Ali potrebujem račun za samostojnega podjetnika? Vprašanje: Ali mora imeti samostojni podjetnik TRR? Zakaj mora samostojni podjetnik odpreti TRR?


Začetek vaših finančnih dejavnosti, samostojni podjetnik ima pravico odpreti tekoči račun v kateri koli izbrani banki. Po zakonu tako dejanje ni obvezno.

Toda tisti poslovneži, ki se odločijo zanemariti to pravico, se lahko v procesu poslovanja soočijo z vprašanjem, kako izvesti plačila partnerju in hkrati ne kršiti denarne discipline. V takšni situaciji lahko postane tekoči račun nujen.

Kako nujno za leto 2019

Takoj je treba opozoriti, da je v letu 2019 ostal postopek odprtja tekočega računa s strani samostojnega podjetnika enako. Samostojni podjetnik lahko sklene pogodbo prostovoljno ali v primeru nujne potrebe.

Tekoči račun ima pomembno ekonomsko funkcijo. Pomaga pri ločevanju osebnega denarja od finančnih sredstev, prejetih kot rezultat poslovnih dejavnosti.

Poleg tega dokumentiran prejem prihodkov olajša poročanje in poenostavi nadzor nad izpolnjevanjem pogodbenih obveznosti.

Razpoložljivost bančnih podatkov služi dodatna garancija pri sklepanju pogodbenih odnosov s poslovnimi partnerji. Gotovinski promet, ki se odraža v bančnem izpisku, lahko potrdi plačilno sposobnost poslovneža ob prejemu izposojenih sredstev. Banka je najbolj pripravljena izdati posojila strankam, ki imajo stabilno finančno dejavnost.

Potreba po obveznem odprtju tekočega računa pri podjetniku se bo pojavila le, če bodo poravnave med nasprotnimi strankami po eni pogodbi presegle omejeni znesek 100 tisoč rubljev. Tudi pri plačilu velike pošiljke blaga imajo veliki veletrgovci prednost izključno brezgotovinska plačila.

Ker se plastične kartice pogosto uporabljajo pri delu s strankami v trgovini na drobno, potreba po odprtju tekočega računa vsako leto le narašča.

Ali je pri poslovanju možno uporabljati osebni račun?

V poslovni praksi veliko samostojnih podjetnikov uporablja osebni bančni račun za shranjevanje sredstev. To vključuje pridobivanje nekaj gospodarska korist:

  1. Provizija za vodenje računa, odprtega za fizično osebo, je bistveno nižja.
  2. Omejitve dviga gotovine niso tako stroge kot pri poslovanju na TRR.

Z vidika bančnega komitenta se sicer ti računi med seboj ne razlikujejo veliko. Na vaš osebni račun je mogoče nakazati tudi sredstva tretjih oseb.

Podjetnik ima pravico do plačila davka in obračunavanja z dobavitelji. Poleg tega banke za udobje strank izdajajo plastične kartice za račune, s katerimi lahko plačujete na daljavo prek sistema banka-stranka.

Nekateri podjetniki v svoji komercialni dejavnosti uporabljajo depozitni račun. Vendar to ni vedno priročno, saj ima ta vrsta shranjevanja denarja številne omejitve in dodatne provizije pri plačevanju s tretjimi osebami.

Kakšna so tveganja pri uporabi tekočega računa?

V skladu s predpisi centralne banke se lahko tekoči računi in depoziti posameznikov uporabljajo samo za zbiranje sredstev, ki niso povezana s komercialnimi dejavnostmi. Za poslovanje morajo banke odpreti TRR. Kljub temu pa finančna institucija ne kaznuje nobene kazni za uporabo računa v druge namene.

Nekatere banke, da bi zagotovile dodaten nadzor nad pretokom sredstev, zahtevajo, da se v plačilnih dokumentih navede stavek, da prenos ni povezan s komercialnimi dejavnostmi, vendar so takšna dejanja nezakonita.

Po drugi strani pa podjetniki niso vedno pošteni do banke in pri poravnavi z nasprotno stranko ne razkrijejo prave podlage za plačilo.

To vedenje ogroža IP nekaj tveganj:

  1. Prvič, finančna organizacija lahko odloži prenos denarja, če je nasprotna stranka v vrstici navedla prejemnika »IP Petrov P.P.« in ne samo »Petrov P.P.« V banki to zamudo opravičujejo s tem, da se ime prejemnika ne ujema z imenom lastnika TRR in je plačila nemogoče identificirati.
  2. Drugič, uporaba lahko povzroči zmedo med kupci, še posebej, če podjetnik prosi, da ne navede samostojnih podjetnikov kot prejemnikov. Prav mogoče je, da bo tako pripravljen dokumentarni tok vzbudil zanimanje inšpekcijskih organov. Denarni prejemki na ime posameznika se lahko pomotoma sprejmejo kot davčna osnova za dohodnino, zaradi česar bo davčni urad obračunal globe in penale, skladi pa bodo preračunali prispevke.
  3. Tretjič, če pride do situacije, ko mora podjetnik vrniti pomotoma nakazana plačila iz proračuna ali sklada, potem to težko stori na tekoči račun.

Če banka zazna kršitve pri uporabi osebnega računa, lahko finančna institucija odpove pogodbo in zapre račun. Številne banke svoje komitente vnaprej pisno opozorijo, da je na TRR prepovedano opravljati posle komercialne dejavnosti.

