Uzņēmuma bankrota iespējamība. Bankrota pazīmes, palīdzība analīzē un procedūrās

Bankrota jēdziens ir noteikts ar 2002. gada 26. oktobra federālo likumu N 127-FZ “Par maksātnespēju (bankrotu)”. Likumdevējs nenovilka robežu starp bankrotu un maksātnespēju. Tāpēc mums ir formāli, bet ne praktiski sinonīmi. Kas ir bankrots?

Bankrota koncepcija

Maksātnespēja (bankrots) tiek atklāta kā šķīrējtiesas fiksētais parādnieka stāvoklis. Kad parādnieks vairs nevar:

pildīt kredītsaistības;
veikt obligātos maksājumus;
maksā saviem darbiniekiem.

Šis nosacījums paredz parādnieka kapitāla piespiedu sadali starp citiem attiecību dalībniekiem. Pirms tās tiek izveidota tiesu un kreditoru kontrole.

Bankrots notiek pakāpeniski, dažādos veidos un ne vienmēr tiek pabeigts. Faktiskais bankrota statuss ir galīgais spriedums, bet sagatavošanās darbi ir.

Likuma “Par bankrotu” 2. pantā ir ietverts apjomīgs terminu saraksts, ieskaitot bankrotu, bet izslēdzot ekonomisko maksātnespēju. Maksātnespējas jēdziens neeksistē atsevišķi, lai gan praksē tam ir plašāka nozīme.

Ja bankrots ir darbības beigas, tad ir izeja no maksātnespējas stadijas. Var teikt, ka maksātnespēja ir krīzes parādību radīts statuss uzņēmumā pirms bankrota, ja problēmas netiek atrisinātas. Lasiet vairāk par to, kas ir ekonomiskā maksātnespēja.

Bankrots tiek definēts ar tā pazīmēm, kas norāda uz subjekta maksātspējas zudumu. Papildus informācija par bankrota un maksātnespējas jēdzienu un pazīmēm. Parādnieks vairs nevar samaksāt savus rēķinus, un tas nav nekas vairāk kā maksātnespēja.

Likumā maksātnespēja tiek interpretēta kā saistību izpildes spēju zaudēšana deficīta dēļ skaidrā naudā.

Pirms bankrota tiek izveidota tiesu un kreditoru kontrole.

Saskaņā ar likumu parādniekam joprojām ir pienākums pildīt uzņemtās saistības. Lai to izdarītu, tiesa izmanto divus līdzekļus, lai iegūtu līdzekļus:

ar uzņēmuma likvidāciju;
uzņēmuma reorganizācijas ceļā.

Nav nozīmes tam, vai subjekts turpina darboties pēc procesa. Pirmkārt, tiesa noteiks finanšu glābšanas procedūras, lai parādnieks spētu pilnībā atmaksāt parādus. Pretējā gadījumā uzņēmums tiks reorganizēts un likvidēts, lai iegūtu maksimumu.

Bankrota iemesli

Lai gan ilgstoša maksātnespēja noved pie bankrota, to izraisa dažādi ārēji un iekšēji faktori. Ārējie iemesli ir vispārīgi ekonomiski; iekšējs - uzņēmumam raksturīgs.

Starp iekšējiem iemesliem lielākoties ir vadības krīze, proti, neskatoties uz to formu, problēmas rada neveiksmīga vadība. Līdz ar to viens no pirmstiesas un bankrota sanācijas pasākumiem ir šķīrējtiesas vadītāja izvēle.

Tādējādi iekšējie negatīvie faktori ir tādi, kas ir atkarīgi no vadības kompetences un naudas plūsmas efektivitātes:

slikta finanšu stratēģija;
neefektīva ražošanas līdzekļu izmantošana;
vāja analītika un mārketings;
elastīgu risinājumu trūkums;
pārslogota uzņēmuma struktūra;
apgrozāmo līdzekļu trūkums;
ekonomisko aktīvu stagnācija;
pārpilnība, ja pieprasījums ir zems;
zemas kvalitātes produkti;
novecojuši tehniskie līdzekļi.

Īpaši jāatzīmē parādu faktors, kad uzņēmumam ir vairāk aizņemto līdzekļu nekā pašu, taču tas nepareizi pārvalda tos.

Parādu slodze ir mulsinoša naudas plūsmaīpaši stingri, tāpēc kompetenti vadītāji neiesaka tieši kreditēt krīzes laikā.

Ārējie maksātnespējas cēloņi pastāv neatkarīgi no vadības vēlmēm, bet tos ierobežo pareizie lēmumi:

globālā finanšu krīze;
hiperinflācija;
noziedzības situācija;
sabiedrības interešu zaudēšana;
spēcīga starptautiskā konkurence;
nestabila politiskā situācija.

Tas viss var radīt problēmas ar tīrās peļņas gūšanu un grūtības norēķināties ar kreditoriem. Tajā pašā laikā uzņēmumam var būt atliktie debitoru parādi un nelikvīdi aktīvi, kas joprojām palīdzēs atmaksāties.

Bankrota kritēriji un apjoms

No vispārējs jēdziens maksātnespēja (bankrots) Art. 2 N 127-FZ, mēs varam iegūt galvenos kritērijus parādnieka bankrotēšanai:

Oficiāla maksātnespējas atzīšanašķīrējtiesa;
Parādnieka nespēja veikt valsts iemaksas;
Zūd spēja pildīt saistības kreditoriem;
Nemaksāšana darbiniekiem algas un pabalsti.

Tomēr ar pamatkritērijiem nepietiek, pretējā gadījumā jebkura parādsaistību subjekta nekavējoties tiktu pasludināts par bankrotējušu.

Speciālie ir ietverti tajā pašā likumā, bet 3., 6., 33.pantā, kā arī 3.punktā. Tie ir kritēriji parāda laikam un summai.

