatės kasos aparatu. Tačiau tiesiog paleisti čekį kasos aparate ir perduoti pirkėjui (išsiųsti jam el. paštu) – dar ne viskas. Tiksliau, viskas tik prasideda, nes jūs turite žinoti, kaip dokumentuoti mažmeninę prekybą. Turėtumėte aiškiai suprasti skirtumus tarp veikiančios kasos ir pagrindinės organizacijos kasos. Veiklos grynieji pinigai – tai dėžė su grynaisiais kasoje (čia apskaitos dokumentas – kasininkės-operatoriaus žurnalas).- tai pinigai, kuriems yra nustatytas kasos limitas (buhalterinis dokumentas jau kitas - kasos knyga).

Pirmiausia aptarsime kasininko-operatoriaus pareigas priimant lėšas ir tvarkant dokumentus. Tada analizuosime grynųjų pinigų pervedimo iš veikiančios kasos į pagrindinę tvarką.

Taigi, išpardavimo metu kiekvienam pirkėjui išmušamas kumštis ir išduodamas kasos kvitas. Visi judesiai veikiančioje kasoje atsispindi Kasininkės-operatoriaus žurnalas. Kalbant apie perėjimą prie internetinių kasų, kol kas neaišku, ar šį žurnalą reikės tvarkyti ateityje, ar ne. Bet kol jis yra naudojamas, jis nebuvo atšauktas, todėl aptarsime jo priežiūros ir pildymo tvarką.

Reguliavimo dokumentai:

  • „Standartinės kasos aparatų eksploatavimo taisyklės, kai atsiskaitoma grynaisiais pinigais su gyventojais“ (patvirtinta Rusijos Federacijos finansų ministerijos 1993 m. rugpjūčio 30 d. Nr. 104, taikoma tiek, kiek neprieštarauja Įstatymui Nr. 54- FZ)
  • „Vieningų pirminės apskaitos dokumentų formų albumas, skirtas atsiskaityti grynaisiais pinigais su gyventojais atliekant prekybos operacijas naudojant kasos aparatus“ (formos, patvirtintos Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. gruodžio 25 d. nutarimu Nr. 132) - tai dokumentu patvirtinta Kasos operatoriaus žurnalo forma KM-4.

Nepaisant datų, šie dokumentai yra aktualūs.

Kasininko-operatoriaus žurnalas naudojamas kiekvieno organizacijos kasos aparato grynųjų pinigų (pajamų) gavimo ir išleidimo operacijoms registruoti, taip pat yra skaitiklių rodmenų kontrolės ir registravimo dokumentas. Kasininkės-operatoriaus žurnalas KM-4 yra pagrindinis dokumentas, atspindintis grynųjų pinigų judėjimą parduotuvės kasoje. Jis nustatomas kiekvienam kasos aparatui atskirai.

3. Kaip pildyti kasininko-operatoriaus žurnalą

Žurnalas turi būti suvarstytas, sunumeruotas ir užantspauduotas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašais.

Visus įrašus „Kasininkės-operatoriaus žurnale“ KM-4 kasininkė saugo chronologine tvarka, eilutė po eilutės, be tarpų, rašalu arba tušinuku.

Įrašai daromi pagrindu z-pranešimai(ataskaita su atšaukimu), kurios paimamos darbo dienos (pamainos) pabaigoje. z ataskaitų pavyzdžių nepateiksime, nes... jų išvaizda priklauso nuo naudojamo kasos aparato.

Kiekviena nauja ataskaita turi būti suformatuota naujoje eilutėje. Pildymo pavyzdį galite pamatyti toliau pateiktose ekrano kopijose.

Jei viename kasos aparate dirba trys pamainos ir skirtingos kasininkės, tai reikia įvesti tris atskiras tos pačios datos eilutes.

Atkreipkite dėmesį į 11 stulpelį „Įmokėta grynaisiais“ – šiame stulpelyje nurodoma tik iš klientų gautų grynųjų pinigų suma (mokėjimai kortele ir grąžinimai neįskaičiuoti).