Ko začnete izbirati finančno institucijo, se morate seznaniti z oceno zanesljivosti. To še posebej velja v obdobjih gospodarske nestabilnosti v državi, ko se bankam pogosto odvzamejo licence.

Zelo pomembno je tudi, koliko časa komitent potrebuje, da pride do bančne poslovalnice. V zvezi s tem je treba izbrati finančno institucijo glede na teritorialnost.

Pomembno dejstvo je stroški blagajniških storitev, bremeni stanje na računu mesečno. Njegova velikost ima fiksno stopnjo, ki se lahko poveča glede na število obdelanih plačilnih dokumentov. Banka bo dvignila tudi denar za odprtje računa.

Če bo stranka uporabljala storitve banke stranke, se morate vnaprej pozanimati o cenah te storitve. Nekatere institucije postavljajo nizke stopnje, da bi pritegnile stranke, ki se po nekaj mesecih čudežno povečajo.

Za optimizacijo plačil mora samostojni podjetnik zanimati čas prenosa denarja. Zanesljive banke poskušajo izvesti nakazila v 24 urah. To še posebej velja pri prenosu davkov.

Izbrati banko morate zelo previdno, saj je ta institucija finančna varnost sredstev je odvisna. Pri izbiri lahko uporabite nasvete prijateljev in ocene strank.

Več informacij o potrebi po tekočem računu najdete v tem videu.

Kateri dokumenti bodo potrebni

Kljub dejstvu, da so paketi dokumentov v vseh bankah različni, obstaja osnovni seznam, ki ga je treba predložiti pri odprtju tekočega računa:

  • potni list samostojnega podjetnika;
  • potrdilo o registraciji pri davčnem organu;

Poleg naštetega bo banka od vas zahtevala, da izpolnite vlogo za odprtje računa, podroben vprašalnik za stranko, kartico s pravico podpisa in pogodbo o gotovinski poravnavi. Če so vsi predloženi dokumenti v redu, ta postopek ne bo trajal veliko časa.

Dokumenti, ki jih banka zahteva za odprtje računa, morajo biti originalni. Po potrebi finančna institucija sama naredi kopije in jih overi. Omeniti velja, da imajo nekateri dokumenti omejen rok veljavnosti. Na primer, izpisek iz enotnega državnega registra samostojnih podjetnikov ostane veljaven 30 dni. Po tem obdobju boste morali naročiti nov dokument.

Ob podpisu pogodbe natančno preberite vse klavzule in se seznanite z veljavnimi cenami. Če ste v dvomih, poiščite pravni nasvet.

Nekatere banke lahko od samostojnega podjetnika zahtevajo, da vtisne svoj žig. Glede na dejstvo, da lahko samostojni podjetnik posluje brez uradnega žiga, mnogi podjetniki potrjujejo pogodbena razmerja le z osebnim podpisom.

Prednosti in slabosti uporabe v dejavnostih

Z vidika ekonomske izvedljivosti ima tekoči račun lahko oboje pozitivno, torej negativno značilnosti. Po temeljiti analizi koristi in stroškov se vsak podjetnik sam odloči, ali potrebuje TRR ali ne.

Glavne prednosti lahko povzamemo na naslednji način:

TO slabosti lahko vključuje dodatne stroške za storitve upravljanja gotovine, potrebo po obisku kreditne institucije za prevzem in pridobitev izpiska. Tudi, če imate tekoči račun, morate upoštevati določeno disciplino v zvezi s shranjevanjem gotovine.

Očitno je v tej zadevi veliko več prednosti, zato bi bilo za izgradnjo civilizirane finančne dejavnosti smotrneje odpreti tekoči račun in banki zaupati nadzor nad denarnimi prenosi.

Kako deluje samostojni podjetnik brez tekočega računa? Podrobnosti v videu.

Bančni račun ni več pokazatelj premoženja lastnika, ampak preprosto priročno plačilno orodje. Skoraj vsaka druga oseba ima zdaj plačilno plastično kartico, z njo pa je povezan bančni račun. Ali samostojni podjetnik potrebuje tekoči račun ali ima pravico plačevati preko osebnega?

Vprašanje še zdaleč ni prazno. Če je račun namenjen za zasebne namene, banka na ta denar zaračuna obresti, komitent pa mora plačati promet po TRR. Seveda ne bi želel imeti dodatnih stroškov. V tem članku bomo odgovorili na pogosto zastavljena vprašanja naših uporabnikov:

  • Ali lahko samostojni podjetnik dela brez odprtja bančnega računa?
  • ali ima podjetnik pravico navesti svoj osebni račun za poslovna plačila;
  • Ali mora samostojni podjetnik odpreti TRR posebej za poslovne namene;
  • kakšne so možne posledice, če ne odprete TRR, ampak poslovno plačujete preko osebnega;
  • Ali je treba davke in zavarovalne premije plačati z bančnim nakazilom?

Zakaj odpreti TRR

Ali lahko samostojni podjetnik posluje brez TRR? Da, če upoštevate omejitev gotovinskega plačila (ne več kot 100 tisoč rubljev) v okviru ene pogodbe z drugim podjetnikom ali pravno osebo. Pri plačilih zaposlenim in navadnim posameznikom zakon ne določa omejitev.