Laika kritērijam ir divējāds raksturs. Izskatīšanai tiek pieņemtas lietas ar parādiem virs 3 mēnešiem. Pēc pieņemšanas tiesa, ja nav īpašu prasību, dod laiku uzņēmuma atjaunošanai. Rehabilitācijas periods var ilgt līdz diviem gadiem.

Arī uzstādīts minimālais izmērs parādi bankrota procedūras uzsākšanai:

300 tūkstoši rubļu- attiecībā uz juridiskām personām;
500 tūkstoši rubļu- privātpersonām un zemnieku saimniecībām.

Arī privātpersonām ir savs īpašais kritērijs – īpašums. Viņi atbild ar visu savu mantu, un šī iemesla dēļ likums nosaka, ka bankrots ir iespējams, ja parāds pārsniedz parādnieka mantas vērtību.

Rehabilitācijas periods var ilgt līdz diviem gadiem.

Likums nosaka saprātīgas atbildības robežas. Uzņēmumiem atbildība vienmēr ir uzņēmuma īpašuma ietvaros. Iedzīvotājiem netiek atņemts vienīgais mājoklis, zeme, pirmās nepieciešamības preces, mājdzīvnieki un profesionālie instrumenti.

Bankrota institūts

Ar bankrota institūtu jāsaprot virkne pasākumu, kritēriju un nosacījumu tādu procedūru īstenošanai, kuru mērķis ir reorganizēt konkrēta uzņēmuma ekonomiku, lai izpildītu civiltiesiskās saistības un situācijas uzlabošana valstī.

Bankrota institūcija tika izstrādāta ne tikai, lai palīdzētu parādniekam un kreditoriem, bet arī uzlabotu tirgus situāciju, izslēdzot no attiecībām nerentablos uzņēmumus.

Bankrots aizsargā visas attiecībās iesaistītās puses, tostarp:

Kreditori— ļaujot atgūt zaudēto peļņu un atvieglot pienākumu izpildi par labu viņiem.
Parādnieki— glābšana no nepamatotām vai nepamatotām prasībām un procedūru likumības nostiprināšana.
valsts— cīņa pret netaisnas iedzīvošanās shēmām.

Galīgais mērķis ir likvidēt neefektīvas organizācijas, piemērotāk piešķirt līdzekļus un glābt firmas ar produktīvu potenciālu.

Vadītāji saskaras ar uzdevumu kompetenti izmantot pieejamos resursus, lai uzlabotu situāciju uzņēmumā.

Dažādos līmeņos bankrota institūcijai ir sava vērtība:

pie valsts— stabilizē ekonomiku, izslēdzot no apgrozības uzņēmumus, kas to atstāj kaitīgi;
nozarē— aizsargā nozares intereses un integritāti kopā ar pretmonopola kontroli;
lokāli— aizsargā parādnieka, kreditora, darba kolektīva un citu cietušo personu tiesības.

Subjektu maksātnespēja masveidā ietekmē tirgus attiecības un uzticēšanos tām, tāpēc tiek kontrolēta visaugstākajā līmenī.

Procedūras un izmaksas

Juridiskais bankrots ietver ne tikai parādnieka publisku pasludināšanu par maksātnespējīgu, bet arī obligātas darbības par tā kapitāla sadali.

Šādas darbības ir sadalītas:
uzņēmumu ekonomiski atdzīvināšana;

objekta reorganizācija un likvidācija.

Saskaņā ar procedūru N 127-FZ “Par bankrotu” vispirms tiesai un kreditoriem ir jāmēģina palīdzēt uzņēmumam atgūties. Parasti tikai šajā gadījumā ir iespējams pilnībā apmierināt prasījumus pret parādnieku.

Tā sauktās sanācijas procedūras tiek veiktas dažādos virzienos un ar dažādu tiesas un kreditoru iejaukšanās pakāpi. Viņi arī nāk ar savām izmaksām.

Likums paredz procedūru apturēšanu gadījumos, kad parādnieks nevar samaksāt par šķīrējtiesas vadītāja darbību. Tad pienāk kārta likvidācijas komisijai, kas savu atlīdzību saņem no parādnieka uzņēmuma līdzekļu sadales.
Izņēmums bankrota procedūrā var būt parādnieka pieteikums par tūlītēju likvidāciju, ja ir pietiekams kapitāls, lai pilnībā dzēstu saistības.

Tātad, pārdodot visu īpašumu, parāds tiek nomaksāts pilnā apmērā, un procedūra tiek vienkāršota.

Uzņēmumu reorganizācija bankrota gadījumā Maksātnespējas (bankrota) jēdziens saskaņā ar iedibinātā kārtība

ietver pasākumu kopumu uzņēmuma glābšanai. Tas tiek darīts tiesas un kreditoru kontrolē. Ja parādnieks pieteikumā nenorāda tūlītēju likvidāciju, tad procedūra sākas ar reorganizāciju.

Ar sanāciju ar bankrota likumu saprot kreditoru, dibinātāju, īpašnieku un citu personu veiktos pasākumus, lai novērstu faktisku bankrotu. Visiem dalībniekiem ir izdevīgi reorganizēt uzņēmumu tā, lai tas varētu turpināt darbību un nomaksāt visus parādus.

Reorganizācijas laikā tiek ņemtas vērā kreditoru padomes vēlmes un var tikt iecelti viņu ieteiktie vadītāji. Tiesu pasākumus var sākt arī ar novērošanu, nenododot kontroli citam vadītājam. Starp galvenajiem rehabilitācijas pasākumiem ir:
novērošana;
finanšu atgūšana;
ārējā vadība;
bankrota procedūra;

izlīguma līgums.

Novērošanas īpatnība ir tāda, ka šis ir īsākais pasākums un kopā ar galveno procesu nevar ilgt ilgāk par 7 mēnešiem. Kreditori neiejaucas, un tiesa veic parādnieka darbību uzskaiti.

Bankrota procedūrā faktiski tiek sadalīts viss uzņēmuma pieejamais kapitāls. Tas ir mazākā mērā sanitārijas pasākums, jo tas iezīmē procesa beigas.