Įrašas žurnale turi būti daromas kiekvieną kartą atidarius pamainą kasoje, net jei tą dieną grynųjų kasoje nebuvo gauta.

4. Mažmeninės prekybos ataskaita

Paėmus z ataskaitą ir užpildžius kitą kasininko operatoriaus žurnalo eilutę, kasininkės-operatoriaus pažyma-ataskaita pagal formą Nr.KM-6. Pažymos ataskaitoje atsispindi kasos skaitiklių rodmenys pamainos pradžioje ir pabaigoje, dienos (pamainos) pajamos, klientų grąžinama suma. Šie duomenys yra identiški įrašytiems į kasos operatoriaus žurnalą.

Z-ataskaita pridedama prie kasininkės operatoriaus pažymos (mažmeninės prekybos ataskaitos) ir kartu su grynųjų pinigų pajamomis pateikiama į pagrindinę kasą.

5. PKO mažmeninėms pajamoms

Taigi, išsiaiškinome, kad darbo dienos pabaigoje mažmeninės prekybos pajamos iš veikiančios kasos perkeliamos į pagrindinę kasą. Tokiu atveju pagrindinės kasos aparato kasininkas gauna (iš kasininko ar vyresniojo kasininko) grynųjų pinigų pajamas, kasininko operatoriaus pažymą (mažmeninės prekybos ataskaitą) ir prie jos pridedamą z ataskaitą.

Kasininkas turi išduoti PKO asmens, įnešančio grynuosius pinigus į pagrindinę kasą (kasininkas, vyresnioji kasininkė) vardu – visai iš jo gautų pajamų sumai. Jei pajamas perduoda keli kasininkai, kiekvienam išduodamas PCO.

Eilutėje „Priimama iš“ nurodomas pilnas pajamas dovanojančio asmens vardas, pavardė, eilutėje „Pagrindas“ - mažmeninės prekybos pajamos (taip pat galite nurodyti parduotuvės pavadinimą arba veikiančio kasos aparato numerį).

PKO kvitas antspauduojamas ir atiduodamas indėlininkui (kasininkei).

Duomenys apie grynųjų pinigų gavimą įrašomi į kasos knygą.

6. PKO duomenų įrašymas į kasos knygą

Kasos knyga yra speciali grynųjų pinigų operacijų registravimo forma (žurnalas), kurioje pateikiama informacija apie visus grynųjų pinigų priėmimus ir išėmimus organizacijos kasoje.

Kasos knygos tvarkymas grindžiamas šiais dalykais: norminius dokumentus:

  • — Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimas Nr. 88 „Dėl grynųjų pinigų operacijų ir inventorizacijos rezultatų registravimo pirminės apskaitos dokumentų vieningų formų patvirtinimo“.
  • — Rusijos Federacijos centrinio banko direktyva, 2014 m. kovo 11 d. Nr. 3210-U.

Pirmajame yra standartinė kasos knygos forma (Nr. KO-4), antrajame – kai kurios jos pildymo taisyklės. Juridinis asmuo, atliekantis operacijas grynaisiais pinigais, nepaisant taikomos apmokestinimo sistemos, privalo vesti kasos knygą (Direktyvos N 3210-U 1 punktas, 4.6 punktas, 4 punktas). Individualūs verslininkai negali vesti kasos knygos.

Galite vesti kasos knygą popieriuje arba elektroniniu būdu:

  • - popieriuje knyga surašyta ranka arba kompiuteriu (kita įranga) ir pasirašyta ranka rašytais parašais.
  • — elektronine forma knyga parengta kompiuteriu (kita įranga), užtikrinančia jos apsaugą nuo neteisėtos prieigos ir pasirašyta elektroniniais parašais.

Yra du būdai tvarkyti kasos knygą popieriuje:

  • — pildoma ranka (knyga spausdinama iš anksto arba perkama, įrišama ir puslapiai sunumeruoti);
  • - pildoma naudojant programinę ir techninę įrangą (knyga pildoma kompiuteriu ir po to spausdinama).