Na primer, podjetnik je najel pisarno od komercialne organizacije. Mesečna najemnina je 10 tisoč rubljev, trajanje najema je 11 mesecev, kar pomeni, da je skupni znesek po pogodbi 110 tisoč rubljev. To presega možni limit, zato morajo plačila potekati prek banke.

Pomembno: pravne osebe bodo morale v vsakem primeru odpreti bančni račun. Razlog je v tem, da ima organizacija pravico do prenosa davkov samo z bančnim nakazilom. Za samostojne podjetnike te obveznosti ni, posameznik lahko plača proračun v gotovini ali s plačilnim nalogom.

Načeloma velja, da če je limit za gotovinska plačila pri drugih podjetnikih in organizacijah izpolnjen, vam bančnega računa ni treba odpreti. Vprašanje je: kako priročno je? Partnerju lahko plačate v gotovini v njegovem računovodstvu ali na banki s potrdilom. Če samostojni podjetnik ne odpre tekočega računa, bo moral izgubljati čas za potovanja in čakalne vrste.

Poleg tega je treba pri opravljanju gotovinskega poslovanja upoštevati pravila, ki so sicer precej protislovna, čeprav omogočajo poenostavljen postopek za samostojne podjetnike. Na koncu je tu še problem varnosti gotovinskega plačila in varnosti denarja. Izkazalo se je, da čeprav tekoči račun za samostojnega podjetnika posameznika ni potreben, se v praksi izkaže, da je težko brez bančnih plačil.

Ali nameravate odpreti svoje podjetje? Ne pozabite rezervirati tekočega računa. Za izbiro tekočega računa preizkusite naš kalkulator bančnih tarif:

Kalkulator bo izbral najugodnejšo bančno ponudbo za poravnalno in gotovinsko poslovanje za vaše podjetje. Vnesite obseg transakcij, ki jih nameravate opraviti na mesec, in kalkulator bo prikazal tarife bank z ustreznimi pogoji.

Kakšne so posledice, če v poslu uporabljate osebni račun?

Ali lahko samostojni podjetnik posameznik uporablja svoj osebni račun pri opravljanju dejavnosti? Do leta 2014 je 23. člen davčnega zakonika Ruske federacije vseboval klavzulo, ki je neposredno prepovedovala uporabo tekočega računa posameznika za poslovne dejavnosti. Zdaj je ta določba davčnega zakonika izgubila veljavo, v resnici pa prepoved še naprej velja in samostojni podjetnik ne more uporabljati osebnega računa v podjetju. Zakaj?

  1. Navodilo centralne banke št. 153-I, ki velja v letu 2019, prepoveduje transakcije v zvezi s poslovno ali zasebno prakso na tekočih računih. Banka lahko preprosto zavrne izvedbo transakcij, če meni, da so stalni denarni prejemki povezani s poslovnimi dejavnostmi.
  2. Če prejemate velike vsote denarja kot navaden posameznik in ne kot samostojni podjetnik, bodite pripravljeni na vprašanja varnostne službe banke o izvoru teh sredstev. V okviru boja proti financiranju terorizma in pranju denarja ima banka pravico ustaviti sumljive transakcije.
  3. Vaši poslovni partnerji lahko zavrnejo nakazilo plačila na tekoči bančni račun posameznika. Razlog je v tem, da jih zvezna davčna služba v takih primerih šteje za davčne zastopnike in jih zavezuje, da od prenesenih zneskov zadržijo 13% dohodnine in davek nakažejo v proračun.
  4. Osnova za negotovinska plačila za vaše nasprotne stranke je pogodba, sklenjena s podjetnikom. Če zneske po taki pogodbi nakažete na tekoči račun in ne na tekoči račun samostojnega podjetnika posameznika, bo stroške transakcije davčnim organom težko upravičiti.
  5. Davčni organi bodo skušali obdavčiti ne le dohodke, ki jih podjetje prejme na osebni račun, ampak tudi druga osebna sredstva posameznika, ki niso povezana s podjetništvom.
  6. V OSNO, poenostavljenem sistemu obdavčitve Dohodki minus stroški, načini enotnega kmetijskega davka mora samostojni podjetnik potrditi stroške, povezane s poslovanjem. Pri plačilu stroškov s TRR posameznika davčni urad le-teh ne bo priznal v znižanje davčne osnove. Posledično se boste morali pri plačilu davkov ločiti od večjega zneska.

Naj povzamemo. Odgovor na glavno vprašanje članka: "Ali lahko samostojni podjetnik dela brez odprtja tekočega računa" je pozitiven. Ali samostojni podjetnik potrebuje tekoči račun, se odločite sami. S samo gotovinskimi plačili ali uporabo osebnega računa posameznika se v marsičem omejujete:

  • ne morete izvajati spletnih plačil kadarkoli in kjer koli je dostop do interneta;
  • ne dovolite svojim strankam in strankam plačevanje s kartico ali plačilnim nalogom;
  • tvegate, da vas bo banka osumila pranja nezakonitih prihodkov;
  • ste dodatno obdavčeni dohodki, ki niso povezani s poslovanjem;
  • zožiti krog poslovnih partnerjev, ki večinoma delajo z bančnim nakazilom;
  • nosijo tveganja, povezana s shranjevanjem gotovine.