Uzņēmumu maksātnespējas īpatnība ir tāda, ka, atsevišķu uzņēmumu aktīviem nolietojoties, zaudējumus cieš ne tikai to dibinātāji, bet arī valsts ekonomika kopumā.

Pirmkārt, izmaksas saistībā ar bankrotu un tā sekām sedz parādnieki. Tad izrādās, ka valsts ir aprēķināta, jo līdz ar katastrofālu to cenu kritumu ir samazinājusies aktīvu kopējā masa.

Tas notiek provizorisko izmaksu dēļ, kuras īpašnieki sedz topošā bankrotējošā uzņēmuma akciju krišanas stadijā:

vērtspapīri praktiski tiek devalvēti;
akcijas gatavie izstrādājumi pārdod par cenām zem pašizmaksas;
nepabeigtās konstrukcijas tiek pārdotas gandrīz par velti;
mums ir jāatsakās no vairākiem iestudējumiem, pat bez naftalīna, lai neradītu vēl lielākus izdevumus.

Tiešās bankrota izmaksas ietver dažāda veida maksājumi, kas saistīti ar procedūru:

valsts aģentūras par sertifikātiem un izrakstiem;
valsts pienākumi;
šķīrējtiesu vadītājiem un viņu komandām par viņu darbu;
pakalpojumu revīzijas uzņēmumi;
likvidācijas komisijas;
juridiskās izmaksas.

Bankrota gadījumā ar nenomaksātiem parādiem īpašnieki turpina ciest vēl lielākus zaudējumus īpašuma vērtības krituma dēļ iegūtā statusa dēļ.

Oficiālā maksātnespēja

Parādu juridiskās atzīšanas par nomaksātiem priekšrocība tiek saskatīta ne tikai to kreditoru interešu aizsardzībā, kuri godīgi uzņemas savu daļu, bet arī spiediena neesamībā uz piespiedu parādniekiem. Tāpat nerentablu organizāciju piespiedu izslēgšana no attiecībām normalizē valsts ekonomiku, tādējādi aizsargājot valsts intereses.

Bankrota iestāde ļauj kontrolēt civilo līgumattiecības no valsts objektīvās pozīcijas. Likumā izstrādātā maksātnespējas kārtība, iemesli un kritēriji neļauj aizskart dalībnieku tiesības un veicina interešu apmierināšanu.

Vienkāršs piemērs situācijai, kurā juridiska persona saskaras ar bankrotu:

Pati koncepcija, lai gan tajā nav ņemtas vērā maksātnespējas pazīmes kā atsevišķa kategorija, satur minimumu, kas nepieciešams, lai aizsargātu saistības ar likumu.

Uzņēmumu bankrota (maksātnespējas) procedūra ir reglamentēta Federālais likums"Par maksātnespēju (bankrotu)."

Uzņēmuma bankrots ir parādnieka nespēja apmierināt kreditoru prasības par naudas saistībām un (vai) izpildīt šķīrējtiesas atzīto pienākumu veikt obligātos maksājumus. Juridiska persona tiek uzskatīta par maksātnespējīgu, ja attiecīgās saistības viņš neizpilda trīs mēnešu laikā no dienas, kad tās jāizpilda. Bankrota lietas izskata šķīrējtiesa, ja prasījumu kopsumma pret parādniekiem ir vismaz 100 tūkstoši rubļu. Priekš priekšmetiem dabiskie monopoli degvielas un enerģijas komplekss, par maksātnespējas pazīmi uzskatāma saistību neizpilde sešu mēnešu laikā, kamēr saistību kopsumma pārsniedz parādnieka uzņēmuma uzskaites vērtību.

Tiesības pārsūdzēt šķīrējtiesa Parādniekam, kreditoram vai pilnvarotām iestādēm ir tiesības iesniegt pieteikumu par parādnieka bankrota atzīšanu. Parādniekam ir tiesības vērsties šķīrējtiesā, gaidot bankrotu, ja ir apstākļi, kas nepārprotami liecina, ka viņš nespēs pildīt savas finansiālās saistības. Parādnieka bankrota gadījumā tā dibinātāju vainas dēļ (tīšs bankrots), viņi var tikt pakļauti papildu atbildībai par tā saistībām. Visu kreditoru intereses pārstāv kreditoru sapulce, kurā piedalās parādnieka pārstāvis.

Pilnvarotajām institūcijām ir tiesības vērsties šķīrējtiesā ar lūgumu pasludināt parādnieka bankrotu, ja tiek konstatētas tīša bankrota pazīmes vai parādniekam ir obligāto maksājumu parādi.

Izskatot bankrota lietu, tiek nodrošinātas šādas procedūras:

Pirmstiesas rehabilitācija;

Novērošana;

Finanšu atgūšana;

Ārējā kontrole;

Bankrota procedūra;

Izlīguma līgums.

Pirmstiesas rehabilitācija ir pasākums, lai novērstu parādnieka uzņēmuma dibinātāju bankrotu. Pirmstiesas rehabilitācija ir finansiāla palīdzība naudas saistību dzēšanai, ko nodrošina īpašnieki, kreditori, kā arī no budžeta līdzekļiem atbilstošos apmēros. Nomaksājot parādus pilnībā uzņēmuma bankrota lieta tiek izbeigta.

Novērošana tiek ieviests no brīža, kad šķīrējtiesa pieņem pieteikumu par parādnieka bankrota atzīšanu un tiek piemērots, lai sagatavotu pasākumus, kas vērsti vai nu uz uzņēmuma sanāciju, vai tā likvidāciju. Šajā gadījumā ieceļ šķīrējtiesa pagaidu vadītājs, kuras funkcijās ietilpst: parādnieka mantas drošības nodrošināšana; finanšu analīzes veikšana; visu kreditoru identifikācija; fiktīva un apzināta bankrota pazīmju klātbūtnes noteikšana; sasaucot pirmo kreditoru sapulci.