Kasos knygą patogu pildyti techninėmis priemonėmis, pavyzdžiui, buhalterinėje programoje. Paprastai programa kasos knygą generuoja automatiškai, pagal įvestus gaunamus ir išsiunčiamus kasos orderius.

Kiekvienos darbo dienos pabaigoje kasininkė išspausdina ir pasirašo kasos knygelės lapą, o tai dienai išduotus PKO ir RKO perduoda buhalteriui. Jeigu per darbo dieną grynųjų pinigų operacijos nebuvo atliktos, tai kasos knygoje tą dieną įrašai nedaromi.

Per kalendorinius metus (ar kitą organizacijos nustatytą laikotarpį) atspausdinti kasos knygos lapai yra sunumeruojami (paprastai numeruojama automatiškai, kai spausdinama iš buhalterinės programos), surenkami į aplanką ir ne rečiau kaip kartą per metus susiuvami į kasos knygą. viena knyga, užantspauduota taip pat kaip ir kasos knyga, užpildyta ranka, patvirtinta vyriausiojo buhalterio ir organizacijos vadovo parašais bei organizacijos antspaudu (jei naudojate).

Žemiau rasite kasos knygos pildymo pavyzdį.

7. Mažmeninių pajamų skelbimai – pavyzdys

Dabar, kai jau susitvarkėme su pirminių dokumentų rengimu, pažvelkime į mažmeninės prekybos pajamų įrašus naudodami pavyzdį.

Ogorodnik LLC užsiima mažmenine daržovių prekyba privatiems asmenims. Rugsėjo 14 dieną parduota daržovių už 22 000 rublių, įsk. PVM 10%. Asmenys atsiskaito grynaisiais parduotuvėje. Parduotų prekių kaina buvo 8000 rublių. Padarykime mažmeninių pajamų įrašus:

Debetas 50-2 – kreditas 90-1

Debetas 90-3 – kreditas 68- 2000 rublių suma. – apmokestinamas PVM

Debetas 50-1 – kreditas 50-2– 22 000 rublių suma. – grynųjų pinigų įplaukos įnešamos į pagrindinę kasą

Debetas 90-2 – kreditas 41- 8000 rublių suma. — parduotų prekių savikaina nurašoma.

Taip pat galite naudoti 62 sąskaitą, tokiu atveju mažmeninių pajamų operacijos bus tokios:

Debetas 62-1 – kreditas 90-1– 22 000 rublių suma. – atsispindi pajamos

Debetas 50-2 – kreditas 62-1- 22 000 rublių suma. – grąžinama pirkėjo skola.

Likusi dalis yra vienoda.

Keletas žodžių apie pajamų pripažinimą pajamų mokesčio apskaičiavimo tikslais. Pajamos pripažįstamos:

  1. Su kaupimo būdu: prekių, darbų, paslaugų pardavimo dieną.
  2. Grynųjų pinigų būdu: dieną pinigai gaunami į banko sąskaitas arba į kasą.

Mažmeninėje prekyboje, jei nelaikome išankstinio apmokėjimo, apmokėjimo už prekes, darbus, paslaugas ir prekių perdavimo, darbų atlikimo, paslaugų suteikimo gavimo momentas sutampa laike. Todėl pajamų pripažinimo mokesčių apskaitoje pagal kaupimo metodą ir pinigų metodą data sutaps.

Pajamos bus pripažįstamos prekių, darbų ar paslaugų pardavimo dieną. Tie. mūsų pavyzdyje „Ogorodnik LLC“ atspindės pajamų gavimą rugsėjo 14 d.

8. Mažmeninės prekybos sąskaita faktūra ir pardavimo knyga

Jei pardavėjo organizacija yra OSNO, tada ji yra PVM mokėtoja. Vadinasi, parduodant prekes atsiranda prievolė apmokestinti PVM ir išrašyti sąskaitą faktūrą. Tačiau mažmeniniam pirkėjui, perkančiam prekes savo reikmėms, sąskaitos faktūros nereikia.