Toda cena vprašanja ni tako visoka. Mesečno plačilo za vzdrževanje računa in spletno bančništvo bo znašalo nekaj več kot 1000 rubljev, odvisno od izbrane tarife.

Pridobitev statusa samostojnega podjetnika posameznika s strani državljana ali postopek ustanovitve nove pravne osebe se običajno konča s postopkom odprtja bančnega računa. Vsaka kreditna institucija ima svoje zahteve glede sestave dokumentov in izpolnjevanja pogojev, potrebnih za odprtje bančnega računa.

Pravi pristop k izbiri finančne institucije za bančne storitve daje zaupanje, da bodo vsa negotovinska plačila izvedena pravočasno, banka pa bo zvesta svoji stranki.

Merila za izbiro bančne institucije za odprtje računa

Število uradno registriranih ruskih bank se približuje 800. Toda le približno 650 jih lahko izvaja finančne dejavnosti - ostale kreditne organizacije so prikrajšane za bančno licenco. Glede na to, da približno 100 bank na leto ostane brez dovoljenja centralne banke, je prvi dejavnik, na katerega morate biti pozorni, zanesljivost finančne institucije.

Ali ima banka dovoljenje, lahko preverite na uradni spletni strani centralne banke, ugled, ki se je izkazal z leti, pa lahko postane dodatna potrditev zanesljivosti banke. Med ostalimi kriteriji, na katere je priporočljivo biti pozoren pri izbiri partnerske banke, so:

  • hitrost plačil, kakovost in enostavnost storitev;
  • možnost daljinskega nadzora tekočega računa, razpoložljivost internetnega bančništva;
  • stroški storitve v banki, višina nadomestil za negotovinska plačila in za vodenje računa;
  • razpoložljivost dodatnih možnosti, ki so koristne za stranko - brezplačna namestitev plačilnega terminala, možnost izdaje korporativne bančne kartice, izdaja "plačnih" kartic za zaposlene v podjetju;
  • ugodnejši pogoji, če je potrebno kreditiranje.

Upoštevajte:Če banka ponuja bistveno nižje cene za osnovne storitve, je ulov morda v zaračunavanju provizij za nekatere storitve, ki so običajno na voljo brezplačno (npr.

Ko primerjate vse razpoložljive podatke o izbranih bankah, se lahko dokončno odločite za odprtje TRR.

Kateri dokumenti so potrebni za odprtje računa?

Paket dokumentov, ki se zahteva pri vlogi za odprtje računa, se lahko v različnih finančnih institucijah razlikuje. Za pravne osebe in samostojne podjetnike veljajo drugačna merila pri oblikovanju nabora dokumentov.

Tekoči račun za LLC

Organizacije (LLC) na splošno odprejo bančni račun, če imajo osnovni seznam dokumentov:

  • potrdila, ki jih je izdala Zvezna davčna služba - o registraciji (OGRN) in o registraciji LLC pri teritorialnem davčnem organu (TIN / KPP);
  • trenutna različica listine (z registriranimi spremembami);
  • list izvlečka iz enotnega državnega registra pravnih oseb, prejet ob registraciji;
  • protokol (ali sklep) o ustanovitvi pravne osebe (z navedbo vodje LLC), ustanovni sporazum;
  • kode Rosstat;
  • potni list upravitelja in;
  • dovoljenja in licence - če so na voljo;
  • potrdilo o lokaciji organizacije (najemna pogodba, potrdilo o lastništvu).

Vsi dokumenti so predloženi banki v obliki izvirnikov in kopij. Velike banke običajno ne zahtevajo notarskega overjanja kopij, saj jih same overijo.

Moral bi vedeti:Če banka sama naredi kopije ustanovnih dokumentov, bo morala bodoča stranka najpogosteje plačati to storitev. Da bi prihranili denar, je priporočljivo zagotoviti lastne elektronske in papirnate kopije vseh priloženih izvirnikov.

Vlogo za odprtje računa in kartico, ki vsebuje vzorec podpisa direktorja in kopijo okroglega pečata organizacije, lahko izpolnite pri vodji banke. Na kartici so primeri originalnih podpisov direktorja in računovodje. Če podjetje nima zaposlenega računovodje, mora biti zapis o tem zabeležen na kartici ter overjen s pečatom in podpisom.

V poslovalnici banke se izpolni in podpiše tudi pogodba o TRR in pogodba o storitvi na daljavo.

Sestava dokumentov za samostojne podjetnike

Samostojni podjetnik, ki želi registrirati tekoči račun, bo potreboval nekoliko manjši paket dokumentov. Vključuje:

  • potrdilo davčnega urada, ki potrjuje registracijo samostojnega podjetnika posameznika;
  • izvleček (ali list) iz enotnega državnega registra samostojnih podjetnikov;
  • potrdilo zvezne davčne službe o davčnem računovodstvu;
  • kode Rosstat;
  • potni list/osebna izkaznica državljana - samostojnega podjetnika.

Vlogo za odprtje računa in izkaznico s predlogo za podpis lahko izpolnite v banki. Če podjetnik dela z okroglim pečatom, se na kartici namesti njegov odtis. Lokacija () samostojnega podjetnika je potrjena bodisi z dejstvom registracije s potnim listom bodisi z dokumentom o lastništvu / najemni pogodbi za prostore, namenjene za delo.