Degvielas un enerģijas kompleksā pārvaldniekam nav tiesību atteikties pildīt debitoru organizācijas piegādes līgumu, kas noslēgts ar patērētājiem gan Krievijā, gan ārvalstīs.

Uzraudzības ieviešana nav pamats parādnieka vadītāja atcelšanai. Taču darījumus, kas saistīti ar mantas atsavināšanu, kredītu (kredītu) saņemšanu un izsniegšanu, viņš var veikt tikai ar pagaidu vadītāja piekrišanu. Vadības ierīces nav tiesību pieņemt lēmumus: parādnieka reorganizācija un likvidācija; par juridisko personu dibināšanu vai dalību citās juridiskās personām; par filiāļu un pārstāvniecību izveidi; par dividenžu izmaksu; par obligāciju izvietošanu un citu emisiju vērtspapīri; par parādnieka-juridiskas personas izstāšanos no dalības uzņēmumā.

Tiek veikta parādnieka finansiālā stāvokļa analīze, lai noteiktu mantas atbilstību juridisko izdevumu segšanai, samaksas izmaksas šķīrējtiesas vadītājiem, kā arī parādnieka maksātspējas atjaunošanas iespējamību vai neiespējamību.

Pagaidu vadītājs nosaka pirmās kreditoru sapulces datumu. Šajā sanāksmē tiek pieņemts viens no šādiem lēmumiem:

Par finanšu piedziņas ieviešanu (pēc dibinātāju pieprasījuma);

Par ārējās vadības ieviešanu;

Par pieteikšanos šķīrējtiesā atzīt parādnieka bankrotējušu un sākt bankrota procedūra;

Par izlīguma noslēgšanu (šajā gadījumā bankrota procedūra tiek izbeigta).

No apstiprināšanas brīža šķīrējtiesā pieņemts lēmums kreditoru sapulču uzraudzība tiek izbeigta. Pagaidu vadītājs turpina pildīt savus pienākumus līdz cita šķīrējtiesas vadītāja iecelšanai (atkarībā no uzsāktās procedūras).

Uzraudzības laikā parādniekam, pamatojoties uz tā dibinātāju lēmumu, ir tiesības vērsties pirmajā kreditoru sapulcē ar lūgumu iepazīstināt finanšu atgūšana ar pievienotajiem attiecīgajiem dokumentiem (finanšu atveseļošanas plāns). Finanšu piedziņu ievieš šķīrējtiesa, pamatojoties uz kreditoru sapulces lēmumu. Tajā pašā laikā tiek apstiprināti:

Administratīvais vadītājs, kas pārrauga finanšu atveseļošanas gaitu;

finanšu atgūšanas termiņi (kas nedrīkst būt ilgāks par diviem gadiem);

Parādu atmaksas grafiks;

Personas, kas sniedz nodrošinājumu parādu samaksai, tā lielumu un veidu (ķīla, hipotēka, bankas garantija, valsts vai pašvaldības galvojums, galvojums u.c.).

Pamatojoties uz finanšu atgūšanas rezultātiem, šķīrējtiesai ir tiesības ieviest ārējo vadību, ja tiek konstatēta reāla iespēja atjaunot parādnieka maksātspēju vai ir kreditoru sapulces pieteikums. Kopējais finanšu atgūšanas un ārējās vadības periods šajā gadījumā nevar pārsniegt divus gadus.

Ārējā kontrole var ieviest, pamatojoties uz kreditoru sapulces lēmumu, nepiemērojot finansiālās sanācijas procedūru, lai atjaunotu parādnieka maksātspēju, ja šādu iespēju uzraudzības procedūrā konstatējis pagaidu vadītājs. Šajā gadījumā parādnieka uzņēmuma vadītājs tiek atcelts no amata un tiek ieviests moratorijs kreditoru prasījumu apmierināšanai par naudas saistībām, kas pastāvēja ārējās vadības ieviešanas brīdī.

Šķīrējtiesa ieceļ ārējais vadītājs , kura kandidatūru izvirza kreditoru sapulce. Ārējam pārvaldniekam ir tiesības patstāvīgi rīkoties ar mantu, slēgt parādnieka vārdā izlīgumu un paziņot par atteikšanos pildīt parādnieka līgumus. Ārējam pārvaldniekam ir pienākums mēneša laikā izstrādāt un iesniegt apstiprināšanai kreditoru sapulcei ārējās pārvaldības plānu, kurā paredzēti pasākumi parādnieka maksātspējas atjaunošanai.

Pasākumi maksātspējas atjaunošanai var būt: ražošanas pārorientēšana; nerentablu nozaru slēgšana; likvidācija debitoru parādi; parādnieka mantas daļas pārdošana; parādnieka prasījuma tiesību cesija; parādnieka saistību izpilde no īpašuma īpašnieka puses vienots uzņēmums vai trešā puse; parādnieka uzņēmuma (uzņēmējdarbības) pārdošana utt.

Uzņēmuma pārdošana notiek atklāta konkursa kārtībā. Ārējais vadītājs darbojas kā tirdzniecības organizētājs vai piesaista specializēta organizācija. Degvielas un enerģijas kompleksā īpašums tiek pārdots konkurējošās izsolēs, kur tas tiek piedāvāts kā viena daļa.

Pēc ārējā apsaimniekošanas plāna apstiprināšanas kreditoru sapulcē ārējais vadītājs vada plāna izpildi. Ne vēlāk kā 15 dienas pirms noteiktā ārējās vadības termiņa beigām (kas nevar būt ilgāks par 18 mēnešiem) ārštata vadītājs iesniedz kreditoru sapulcei ziņojumu un izsaka vienu no šādiem priekšlikumiem:

Par ārējās vadības izbeigšanu saistībā ar maksātspējas atjaunošanu (šajā gadījumā tiek izbeigta bankrota procedūra);

Par noteiktā ārējās vadības perioda pagarināšanu (to var pagarināt ne ilgāk kā uz 6 mēnešiem, degvielas un enerģijas kompleksā - līdz 5 gadiem pēc iestāžu pieprasījuma valsts vara);

Par izlīguma līguma noslēgšanu;

Par ārējās vadības izbeigšanu un vēršanos šķīrējtiesā ar lūgumu pasludināt parādnieka bankrotu.