Tokiai situacijai Mokesčių kodeksas numato atskirą taisyklę. Pagal PMĮ 168 straipsnio 7 punktą, organizacijoms ir individualiems verslininkams parduodant prekes už grynuosius pinigus mažmeninėje prekyboje, viešojo maitinimo srityje ir atliekant darbus ar teikiant paslaugas gyventojams, sąskaitų faktūrų išrašyti nereikia. Pirkėjui pakanka išduoti nustatytos formos kasos kvitą ar kitą dokumentą.

Tačiau kyla klausimas, jei už mažmeninę prekybą sąskaita nėra išrašoma, ką tuomet reikia įrašyti į pardavimo knygą? Pardavimo knygelės tvarkymo taisyklėse (patvirtintos Vyriausybės 2011 m. gruodžio 26 d. nutarimu Nr. 1137) nustatyta, kad esant tokiai situacijai, pardavimo knygoje registruojami per dieną sugeneruoti kasos aparato kontrolės juostos (z-ataskaitos) rekvizitai. .

Pildydami pardavimo knygelę taip pat susidursite su klausimu, ką nurodyti 7 ir 8 stulpeliuose. Tai pirkėjo vardas ir pavardė bei TIN/KPP, jų neturite. Šiuose stulpeliuose reikia įdėti brūkšnelius. 2 skiltyje „Operacijos rūšies kodas“ nurodysite kodą 26. Tai kodas, skirtas PVM vengusiems asmenims, įskaitant fizinius asmenis.

9. Mažmeninės prekybos apskaita naudojant supaprastintą mokesčių sistemą

Mokesčių apskaitoje taikant supaprastintą mokesčių sistemą pajamų pripažinimo data yra lėšų gavimo iš pirkėjo data (grynųjų pinigų metodas). Tie. mūsų pavyzdžiui, jei Ogorodnik LLC dirba pagal supaprastintą mokesčių sistemą, pajamos bus pripažintos tą pačią dieną - rugsėjo 14 d., kai įvyko pardavimas ir lėšos pateko į kasą.

Mažmeninių pajamų skelbimai pagal supaprastintą mokesčių sistemą bus panašūs į ankstesnį pavyzdį, nebus tik PVM skaičiavimo skelbimų.

Mažmeninės prekybos mokesčių apskaita taikant supaprastintą mokesčių sistemą tvarkoma Pajamų ir išlaidų apskaitos knygoje. Pagrindas daryti įrašą knygoje bus kasos pajamų orderis, nes tai pirminis apskaitos dokumentas, patvirtinantis lėšų įnešimą į kasą.

Įrašas knygoje bus maždaug toks:

PKO Nr.54, 2016-09-14

Gauta iš pardavimo mažmeniniams klientams

10. Mažmeninės prekybos ataskaita 1C: Apskaita

Tiems, kurie tvarko įrašus programoje „1C: Buhalterinė apskaita“, žiūrėkite, kaip sukurti mažmeninės prekybos ataskaitą „1C: Apskaita vaizdo įrašo formatu“.

Su kokiomis probleminėmis problemomis susidūrėte dėl mažmeninių pajamų apskaitos ir apdorojimo? Paklauskite jų komentaruose!

Skelbimai apie mažmenines pajamas ir kasos dokumentų rengimas

Siūlome apsvarstyti, kaip mažmeninės prekybos procesas vyksta rankiniame pardavimo taške, remiantis programa 1C 8.3 Accounting edition 3.0.

Rankinis pardavimo taškas (NTP) yra mažmeninė prekyba, kuri neturi tiesioginės prieigos prie 1C duomenų bazės. Tai gali būti mažmeninė parduotuvė, kioskas, turgaus ar lauko prekyba.

Mažmeninės prekybos atspindėjimas apima kelių susijusių dokumentų sukūrimą. Tai:

    Prekių priėmimas.

    Kainų nustatymas.