Upoštevajte:Število tekočih računov, odprtih v bankah, ni zakonsko urejeno. Podjetje ali samostojni podjetnik ima lahko več računov v različnih bankah in valutah.

Ali je treba uporabiti bančni račun?

Trenutne ruske pravne norme ne vsebujejo klavzul, ki bi organizacije ali samostojne podjetnike zavezovale k odprtju bančnih računov. Vendar pa naslednji argumenti podpirajo izvedljivost tega dogodka:

  • Podjetja ali samostojni podjetniki posamezniki, ki nimajo bančnega računa, so zelo omejeni pri izbiri poslovnih partnerjev. Civilni zakonik (2. odstavek 861. člena) vsebuje zahtevo za izvajanje plačil med nasprotnimi strankami (LLC-LLC, LLC-IP, IP-IP) samo z bančnim nakazilom prek tekočega računa;
  • Gotovinska plačila imajo omejitev 100 tisoč rubljev za vsako pogodbo. Kršitev tega pravila je preobremenjena s finančnimi sankcijami. Poleg tega je za gotovinska plačila obvezna uporaba blagajne;
  • Pravne osebe so dolžne plačevati vse davke pravočasno, plačilo pa je dovoljeno le na TRR.

Pomembno! Globe za neuporabo blagajne (če je potrebna) pri plačilih med nasprotnimi strankami znašajo od 1.500-2.000 rubljev za samostojne podjetnike do 30.000-40.000 rubljev za pravne osebe. Upravitelj se kaznuje z globo od 3.000 do 4.000 rubljev.

Možnost dela samostojnega podjetnika brez računa

Podjetniki, katerih poslovanje je v zgodnji fazi ali nimajo velikega prometa, se včasih raje odločijo brez bančnega računa. Razlog za to je najpogosteje želja po prihranku pri pristojbinah za vzdrževanje in vzdrževanje računa za majhne zneske negotovinskih transakcij. Obstaja več možnosti za delo samostojnega podjetnika brez odprtja bančnega računa.

Plačila se izvajajo v gotovini

Če so dejavnosti samostojnega podjetnika povezane z opravljanjem storitev za javnost ali drobno trgovino, potem ni treba odpreti bančnega računa. Takšne dejavnosti so razvrščene kot UTII in namestitev blagajne ni potrebna. Prejem gotovine se potrdi s potrdilom BSO ali drugimi dokumenti (vstopnice, turistični paketi, naročnine).

Negotovinska plačila se izvajajo z računa fizične osebe

Podjetniki, ki imajo svoj bančni račun, odprt na ime fizične osebe, včasih z njim izvajajo plačila prodajalcem. Ta praksa je precej pogosta, čeprav zakonsko ne dovoljuje. Predpisi centralne banke ne vsebujejo niti uradne prepovedi uporabe osebnega računa samostojnega podjetnika v poslovnih dejavnostih niti finančnih ali drugih sankcij.

Davčni urad pa lahko uveljavlja zahtevke glede denarnih prejemkov, ki niso povezani s poslovanjem na osebnem računu/kartici samostojnega podjetnika posameznika. Poleg tega bodo v primeru odkritja kršitev davčne zakonodaje vse globe in kazni odpisane z osebnega računa posameznega podjetnika.

TRR je odprt. kaj sledi

Po podpisu pogodbe o bančnih storitvah in pogodbe o internetnem bančništvu stranka prejme odtrgalni kupon, na katerem je navedena številka TRR in datum odprtja le-tega. Do maja 2014 so morale organizacije obvestiti regulativne organe (Zvezna davčna služba, Pokojninski sklad, Sklad socialnega zavarovanja) o odprtju bančnega računa in v primeru neizpolnjevanja te zahteve so bile kaznovane z denarno kaznijo. Zdaj je ta obveznost na zakonodajni ravni odpravljena.

Ali lahko banka zavrne odprtje računa?

Teoretično so bančne storitve zagotovljene poslovnim subjektom v skladu s členom 846 Civilnega zakonika Ruske federacije. V praksi lahko banke zavrnejo odprtje tekočega računa za organizacijo ali samostojnega podjetnika iz naslednjih razlogov:

  • preverjanje ne potrdi lokacije bodoče stranke;
  • posredovanje banki izkrivljenih podatkov o pravnem naslovu;
  • banka sumi, da je podjetje vpleteno v nezakonite dejavnosti.

Praviloma niso javno objavljeni. Hkrati ima potencialna stranka vedno možnost vzpostaviti stik z drugo finančno institucijo.

Razvoj podjetništva je iz dneva v dan čedalje večji, zato je vprašanje, ali mora imeti samostojni podjetnik posameznik TRR, zelo aktualno.

Znano je, da je samostojni podjetnik posameznik dejanje samostojnega poslovodja, tako z vidika poslovanja in ustvarjanja dobička kot z vidika reševanja najbolj perečih problemov in odgovornosti za napake. Poleg tega boste morali odgovoriti ne le z zakonskimi sredstvi, porabljenimi za odprtje podjetja, temveč tudi z razpoložljivim premoženjem (premičnine, nepremičnine).

Zato se mora podjetnik znati pravilno in ustrezno odločiti ter pretehtati prednosti in slabosti.