Ja ir kreditoru sapulces lūgums pasludināt parādnieku par bankrotējušu, kā arī gadījumā, ja šķīrējtiesa atsakās apstiprināt ārējā vadītāja ziņojumu vai neiesniedz minēto ziņojumu. termiņššķīrējtiesa var pieņemt lēmumu par parādnieka bankrota pasludināšanu un atklāšanu bankrota procedūra . Šķīrējtiesa ieceļ bankrota pilnvarnieku, kas ir atbildīgs par parādnieka likvidācijas procedūru izpildi:

Veikt parādnieka mantas inventarizāciju un novērtēšanu;

Nodarbojas ar šī īpašuma pārdošanu;

Paziņo parādnieka darbiniekiem par gaidāmo atlaišanu;

Veic maksājumus kreditoriem utt.

Pēc parādnieka mantas inventarizācijas un novērtēšanas bankrota pārvaldnieks uzsāk šīs mantas pārdošanu atklātā izsolē. Norēķini ar kreditoriem tiek veikti likvidācijas kārtībā paredzētajā prioritārā secībā, bet ārpus kārtas tiek segtas juridiskās izmaksas un izdevumi par bankrota pārvaldnieka atlīdzību. Katras rindas prasības tiek izpildītas pēc tam, kad ir pilnībā izpildītas iepriekšējās rindas prasības. Ja parādnieka naudas līdzekļi ir nepietiekami, tie tiek sadalīti starp atbilstošās prioritātes kreditoriem proporcionāli prasījumu apjomam. Kreditoru prasījumi, kas nav apmierināti parādnieka mantas nepietiekamības dēļ, tiek uzskatīti par dzēstiem.

Pēc norēķinu pabeigšanas ar kreditoriem bankrota pārvaldniekam ir pienākums iesniegt šķīrējtiesai ziņojumu par bankrota procedūras rezultātiem. Šķīrējtiesa pēc ziņojuma izskatīšanas pieņem nolēmumu par bankrota procedūras pabeigšanu. Šis šķīrējtiesas nolēmums ir pamats iekļaušanai vienotā valsts reģistrs parādnieka likvidācijas ieraksti. No šī brīža bankrota pārvaldnieka pilnvaras tiek izbeigtas, bankrota procedūra tiek uzskatīta par pabeigtu, un parādnieks tiek uzskatīts par likvidētu.

Jebkurā šķīrējtiesas bankrota lietas izskatīšanas stadijā parādniekam un kreditoriem ir tiesības noslēgt izlīguma līgums . Izlīguma līgums ir rakstiski un satur noteikumus par parādnieka saistību izpildes apmēru, kārtību un laiku un (vai) par parādnieka saistību izbeigšanu, nodrošinot kompensāciju, saistību atjaunošanu, parāda atlaišanu vai citus līdzekļus. Izlīguma līgumu var slēgt pēc parāda atmaksas atbilstoši pirmās un otrās prioritātes kreditoru prasījumiem. Izlīgumu apstiprina šķīrējtiesa, kas pieņem lēmumu par bankrota izbeigšanu.

Uzņēmējdarbības subjektu darbība neizbēgami ir saistīta ar finanšu riskiem un krīzes periodiem. Un bieži vien, lai objektīvi novērtētu riskus un ātri stabilizētu uzņēmuma ekonomiku, īpašnieki vēršas pie bankrota procedūras.

Kas ir bankrots, kādas ir tā pazīmes un kādas problēmas ir paredzētas bankrota procedūrām? Mēģināsim to noskaidrot mūsu rakstā.

Bankrots: koncepcija un pazīmes

Likumdošanas regulators

Jēdzienu, raksturojumu, kā arī bankrota procedūru regulē 2002.gada 26.oktobra Federālais likums “Par maksātnespēju (bankrotu)” Nr.127-FZ (ar grozījumiem, kas izdarīti 2018.gada 1.jūlijā). Ar bankrotu saistītos pamatjēdzienus nosaka minētā likuma 2.panta noteikumi.

Turklāt bankrota tiesību praktiskās piemērošanas jautājumos jāņem vērā Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas plēnuma 2004. gada 15. decembra lēmums Nr. 29.

Bankrots: koncepcija, pazīmes, procedūras

Bankrots ir šķīrējtiesas konstatēts un reģistrēts fakts par parādnieka nespēju pilnībā apmierināt parādnieku juridiskās prasības kreditoriem par naudas saistībām, par algu un atlaišanas pabalstu izmaksu darbiniekiem, par obligāto maksājumu (nodokļu, nodevu u.c.) maksāšanas saistību izpildi.

Bankrota procedūra ietver pasākumu kopumu, ko veic attiecībā uz parādnieku un kuru mērķis ir:

par savas ražošanas un saimnieciskās darbības un finansiālā stāvokļa objektīvu izvērtējumu;
apstiprināt maksātnespējas (bankrota) faktu;
noteikt pasākumus parādnieka ekonomiskā stāvokļa uzlabošanai;
pildīt finansiālās saistības pret katru no kreditoriem, budžeta un ārpusbudžeta līdzekļiem.

Bankrota pazīmes

Šķīrējtiesa pieņem lēmumu par parādnieka bankrota pasludināšanu, ja ir bankrota pazīmes, noteikts ar likumu Nr. 127-FZ. Tie ietver:

prasījumu esamība pret parādnieku kopējā apmērā:

pilsonim (ieskaitot individuālos uzņēmējus) - vismaz 500 000 rubļu,
juridiskām personām - no 300 000 rubļu;

parādnieka nespēja trīs mēnešu laikā pilnībā apmierināt kreditoru finanšu prasījumus;
dokumentāli apliecinātu faktu, ka parādnieka uzņemto saistību apjoms pārsniedz viņam piederošās mantas vērtību.