    Judėjimas.

    Pardavimas iš mažmeninės prekybos sandėlio NTT.

    Pajamų surinkimas arba gavimas.

Mažmeninės prekybos prekės parduodamos iš mažmeninės prekybos sandėlio. Kur jis patenka persikeliant iš didmeninio sandėlio. Iš pradžių analizuosime prekių gavimą. Šis procesas registruojamas dokumentu „Prekių ir paslaugų gavimas“. Antraštėje užpildomi laukai:

    Sąskaitos Nr. - tiekėjo dokumento numeris.

    Originalas gautas – pažymėkite langelį, jei tiekėjas pateikė originalius prekių tiekimo dokumentus.

    Skaičius ir data generuojami automatiškai eilės tvarka.

    Organizacija - jei viena organizacija yra užregistruota 1C programos apskaitos politikoje, laukas užpildomas automatiškai arba jo nėra. O jei apskaita tvarkoma, pavyzdžiui, nuotoliniu būdu per 1C debesyje kelioms organizacijoms, tuomet iš katalogo pasirenkame reikiamą įmonę.

    Sandėlis – nurodome, į kurį sandėlį siunčiama prekių siunta, pasirenkame iš katalogo. Paprastai tai yra „Pagrindinis sandėlis“ arba „Didmeninis sandėlis“.

    Sandorio šalis yra tiekėjo organizacija. Mes pasirenkame iš sandorio šalių katalogo arba sukuriame naują.

    Sutartis – įvedama automatiškai, pasirinkus sandorio šalį.

    Sąskaita apmokėjimui – parenkama iš žurnalo, jei buvo išrašyta anksčiau. Jei neatsijungėte, laukas lieka tuščias.

    Atsiskaitymai – šį elementą galima konfigūruoti priklausomai nuo atsiskaitymų su sandorio šalimi tipo. Tiesiog spustelėkite nuorodą ir nurodykite reikiamą tipą.

    Siuntėjas ir gavėjas – tai nuoroda, kurią paspaudę galite nurodyti ar pakeisti informaciją. Naudojama, kai duomenys skiriasi nuo nurodytų.

    PVM straipsnis atspindimas automatiškai pagal įvestus parametrus sandorio šalies kortelėje ir apskaitos politikoje.

Lentelinę dokumento dalį galima užpildyti vienu iš šių būdų:

    Per mygtuką "Pridėti". Kiekviena prekė parenkama individualiai iš asortimento, o kiekis nurodomas rankiniu būdu.

    Per mygtuką „Pasirinkti“. Tokiu atveju iš prekių asortimento parenkama reikiamo kiekio prekė ir masiškai perkeliama į dokumentą.

Pridėjus prekę, esant poreikiui, informaciją galite nurodyti stulpeliuose „Kliento deklaracijos numeris“ ir „Kilmės šalis“.

Suvedę visus duomenis, juos patikriname ir užpildome. Jei tiekėjas pateikė sąskaitą faktūrą, turite ją užregistruoti įvesdami numerį ir datą į atitinkamą laukelį dokumento apačioje. Prekės gautos. Dabar reikia nustatyti kainą, už kurią jis bus parduodamas. Tam yra specialus dokumentas „Prekių kainų nustatymas“. Įsikūręs meniu skirtuke „Sandėlis“. Dokumentas pildomas rankiniu būdu. 1C programoje kainas galima nustatyti masiškai tiesiai iš kvito dokumento, tai labai patogu ir taupo laiką. Einame į sukurtą dokumentą „Prekių ir paslaugų gavimas“ ir spaudžiame mygtuką „Sukurti remiantis“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Nustatyti prekių kainas“. Atsidarys forma, užpildyta pagrindiniais duomenimis. Viskas, ką jums reikia padaryti, tai atitinkamame lauke pasirinkti kainos tipą.

Kvito pagrindu galite sukurti kelis dokumentus „Prekių kainų nustatymas“ su skirtingų tipų kainomis (jei nėra galimybės įvesti visų reikiamų kainų tipų).