Postati samostojni podjetnik v naši državi ni tako težko. Veliko bolj problematično je pridobiti dovoljenje za opravljanje ustanovitvene dejavnosti. Če želite postati samostojni podjetnik posameznik, morate zbrati in davčnim organom predložiti ustrezen paket dokumentacije.

Bodoče ali novonastale podjetnike posameznike skrbi veliko organizacijskih in pravnih vprašanj. Eden od njih je vprašanje, ali je samostojni podjetnik posameznik dolžan odpreti TRR.

Tekoči račun: potreben ali ne?

Glede na zakonodajno plat vprašanja ni ukrepov proti tistim samostojnim podjetnikom, ki nimajo odprtega bančnega računa. To je nekakšna prošnja, priporočilo ali želja poslovnim udeležencem.

Odpreti račun ali ne je torej želja podjetnika samega. Pomembno je, da ima samostojni podjetnik pred državno registracijo potreben paket dokumentov. Praviloma je sestavljen iz:

  • potni listi (izvirniki in fotokopije);
  • Potrdila TIN (original in fotokopije);
  • razpoložljivost vloge za prehod na lažji sistem obdavčitve;
  • prijave za registracijo kot samostojni podjetnik posameznik;
  • prisotnost plačane državne dajatve;
  • dokument - obvestilo o odprtju bančnega računa v imenu samostojnega podjetnika posameznika.

Kaj naredi odprtje bančnega računa?

Zakonodaja dovoljuje samostojnemu podjetniku, da ne odpre TRR. Ta točka ostaja v lasti poslovneža. Kako lahko bodoči podjetniki ugotovijo, kdaj je odprtje računa potrebno in kdaj ga lahko opustimo?

Odpiranje računa je torej potrebno v naslednjih primerih:

  1. Izvajanje transakcij v vrednosti več kot 100.000 rubljev. Z drugimi besedami, če so negotovinska plačila posameznih podjetnikov svojim nasprotnim strankam ali poravnalni posli s strankami višji od tega zneska, je osebni bančni račun nujno potreben. Enako velja, kadar pravne osebe preko negotovinskega plačila na račun samostojnega podjetnika položijo znesek, ki presega določen znesek.
  2. Imeti bančni račun je obvezno, če podjetnik načrtuje ali bo plačeval negotovinske prispevke v Sklad pokojninskega zavarovanja. Druga točka interakcije s pokojninskim skladom ali drugimi skladi Ruske federacije je njegova registracija pri teh organih. Samostojni podjetnik posameznik ne sme odpreti računa, temveč prispevke nakazati z denarnim nakazilom. Zakon to dovoljuje.

Ali moram za pridobitev pečata za samostojnega podjetnika odpreti račun?

Za pridobitev žiga samostojnemu podjetniku ni treba odpreti bančnega računa.

Tudi dokumentov ni treba zbirati.

Znamke izdelujejo zasebne organizacije, ki jim je popolnoma vseeno, kakšna bo oblika plačila storitev: gotovinska ali negotovinska. Seveda bo podjetje potrebovalo potni list, potrdilo TIN in OGRNIP, tako da se podatki na njih popolnoma ujemajo z odtisom na prihodnjem pečatu. Zato je treba to jemati zelo resno.

Banka ima pravico od samostojnega podjetnika zahtevati predložitev pečata, čeprav je to redek pojav. Vendar pa morate biti pripravljeni na vse nenavadne situacije.

Kakšne so prednosti in slabosti tekočega računa?

Najprej je vredno omeniti vse pozitivne vidike za samostojnega podjetnika, ki ima osebni bančni račun:

  1. Za razliko od pravne osebe samostojnemu podjetniku ni treba plačati banki za storitve upravljanja gotovine. Poleg tega brez tekočega računa za samostojne podjetnike ni nobenih zahtev glede polaganja denarja v gotovini na banki. Poleg tega ne bo treba uvesti omejitev dvigov gotovine. Tako delo samostojnega podjetnika samo z gotovinskimi plačili in samo s fizičnimi nasprotnimi strankami popolnoma odpravi uvedbo omejitve medsebojnih obračunov v gotovini.
  2. Kadar samostojni podjetnik načrtuje finančno sodelovanje s tretjimi samostojnimi podjetniki ali podjetji, bi bila priporočljiva rešitev odprtje plačilne linije na banki. To je koristno ne le za pravne nasprotne stranke, ampak tudi za samostojnega podjetnika: njegova baza strank ne bo vključevala samo tistih, ki sprejemajo in izvajajo gotovinska plačila. Poleg tega so možna gotovinska plačila z omejitvijo 100.000 rubljev. To je neprijetno za tiste, katerih transakcije vključujejo velik znesek prenosa. Če poravnalne črte ni, bo treba plačila, ki presegajo limit, »razdeliti«, da jih izvedemo v skladu s trenutnim limitom.
  3. Lastni tekoči račun daje samostojnemu podjetniku možnost, da ne kupuje in uporablja registrskih blagajn, če se transakcije izvajajo samo z gotovino. Poleg tega vam plačilna linija v banki omogoča bolj udobno in pregledno izvajanje finančnih interakcij z nasprotnimi strankami. Vse to zaradi jasne dokumentacije denarnih transakcij z računom.
  4. Odprtje bančnega računa vam bo omogočilo, da "zaščitite" svoje finance pred krajo. Ni vam treba skrbeti, da bodo v sef vlomili, saj bo denar ostal v banki.