Atbilstoši likuma noteikumiem tiesa var pasludināt par bankrotējušu gan juridisku, gan individuāls. Bankrotu nevar konstatēt saistībā ar:

valsts iestādes un uzņēmumi;
reliģiskās organizācijas;
politiskās partijas.

Bankrota veidi

Atkarībā no parādnieka veida likumā tiek izšķirts juridisko personu bankrots, individuālo uzņēmēju bankrots un tādu personu bankrots, kuras nav individuālie uzņēmēji (likuma Nr. 127-FZ 2. pants).

Turklāt atbilstoši raksturīgajām pazīmēm var izdalīt šādus bankrota veidus:

Reāls - raksturo faktiska parādnieka nespēja atmaksāt parādus un atjaunot maksātspēju. Bieži vien šāda bankrota galarezultāts ir parādnieka uzņēmuma likvidācija.

Pagaidu (nosacījuma) - raksturo arī parādnieka maksātnespēja, bet parādus var atmaksāt, izmantojot esošos aktīvus (parasti ar pretkrīzes vadību šāda veida bankrots nenoved pie likvidācijas).

Tīšs (tīšs) – ko raksturo parādnieka (vadītāja, individuālā uzņēmēja) apzināta situācijas radīšana, kurā iestājas maksātnespējas stāvoklis.

Fiktīvs - raksturīgs ar parādnieka nepatiesu paziņojumu par savu finansiālo maksātnespēju, kura mērķis ir maldināt kreditorus, iegūt no aizdevējiem labumus par finanšu saistību dzēšanu vai kredītsaistību dzēšanu ar nekonkurētspējīgiem produktiem.

Tas nozīmē tīšu un fiktīvu bankrotu administratīvais sods saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.12 (naudas sods vai tiesību atņemšana), un, ja ir liels kaitējums - kriminālnoziegums saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 196, 197 (no naudas soda līdz brīvības atņemšanai).

Bankrota procedūra un tās īstenošanas posmi

Bankrota procedūra sastāv no vairākiem posmiem:

Novērojums (likuma Nr. 127-FZ 62.–75. pants):

uzraudzības procedūru veic ar tiesas lēmumu iecelts šķīrējtiesas vadītājs, kurš veic vispārējo pārvaldību, sadarbojas ar kreditoriem un ir atbildīgs par parādnieka mantas drošību,
no uzraudzības procedūras uzsākšanas brīža tiek apturētas visu veidu saistību un dividenžu izmaksu piedziņa no parādnieka,
Šajā posmā šķīrējtiesas vadītājs veic analīzi un sniedz visaptverošu novērtējumu par parādnieka darbību, kā arī notiek pirmā kreditoru sapulce.

Finanšu atgūšana (likuma Nr. 127-FZ 76.–92. pants):

lēmumu par šīs bankrota procedūras stadijas veikšanu pieņem tiesa gadījumos, kad parādniekam ir līdzekļi maksātspējas atjaunošanai,
šajā posmā parādnieks ir pilnībā atņemts no pilnvarām vadīt uzņēmumu, un viņa funkcijas uzņemas šķīrējtiesas vadītājs,
finanšu atveseļošanas posms paredz ārējo finanšu plūsmu piesaisti un paredz saistību maksājumu pagaidu atcelšanu, pasākumu pastiprināšanu parādnieka īpašuma drošības nodrošināšanai, finanšu stabilizācijas pasākumu īstenošanu un vienošanos ar kreditoriem par to izpildes rezultātiem.

Ārējā vadība (likuma Nr. 127-FZ 93.–123. pants):

ir finanšu atveseļošanās posma turpinājums,
ieviests atsevišķu lēmumu tiesa, veic iecelts ārējais vadītājs,
ietver tādu darbību veikšanu kā aktīvu atsavināšana parādnieka vārdā, noslēgšana un izbeigšana līgumsaistības, sniedzot atskaites kreditoru sapulcei u.c.,
Ārējās vadības ilgumu nosaka tiesa, un to aprēķina saistībā ar finanšu atgūšanas posma ilgumu. Šo posmu kopējais ilgums nedrīkst pārsniegt 24 mēnešus.

Bankrota procedūra (likuma Nr. 127-FZ 124.–149. pants):

kreditoru finansiālo prasījumu apmierināšanas stadija, izlaižot parādnieka likvīdos aktīvus publiskā izsolē,
No līdzekļiem, kas saņemti, likvidējot aktīvus, parādnieka saistības tiek dzēstas saskaņā ar bankrota likuma noteikumos noteikto prioritāti. Likums nosaka šādu kārtību:

ārkārtas parādi – tiesāšanās izdevumi, kārtējo vispārējo saimniecisko izdevumu atmaksa, samaksa par šķīrējtiesas vadītāja pakalpojumiem u.c.
pirmās kārtas parādi - atlīdzība par kaitējuma nodarīšanu personu dzīvībai un veselībai,
2.posma parādi - darbinieku algas, atlaišanas pabalsti, autoratlīdzība,
3.prioritātes parādi ir saistības pret citiem kreditoriem.

Izlīguma līgums (likuma Nr. 127-FZ 150.–167. pants):

šis posms ir bankrota procedūras pēdējais posms, un tas var notikt vai nu pēc tam, kad ir izieti visi tās posmi, vai arī to var ieviest jebkurā procedūras laikā,
ieviests, panākot vienošanos par finansiālās saistības, parakstot izlīguma līgumu, kurā jābūt informācijai par līgumiem starp parādnieku un kreditoriem, parādsaistību restrukturizāciju, to norakstīšanas vai atmaksas termiņiem.