Formoje yra punktas „Užregistruoti nulines kainas“. Jei žymimasis laukelis pažymėtas, geriau jį panaikinti. Kitu atveju prekėms, kurioms nauja kaina nenustatyta, bus registruojama kaina „0“ reikšme. Tai nepriimtina.

Kainos vertę galite reguliuoti (padidinti arba sumažinti %), naudodami mygtuką „Keisti“. Prekės savikaina yra priskirta, ją galima perkelti į pardavimo vietą. Tai gali būti NTT arba prekybos aikštelė. Procesas įforminamas specialiu dokumentu „Judėjimas“, kurio žurnalas yra meniu skirtuke „Sandėlis“. Tai patogu, jei reikia perkelti nedidelį skaičių pozicijų. Masinio perdavimo metu iš kvito dokumento paprastai sugeneruojamas „Judėjimas“, naudojant mygtuką „Sukurti remiantis“. Pildymas atliekamas pagal pagrindinį dokumentą, belieka nustatyti priimančio sandėlio tipą ir rankiniu būdu įvesti pervežamų prekių vienetų skaičių.

Pagal kvitą galite sukurti kelis „Perkėlimo“ dokumentus į skirtingus sandėlius. Kiekis redaguojamas rankiniu būdu. Jei staiga suklydote ir nurodėte daugiau nei yra sandėlyje, programa parodys klaidą, rodydama prekės pavadinimą.

Dabar galite parduoti produktą. Jei pardavimai vykdomi iš „Prekybos salės“ sandėlio, tada darbo dienos pabaigoje sugeneruojama „Mažmeninės prekybos ataskaita“. Čia atsispindės visos parduodamos prekės. Ataskaita sudaroma sandėliui, kurį turite pasirinkti patys, atspindintys pajamas:

Laukeliai, kuriuos reikia užpildyti:

    Sandėlis – kuriam sandėliui generuojama ataskaita.

    DDS prekė - turite nurodyti „Kasos kvitai, mažmeninės pajamos“.

    Pinigų sąskaita yra sąskaita, kurioje registruojamos pajamos.

Jei reikia, galite įvesti „Sąskaitos sąskaitą“ ir „Pajamų sąskaitą“, jei jos neįvedamos automatiškai, ir subsąskaitą.

Norėdami pranešti apie mažmeninę prekybą neautomatinio pardavimo vietoje, pirmiausia turite atlikti inventorizaciją. Eikite į meniu skirtuką „Sandėlis“ ir pasirinkite elementą „Prekių inventorius“. Dokumento antraštėje nurodomas sandėlis ir organizacija. Produktai pridedami masiškai, naudojant mygtuką „Užpildyti“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Užpildyti sandėlio likučius“. Lentelių skiltyje bus rodomos visos prekės, išvardytos nurodytame sandėlyje. Perskaičiavus prekes, skiltyje „Faktinis kiekis“ įrašomas likęs likutis. Stulpelyje „Nukrypimas“ bus rodomas parduotų prekių kiekis.

Atlikę inventorizaciją, tiesiai iš dokumento, paspaudę mygtuką „Sukurti pagal“, sugeneruojame „Pardavimo ataskaitą“. Tačiau ataskaita nebus vykdoma tol, kol pajamų gavimas nebus užregistruotas 1C. Norėdami tai padaryti, eikite į meniu skirtuką "Bankas ir kasa" ir sukurkite dokumentą "Grynųjų pinigų priėmimo kvitas".

Užpildykite laukus:

    Veiklos pobūdis – mažmeninės prekybos pajamos.

    Sandėlis – iš kurio sandėlio buvo prekiaujama.

    Suma – pajamų suma.

    Lentelės skyriuje pridedame eilutę, kurioje nurodoma mokėjimo suma ir DDS elementas.

Vykdome dokumentą. Po to grįžtame prie pardavimo ataskaitos ir ją paleidžiame.