Obstaja samo ena slaba stran odpiranja lastnega bančnega računa - potreba po interakciji s finančno institucijo:

  • obiščite ga, da nadzirate prejem sredstev in njihovo gibanje;
  • plačati bančne storitve za poravnavo in gotovinske storitve.

Danes pa lahko svoje obiske v banki zmanjšate s povezavo na storitev internetnega bančništva, ki poenostavlja nalogo medsebojnih obračunov in nadzora sredstev.

Tako se izkaže, da ima odprtje osebnega bančnega računa za samostojnega podjetnika več pozitivnih plati kot nevšečnosti in slabosti.

Ali lahko samostojni podjetnik uporablja osebni račun za posameznika?

V skladu z zakonodajo Ruske federacije samostojni podjetnik nima pravice uporabljati svojega osebnega tekočega računa za poslovne namene. Vendar je tudi to le priporočilo, kar pomeni, da kazni ne bo.

Ali lahko samostojni podjetnik dela brez TRR 2019 - kaj pravi zakon? Pri ustanovitvi podjetja se morajo ambiciozni podjetniki soočiti z različnimi vprašanji. In zagotovo morate vedeti, ali lahko plačujete samo z gotovino ali uporabite kartico, odprto za fizično osebo. obraz. In tudi, v katerih primerih samostojni podjetnik ne more brez tekočega računa.

Pravica do dela brez tekočega računa

Zakonodaja Ruske federacije ne zahteva, da posamezni podjetniki odprejo tekoči račun. To pomeni, da lahko poslovnež zlahka dela brez tega, če opravlja storitve ali prodaja blago samo javnosti in je njegov promet nizek.

Toda pri velikih količinah zalog morate plačati s partnerji in zneski so lahko zelo veliki. Ali je v tem primeru za samostojnega podjetnika potreben račun? Vsak podjetnik posameznik dobro premisli, ali lahko hitro plača dobaviteljem v gotovini. Pri plačevanju z osebno kartico lahko pride tudi do davčnih posledic.

Preden se odločite, morate upoštevati naslednje pravne točke:

  • zakonodaja dovoljuje podjetnikom odprtje bančnega računa, ne zahteva pa ga;
  • Gotovinska plačila po eni pogodbi ne smejo presegati 100 tisoč rubljev. Ta omejitev ne velja za izplačila plač in poravnave s posamezniki.

Samostojni podjetnik ne sme odpreti računa takoj po registraciji. Na začetku podjetja morda ne bo potrebe po tem. Ko pa se podjetje razvija, bo podjetnik ocenil vse slabosti in prednosti negotovinskih prenosov in se nato obrnil na bančno institucijo.

Pomembno je, da se spomnite zakonske omejitve 100 tisoč rubljev, sicer se bo poslovnež soočil z resnimi težavami.

Prednosti in slabosti

Ko se odločate, morate razumeti, kakšne so prednosti in slabosti negotovinskega plačila, kakšne priložnosti ponujajo pri poslovanju.

Prednosti:

  1. Možnost poljubnega plačila. Uporaba osebne kartice ne omogoča plačevanja v zvezi s poslovanjem. Banka lahko blokira takšno transakcijo, vprašanja pa se bodo pojavila na davčnem uradu. Tudi če plačilo ni povezano s poslom, bo to težko dokazati.
  2. Ni omejitev glede zneskov. Omejitev 100 tisoč rubljev ne velja za negotovinska plačila. Podjetnik ima pravico nakazati poljubno število plačil eni nasprotni stranki v neomejenem znesku.
  3. Možnost izvajanja obračunov s pravnimi osebami. Za organizacije so gotovinska plačila, zlasti velika, problematična.
  4. Samostojni podjetnik lahko s svojo kartico plača storitve ali blago.
  5. Prihranek časa in možnost takojšnjega plačila davkov in pristojbin v proračun (na primer pravočasno plačilo za patent ali licenco), pa tudi poravnava računov s partnerji.
  6. Možnost prenosa plač na kartice zaposlenih.

Če je vprašanje, ali je potreben tekoči račun za samostojnega podjetnika, je treba omeniti, da to poveča status poslovneža in vzbuja več zaupanja med partnerji.

Edina pomanjkljivost so dodatni stroški vzdrževanja. Znesek na leto je približno 1000 rubljev. Toda če ste aktivni, je to majhna cena in koristi odtehtajo to pomanjkljivost. Poleg tega lahko podjetniki, ki uporabljajo splošni sistem obdavčitve ali poenostavljeni sistem obdavčitve (USN) dohodek minus odhodki, to postavko vključijo v odhodke.

Če želite zmanjšati stroške bančnih storitev, se morate seznaniti s pogoji, ki jih ponujajo različne finančne institucije, in izbrati najprimernejšo možnost.

Kako izbrati banko?

Če se samostojni podjetnik brez bančnega računa odloči spremeniti svoj položaj, mora skrbno izbrati banko. Pomembno merilo je zanesljivost finančne institucije. Obstajajo številni pogoji, na katere morate biti pozorni.