15. tēma. Bankrots

Jautājumi:

1. Maksātnespējas (bankrota) jēdziens.

2. Bankrota pazīmes un pasākumi tā novēršanai.

3. Bankrota procedūras un to sekas.

Maksātnespējas (bankrota) jēdziens

Zinātnē joprojām nav viennozīmīgas izpratnes par vārda “bankrots” etimoloģiju. Pēc četru sējumu krievu valodas vārdnīcas sastādītāju domām, vārds “bankrots” cēlies no franču valodas “banqueroute” (tulkojumā kā bankrots). Taču lielākā daļa pētnieku uzskata, ka vārda “bankrots” etimoloģiskais pamats ir datēts ar 16. gadsimtu un nāk no itāļu “banca rotta”, kas tulkojumā krievu valodā nozīmē “salauzts galds”. Saskaņā ar vēsturiskajiem datiem, tirgotāju kreditori uzlauza maksātnespējīgo naudas mijēju galdus, kas nodarbojās ar darījumiem viduslaiku Itālijas republiku pilsētu tirgos.

Maksātnespēja (bankrots)- tā ir šķīrējtiesas atzītā parādnieka nespēja pilnībā apmierināt kreditoru prasījumus par naudas saistībām un (vai) izpildīt pienākumu veikt obligātos maksājumus. Tas ir bankrots– Tā ir šķīrējtiesas atzīta maksātnespēja.

Tajā pašā laikā zem maksātnespēja jāsaprot uzņēmuma sliktais finansiālais stāvoklis, ko raksturo tā saistību maksātnespēja. Maksātnespēja– parādnieka daļas naudas saistību vai obligāto maksājumu saistību izpildes izbeigšana līdzekļu nepietiekamības dēļ. Šajā gadījumā tiek pieņemts, ka līdzekļu nepietiek, ja vien nav pierādīts pretējais.

Parādnieks- pilsonis, tostarp individuālais uzņēmējs, vai juridiska persona, kas nespēj apmierināt kreditoru prasības par naudas saistībām un (vai) izpildīt pienākumu veikt obligātos maksājumus federālajā likumā noteiktajā termiņā.

Naudas saistības- parādnieka pienākums samaksāt kreditoram noteiktu summu naudas summa saskaņā ar civiltiesisku darījumu un (vai) citu paredzēto Civilkodekss Krievijas Federācija, budžeta likumdošana Krievijas Federācijas bāze.

Sanitārija– pasākumi, ko veic parādnieka mantas īpašnieks - vienots uzņēmums, parādnieka dibinātāji (dalībnieki), parādnieka kreditori un citas personas, lai novērstu bankrotu un atjaunotu parādnieka maksātspēju, tai skaitā jebkurā laikā. bankrota lietas izskatīšanas stadija.

Novērošana- procedūra, kas tiek piemērota parādniekam bankrota lietā, lai nodrošinātu viņa mantas drošību, veiktu parādnieka finansiālā stāvokļa analīzi, sastādītu kreditoru prasījumu reģistru un rīkotu pirmo kreditoru sapulci.

Finanšu atgūšana- bankrota lietā piemēroto kārtību parādniekam, lai atjaunotu viņa maksātspēju un atmaksātu parādu saskaņā ar parāda atmaksas grafiku.

Ārējā kontrole- procedūra, kas piemērota parādniekam bankrota lietā, lai atjaunotu viņa maksātspēju.

Bankrota procedūra– parādniekam piemērotā procedūra bankrota lietā, pasludināts par bankrotējušu, lai proporcionāli apmierinātu kreditoru prasījumus.

Izlīguma līgums- bankrota lietā piemērotā procedūra jebkurā tās izskatīšanas stadijā, lai izbeigtu bankrota procedūru, panākot vienošanos starp parādnieku un kreditoriem.

Šķīrējtiesas vadītājs- Krievijas Federācijas pilsonis, kas ir biedrs pašregulējoša organizācijašķīrējtiesas vadītāji.

Pagaidu vadītājs– šķīrējtiesas vadītājs, kuru šķīrējtiesa ir apstiprinājusi uzraudzības veikšanai saskaņā ar federālo likumu.

Administratīvais vadītājs– šķīrējtiesas vadītājs, kuru šķīrējtiesa ir apstiprinājusi finanšu sanācijas veikšanai saskaņā ar šo federālo likumu.

Ārējais vadītājs- šķīrējtiesas vadītājs, ko apstiprinājusi šķīrējtiesa, lai veiktu ārējo vadību un īstenotu citas šajā federālajā likumā noteiktās pilnvaras.

Bankrota menedžeris- šķīrējtiesas vadītājs, ko apstiprinājusi šķīrējtiesa, lai veiktu bankrota procedūru un īstenotu citas šajā federālajā likumā noteiktās pilnvaras.

Moratorijs– parādnieka naudas saistību izpildes un obligāto maksājumu veikšanas apturēšana.

2. Bankrota pazīmes:

1) Pilsoni var pasludināt par bankrotējušu, ja vienlaikus ir izpildīti divi nosacījumi:

Ja attiecīgās saistības un (vai) saistības viņš neizpilda trīs mēnešu laikā no dienas, kad tās bija jāizpilda;

Ja viņa saistību apjoms pārsniedz viņa īpašuma vērtību.

2) Juridisko personu var pasludināt par bankrotējušu, ja tā neizpilda attiecīgās saistības un (vai) saistības trīs mēnešu laikā no dienas, kad tās bija jāizpilda.