Be to, visos apskaitos operacijos turi būti baigtos jų vykdymo metu. Atitinkamai, mažmeninės pajamos atsispindi apskaitos programoje, pavyzdžiui, programoje 1C: Accounting 8 PROF, 2.0 leidimas.

Gaunant pajamas labai svarbu tinkamai dirbti su dokumentais.

Tam naudojamas šis algoritmas:

1) Sukurkite dokumentą „Kasos pajamų orderis“ su operacijos tipu „Mažmeninės prekybos pajamos“.

Šiame dokumente parenkame veiklos grynųjų pinigų sąskaitą - 90.01.1 (Pajamos iš veiklos su pagrindine apmokestinimo sistema) arba 90.01.2 (Pajamos iš tam tikrų rūšių veiklos su specialia apmokestinimo tvarka).

2) Sudaryti dokumentus „Prekių inventorizacija sandėlyje“.

3) Remdamiesi dokumentu „Prekių inventorizacija sandėlyje“ sudarome dokumentą „Mažmeninės prekybos ataskaita“. Šiame dokumente sąskaitas pasirenkame kaip ir pirmuoju atveju.

Remiantis šiuo dokumentu, kasos pajamų orderio Debetas 50 Kreditas 90 registravimas yra atšauktas ir po to dubliuojamas pliuso ženklu, todėl į duomenų bazę įvedus tiek kvitą, tiek mažmeninės prekybos ataskaitą mūsų pajamos nepadidėja.

Ateityje pajamas bus galima sekti sugeneravus „Sąskaitos balansą“, kuriame įrašomos mažmeninės pajamos.

Jei įmonė neteisingai apskaito pajamas, pasirodys klaidos pranešimas. Pagal statistiką, vykdydami dokumentą „Mažmeninės prekybos ataskaita“ 1C 8 apskaitos programos 2.0 versijoje, buhalteriai gana dažnai susiduria su informacinio pranešimo „Mažmeninių pajamų nėra“.

Tarp apskaitos ypatybių programoje 1C8 yra galimybė pasirinkti vieną iš dviejų mažmeninės prekybos prekių vertinimo metodų: pirkimo kainomis arba pardavimo kainomis.

Kita programinės įrangos savybė yra galimybė rodyti kelis išėjimus. Tai aktualu didelėms gamybos įmonėms. Informacinėje bazėje informacija apie įmonės mažmeninės prekybos vietas nurodoma sandėlių sąraše. Sandėlio tipo atribute galite pasirinkti vieną iš šių reikšmių:

  • didmeninė prekyba;
  • mažmeninė prekyba (turima omenyje ATT);
  • neautomatizuota pardavimo vieta (NTT).

Prekių judėjimas iš įmonės didmeninio sandėlio į mažmeninės prekybos vietą registruojamas dokumentu „Prekių judėjimas“ su operacijos rūšimi „prekės, gaminiai“.

Reikia atsiminti, kad kai kuriais atvejais įmonės turi vesti atskirą apskaitą skirtingose ​​subsąskaitose.

Tokią išvadą patvirtina teismų praktika - vienuoliktojo apeliacinio teismo 2012-01-08 nutartis byloje Nr. A65-9267/2012. Teismas nustatė, kad įmonė neteisingai atspindėjo mažmenines pajamas. Dėl to, kad nėra PVM neapmokestinamų sandorių, neįmanoma nustatyti proporcijos 19 sąskaitoje atspindėti priimtą išskaityti mokestį ar į kurį į prekių savikainą įtrauktas mokestis, todėl neįmanoma taikyti nurodytos normos. 4 str. 170 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas. Tuo pačiu metu, jei yra operacijų, kurias reikia apskaityti, kai kūrėjai naudoja 1C: Apskaitos programa mažmeninės prekybos apskaitai, ši subsąskaita 90.01.2 jau buvo sudaryta iš anksto - pajamos tam tikroms veiklos rūšims, kurioms taikoma speciali apmokestinimo tvarka.