Vodjo podružnice morate vprašati za naslednje:

  • Ali je odprtje računa provizija in v kakšnih zneskih? Nekatere banke to počnejo brezplačno;
  • stroški poravnalnih in blagajniških storitev (cena za vsak poslani nalog);
  • znesek plačila za naročniške storitve;
  • Ali je mogoče plačevati preko spleta (storitev stranka-banka);
  • pod kakšnimi pogoji se izda bančna kartica?
  • ali obstaja brezplačna spletna podpora strankam;
  • velikost limita in provizije za dvig gotovine prek bankomata;
  • pod kakšnimi pogoji se izda plastična kartica?
  • znesek depozita za preostala sredstva. Nekatere banke ponujajo dober odstotek za kritje stroškov storitev.

Velja se vprašati o razpoložljivosti programov za samostojne podjetnike. Nekatere banke ponujajo zelo privlačne pogoje za kreditiranje samostojnih podjetnikov.

Bodite pozorni na ugled in obdobje delovanja bančne institucije. Nezanesljivi banki se lahko odvzame licenca, povrnitev denarja pa bo problematična.

Odpiranje računa

Od leta 2016 je bil spremenjen postopek odprtja TRR, ki je ta postopek za podjetnike bistveno poenostavil. Do 1. septembra 2016 je bilo treba banki predložiti izvirnik potrdila o registraciji samostojnega podjetnika posameznika ali notarsko overjeno kopijo.

Zakonodajalci so to zahtevo razveljavili. Bančni uslužbenec lahko takšne podatke pridobi na spletu iz enotnega registra. Prej se je banka za odprtje računa brez takega dokumenta soočila z globo v višini 20 tisoč rubljev.

Poleg tega imajo podjetniki možnost odpreti račun brez obiska pisarne, če že imajo tekoči račun ali bančno kartico. Vloga se odda preko spleta in banka še isti dan sprejme odločitev.

Za odprtje računa boste potrebovali naslednje dokumente:

  • potni list;
  • dovoljenje, če vrsta dejavnosti to zahteva.

Pri oddaji vloge preko zastopnika je potrebno pooblastilo.

Za opravljanje transakcij morate izpolniti podpise podjetnika ali pooblaščenca ter pečat. Če nameravate plačevati prek spleta, to ni potrebno.

Odnosi z banko so zavarovani s pogodbo, v kateri so določene vse pravice in obveznosti strank. Poleg tega je vključen dodatek s cenami storitev. Če banka opravlja storitve za stranko na individualni osnovi, se sestavi dodatna pogodba. Dokumenti so overjeni s podpisi in žigi strank.

Ni potrebe po obveščanju davčnega urada ali pokojninskega sklada, banka posreduje take podatke za vsako stranko.

Rešeno je vprašanje, ali mora samostojni podjetnik v letu 2019 odpreti bančni račun in kako to storiti. Toda ali lahko finančna institucija zavrne stranko in na kakšni podlagi?

Da, banka morda ne sprejme vloge iz naslednjih razlogov:

  1. Zagotavljanje nepopolnega paketa dokumentov (pomanjkanje licence ali pooblastila zastopnika).
  2. Dokument je potekel (podjetnik ni podaljšal dovoljenja ali starostna fotografija ni bila pravočasno prilepljena v potni list).
  3. Lažni dokumenti. Če se odkrije ponarejanje, odgovarja samostojni podjetnik posameznik.

Če je banka po mnenju stranke neutemeljeno zavrnila, morate napisati vlogo za pisno obrazložitev. Če so kršene pravice prosilca, se lahko obrnete na sodišče.

Tveganja, povezana z uporabo osebnega računa

Danes davčni zakonik ne vsebuje neposredne prepovedi uporabe osebnega računa za plačila, povezana s poslovanjem. Čeprav je bila situacija pred letom 2014 obrnjena, je zakon jasno zapisal, da so takšne operacije nezakonite.

Ugotovimo, ali mora samostojni podjetnik leta 2019 odpreti bančni račun ali lahko preživite s svojo kartico.

Razlogi za prepoved:

  1. Banka lahko zavrne izvedbo transakcije v zvezi s poslovno dejavnostjo. Ta vidik je vsebovan v navodilu Centralne banke Ruske federacije N 153-I.
  2. Prejem velikega zneska bo zanimal varnostno službo finančne institucije. To je posledica boja proti pranju denarja.
  3. Pri prejemu sredstev od pravnih oseb ima NI pravico zaračunati 13% dohodnino za plačilo samostojnega podjetnika posameznika.
  4. Če samostojni podjetnik deluje na način, ki zahteva potrditev stroškov (OSNO ali poenostavljeni davčni sistem za dohodek minus odhodki), se plačila z osebne kartice ne bodo priznala kot odhodek.
  5. Pri oddaji plačilnega naloga morate navesti namen plačila. Navedena pogodba ali račun lahko postane podlaga za priznanje takšne transakcije kot podjetniške. Težko bo dokazati nasprotno.
  6. Če davčni urad meni, da so denarni tokovi povezani s poslovanjem, lahko zaračuna davke na vse opravljene transakcije.

To so precej resna tveganja, ki vodijo do upravne in celo kazenske odgovornosti.

Odprtje tekočega računa ima veliko prednosti, ki vam omogočajo prihranek časa in odprto poslovanje. To vas bo prihranilo pred spopadi z regulativnimi organi in stroški kazni.