Tiesības vērsties šķīrējtiesā ar prasību pasludināt parādnieka bankrotu ir:

1) parādnieks;

2) bankrota kreditors. Kreditori– personas, kurām ir prasījuma tiesības pret parādnieku par naudas saistībām un citām saistībām, par obligāto maksājumu samaksu, par atlaišanas pabalsta izmaksu un par darba samaksas izmaksu personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgums. Bankrota kreditori- naudas saistību kreditors (izņemot pilnvarotās institūcijas, pilsoņus, kuriem parādnieks ir atbildīgs par kaitējuma nodarīšanu dzīvībai vai veselībai, morālais kaitējums, ir pienākums maksāt atlīdzību rezultātu autoriem intelektuālā darbība, kā arī parādnieka dibinātājiem (dalībniekiem) par saistībām, kas izriet no šādas līdzdalības);

3) pilnvarotās institūcijas — federālā iestāde izpildvara, kuru Krievijas Federācijas valdība pilnvarojusi pārstāvēt bankrota lietā un bankrota lietā piemērojamās procedūrās, prasījumus par obligāto maksājumu samaksu un Krievijas Federācijas prasījumus par naudas saistībām. Federālais nodokļu pakalpojums ), kā arī Krievijas Federācijas veidojošo vienību izpildvaras iestādes, iestādes vietējā pašvaldība, pilnvarots pārstāvēt bankrota lietā un bankrota lietā piemērojamā kārtībā, attiecīgi Krievijas Federācijas veidojošo vienību un pašvaldību naudas saistību prasības.

Kreditoru sapulces ekskluzīvā kompetencē ietilpst lēmumu pieņemšana:

par finanšu piedziņas ieviešanu, ārējo vadību un to izpildes termiņa maiņu, par attiecīga pieteikuma iesniegšanu šķīrējtiesā;

par ārējās apsaimniekošanas plāna apstiprināšanu un grozīšanu;

par finanšu sanācijas plāna un parāda atmaksas grafika apstiprināšanu;

par apstiprināšanu papildu prasības administratīvā vadītāja, ārštata vadītāja, bankrota pilnvarnieka kandidātiem;

par šķīrējtiesas vadītāja vai pašregulācijas organizācijas izvēli, no kuras locekļiem šķīrējtiesa apstiprina šķīrējtiesas vadītāju;

par papildu atlīdzības šķīrējtiesas vadītājam izmaksāšanas apmēra un kārtības noteikšanu;

par šķīrējtiesas vadītāja atalgojuma fiksētā apmēra apmēra palielināšanu;

par reģistratūras izvēli no pašregulējošās organizācijas akreditētu reģistratūras turētāju vidus;

par izlīguma līguma noslēgšanu;

par vēršanos šķīrējtiesā ar lūgumu pasludināt parādnieku par bankrotējušu un uzsākt bankrota procedūru;

par kreditoru komitejas izveidošanu, tās kvantitatīvā sastāva noteikšanu, par kreditoru komitejas locekļu ievēlēšanu un priekšlaicīga pārtraukšana kreditoru komitejas pilnvaras;

par jautājumu nodošanu kreditoru komitejas kompetencē, lēmumus, kurus saskaņā ar šo federālo likumu pieņem kreditoru sapulce vai kreditoru komiteja, izņemot jautājumus, kurus saskaņā ar šo pantu , ir kreditoru sapulces ekskluzīvā kompetencē;

par kreditoru sapulces pārstāvja ievēlēšanu.

Šos jautājumus nevar nodot risināšanai citām personām vai struktūrām.

bankrota kreditors, pilnvarotā iestāde kreditoru sapulcē ir viņu prasījumu lielumam proporcionāls balsu skaits kreditoru sapulces datumā kreditoru prasījumu reģistrā iekļauto naudas saistību un obligāto maksājumu samaksas prasījumu kopsummai.

Kreditoru prasījumu reģistru ved šķīrējtiesas vadītājs vai reģistrators.

Kreditoru komitejai uzticēto funkciju veikšanai ir tiesības:

pieprasīt maksātnespējas administratoram vai parādnieka vadītājam sniegt informāciju par finansiālais stāvoklis parādnieks un bankrota lietā piemēroto procedūru gaita;

pārsūdzēt šķīrējtiesā šķīrējtiesas vadītāja rīcību;

pieņem lēmumus par kreditoru sapulces sasaukšanu;

pieņem lēmumus vērsties kreditoru sapulcē ar ieteikumu atcelt maksātnespējas procesa administratoru no pienākumu pildīšanas;

pieņemt dažādus lēmumus.

Šķīrējtiesu vadītāju pašregulējošā organizācija nosaka: priekšnosacījumi dalība šajā organizācijā:

augstākās izglītības pieejamība profesionālā izglītība;

ar darba pieredzi vadošos amatos vismaz gadu un stažēšanos šķīrējtiesas vadītāja palīga amatā bankrota lietā vismaz sešus mēnešus vai stažēšanos par šķīrējtiesas vadītāja palīgu bankrota lietā vismaz divus gadus, ja vien standartos un noteikumos nav paredzēti ilgāki laika posmi profesionālā darbība pašregulējošās organizācijas apstiprināti šķīrējtiesu vadītāji (turpmāk – profesionālās darbības standarti un noteikumi);

teorētiskā eksāmena nokārtošana šķīrējtiesu vadītāju apmācības programmā;

par izdarīšanu nav paredzēts sods diskvalifikācijas veidā administratīvais pārkāpums vai arī tiesību atņemšanas veidā ieņemt noteiktus amatus vai iesaistīties tajos noteiktas darbības par nozieguma izdarīšanu;

nav sodāmības par tīša nozieguma izdarīšanu.

Nosacījumi dalībai maksātnespējas procesa administratoru pašregulējošā organizācijā ir arī tas, ka pašregulējošās organizācijas dalībniekam ir līgums. obligātā apdrošināšana atbildība, pašregulējošās organizācijas dalībnieka maksājums par tās noteiktajām iemaksām, ieskaitot iemaksas pašregulējošās organizācijas kompensāciju fondā.

Pasākumi bankrota novēršanai:

1) Parādnieka vadītāja paziņojums par viņa dibinātājiem par bankrota pazīmju esamību.

2) Sanitārija. Piemēram, parādniekam var tikt sniegta finansiāla palīdzība tādā apmērā, kas ir pietiekama, lai nomaksātu naudas saistības un obligātos maksājumus un atjaunotu viņa maksātspēju (piemēram, Kolpaševska valsts saimniecība). Finansiālās palīdzības sniegšanu var papildināt ar parādnieka vai citu personu saistību uzņemšanos par labu personām, kuras sniegušas finansiālo palīdzību.