Apibendrinant, reikia atsiminti, kad apskaitos įgyvendinimas ir mažmeninių pajamų atspindėjimas 1s8 turi sutapti su buhalterinės apskaitos įmonės nuostatomis, taip pat su apskaitos ypatumais, pavyzdžiui, atskira apskaita.

1C mažmeninės prekybos programoje atspindys galimas dviem būdais:

  • Prekyba prekybos vietose be automatizavimo (NTT);
  • Prekyba prekybos vietose su automatizavimo ir atsiskaitymo be grynųjų pinigų galimybėmis.

Pirmuoju atveju sistema neprisiima internetinio ryšio su duomenų baze. Šiuo atveju prekybos vieta egzistuoja autonomiškai, pavyzdžiui, tai kioskas arba gatvėje įrengtas atviras padėklas.

Antruoju atveju vykdoma standartinė prekyba, tačiau naudojant mažmenines kainas ir sukuriant „Mažmeninės prekybos ataskaitos“ dokumentą.

Prekyba ir pajamų registravimas NTT

Tvarkant neautomatinių prekybos vietų prekybos veiklos apskaitą, laikomasi šios tvarkos:

  • Prekių pervežimas į prekybos vietą;
  • Inventorizacijos atlikimas;
  • Pajamų fiksavimas kasos pajamų orderiu;
  • Pardavimo ataskaitos generavimas pagal atsargas.

Atsižvelgiant į tai, kad šiuo atveju atsižvelgiama tik į mažmenines pajamas, turėsite atsižvelgti į tokius dokumentus kaip: „Kasos pajamų orderis“ ir „Mažmeninės prekybos ataskaita“.

Vykdant rankinę prekybą, nėra reikalavimų kasdien atspindėti duomenis apie pajamas ir produktų pardavimo apimtis. Informacijos įvedimo ir inventorizavimo terminą parduodanti įmonė nustato savarankiškai.

Atkreiptinas dėmesys, kad šiuo atveju pirminis kasos orderis yra kasos pajamų orderis ir tik po to atliekami pardavimo ataskaitos rengimo darbai. Patartina apsvarstyti konkretų pavyzdį:

Sukuria PKO operacijai „Mažmeninės prekybos pajamos“. Neautomatizuotas NTT punktas veikia kaip sandėlis.

Sukūrę dokumentą stebime sukurtas operacijas.

Pastebima, kad paskyroje 90.01.1 nėra trečios subsąskaitos. Be to, jis negali pasirodyti, nes dokumente nėra duomenų apie pardavimo apimtį.

Tada sukuriama mažmeninės prekybos ataskaita, o sistema savarankiškai įves reikiamą operacijos tipą. Tarkime, kad inventorizacija jau atlikta ir pagal jos duomenis sukurta atitinkama ataskaita.

Paskelbiame dokumentą ir stebime sukurtus skelbimus

Nesunku pastebėti PKO sukurto registravimo ir trečiosios subsąskaitos duomenų užpildymo atšaukimą siuntimuose. Šio mechanizmo įdiegimas reikalingas norint teisingai atspindėti duomenis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Prekyba automatizuotose prekybos vietose

Naudojant automatines pardavimo vietas, pajamas galima atspindėti per „Mažmeninės prekybos ataskaitą“. Šiuo atveju veiksmų atlikimo tvarka reikalauja priešingo veiksmų sąrašo.

Pirmiausia sugeneruojama pardavimo ataskaita. „Mažmeninė parduotuvė“ pasirinkta kaip sandėlis.

Sukurtame dokumente pateikiamas toks operacijų rinkinys

Subkontos yra užpildytos, o skelbimai yra aktualūs. Dabar sukuriamas kasos pajamų orderis

Dokumentų registravimo proceso metu įrašai negeneruojami. O kvito orderio poreikis slypi būtinybėje jį atspindėti kasos knygoje ir atsispausdinti.

Verta paminėti, kad tokiu atveju nebūtina laikytis dokumentų kūrimo sekos, bet tuomet teks kurti kiekvieną iš dokumentų atskirai.