Pasqyrimi i të ardhurave në 1s 8.3. Postimet mbi të ardhurat nga shitja me pakicë dhe përgatitja e dokumenteve cash


Në këtë artikull, ne do të shikojmë në detaje të gjitha operacionet kryesore gjatë mbajtjes së regjistrave të tregtisë me pakicë në programin 1C Accounting 8.3, duke përfshirë shitjet në pikat e shitjes me pakicë jo të automatizuara.

Shpesh, përpara se mallrat e blera nga një furnizues të transferohen në pakicë, ato mbërrijnë fillimisht në një depo me shumicë. Nëse nuk keni një praktikë të tillë, për shembull, nuk keni një depo me shumicë dhe të gjitha mallrat dërgohen menjëherë në një pikë të vetme të shitjes me pakicë. Ju mund t'i sillni me siguri në depon e shitjes me pakicë.

Në shembullin tonë, ne do të krijojmë një , e cila ndodhet në menynë "Blerjet". Lloji ynë i funksionimit do të jetë "Mallrat (faturë)".

Ne nuk do të tregojmë në detaje se si ta plotësojmë këtë dokument brenda kornizës së këtij artikulli. Ju lutemi vini re se kur pasqyroni faturat në një magazinë me shumicë, vetë magazina duhet të ketë llojin "Depo me shumicë".

Figura më poshtë tregon një shembull të plotësimit të një dokumenti dëftese për magazinën me shumicë të shtëpisë së tregtimit "Kompleksi" nga baza e të dhënave "Produkte".

Vendosja e çmimeve

Pra, ne kemi blerë tashmë të gjitha mallrat e nevojshme nga furnizuesi dhe jemi gati t'i shesim ato tek blerësi përfundimtar. Por, përpara se ta bëjmë këtë, duhet të vendosim çmimet e shitjes me pakicë - ato me të cilat do të fillojmë t'i shesim këto mallra.

Ato janë të vendosura në menunë "Depo", por për të thjeshtuar shembullin, ne do ta krijojmë atë në bazë të marrjes së mallrave. Sigurisht, ky opsion nuk është gjithmonë i përshtatshëm, por përdoret mjaft shpesh.

Dokumenti i krijuar automatikisht përfshinte mallrat nga fatura. Le të plotësojmë çmimet për secilin artikull dhe të tregojmë llojin e çmimit (në këtë rast, ne e krijuam vetë në drejtori dhe e quajtëm "Shitje me pakicë"). Tani dokumenti mund të postohet. Këto çmime do të jenë të vlefshme nga data e treguar në kokën e dokumentit.

Lëvizja e mallrave në një depo me pakicë

Nëse mallrat i keni marrë për herë të parë në magazinë me shumicë, atëherë do t'ju duhet t'i transferoni ato në magazinë me pakicë ose në një pikë shitjeje manuale. Kjo e fundit i referohet pikave si tezga, çadra e tregut dhe të tjera ku nuk është e mundur të mbahen regjistra për mungesë PC apo energji elektrike.

Fillimisht do të krijojmë këto depo. Ato praktikisht nuk do të ndryshojnë nga ato me shumicë, përveç llojit.

Si rezultat, do të marrim një zonë shitjeje të dyqanit nr. 23 me llojin "Dyqan me pakicë".

Le ta quajmë pikën e shitjes me pakicë jo të automatizuar "Tezë në stacionin hekurudhor". Ajo do të ketë një lloj tjetër.

Në shembullin tonë, të dyja magazinat përdorin të njëjtin lloj çmimesh, por ju mund të vendosni të ndryshme. Pastaj do t'ju duhet të krijoni dy dokumente "Vendosja e çmimeve të artikujve" për secilin prej këtyre llojeve të çmimeve.

Për të pasqyruar transferimin e mallrave të blera nga magazina jonë me shumicë në dyqanin dhe tezgën e krijuar më sipër, ne do të krijojmë një dokument "". Mund ta gjeni në menynë "Depo".

Figura më poshtë tregon një shembull të plotësimit të një dokumenti për lëvizjen e mallrave nga magazina kryesore e shitjes me shumicë në një kioskë në stacionin hekurudhor.

Raporti i shitjeve me pakicë

Nëse i keni përfunduar saktë të gjithë hapat e mëparshëm, atëherë magazina juaj e shitjes me pakicë do të përmbajë tashmë mallra me çmime të përfunduara të shitjes tek blerësi përfundimtar.

Tani mund të kalojmë në pasqyrimin e drejtpërdrejtë të shitjes së mallrave. Nga menyja e Shitjeve, zgjidhni Raportet e Shitjeve me Pakicë. Ky dokument kërkohet për të pasqyruar shitjet me pakicë.

Në kokën e dokumentit treguam organizimin dhe magazinën e shitjes me pakicë “Kati tregtar i dyqanit nr. 23”. Llogaria e arkës, siç pritej, është 50.01. Gjithashtu, për qëllime të analizave shtesë mbi kontabilitetin e menaxhimit, ne treguam artikullin DDS "Të ardhurat me pakicë".

Shitjet në pikat e shitjes me pakicë manuale

Më lart morëm parasysh shitjet në një dyqan me pakicë. Tani le të kalojmë në një pikë shitjeje jo të automatizuar - një "tezgë".

Pikat e shitjes me pakicë jo të automatizuara në 1C janë pika ku nuk është e mundur të instaloni një kompjuter dhe të krijoni një lidhje me një bazë të dhënash të përbashkët. Të dhënat e shitjeve nuk futen rregullisht.

Dëftesë me para në dorë

Hapi i parë është pasqyrimi i marrjes së parave të gatshme me llojin e transaksionit “Të ardhurat me pakicë”. Nëse në një dyqan me pakicë një blerës mund të paguajë për një artikull me një kartë bankare, kjo nuk ka gjasa këtu.

Një shembull i një dokumenti të përfunduar është paraqitur në figurën më poshtë. Nëse ju mungojnë të ardhurat, thjesht nuk do të jeni në gjendje të raportoni për shitjet me pakicë.

Reflektimi i shitjeve me pakicë

Le të supozojmë se shitësi ynë nuk e shënon në një fletore se sa mallra ka shitur. Në këtë rast, është më e logjikshme të merret vëllimi i shitjeve thjesht duke zbritur bilancin nga sasia e mallrave të transferuara më parë.

Për qëllime të tilla, në programin e kontabilitetit 1C: ekziston një dokument "Inventari i mallrave". Ndodhet në menunë "Depo".

Në dokumentin e inventarit do të tregojmë organizatën, magazinën tonë "Stall në stacionin hekurudhor" dhe, nëse është e nevojshme, . Për lehtësi, ne do të mbushim mallin sipas bilanceve në magazinë. Pas kësaj, duhet të tregoni se sa produkte mbeten në të vërtetë në kolonën "Sasia aktuale".

Siç tregohet në figurën e mësipërme, kolona “Devijimi” pasqyron në thelb sasinë që është shitur në këtë tezgë.

Tani mund ta postoni këtë dokument dhe, bazuar në të, të krijoni një raport mbi shitjet me pakicë.

Formulari i dokumentit të krijuar u hap para nesh, në të cilin absolutisht gjithçka plotësohej automatikisht. Ju lutemi vini re se kolona "Sasia" përfshin të gjitha të dhënat nga kolona "Fakt sasior" të dokumentit të inventarit.

Nëse nuk keni marrë parasysh të ardhurat e marra në program, programi nuk do t'ju lejojë të postoni dokumentin dhe do të shfaqë një mesazh të ngjashëm me atë të paraqitur në figurën më poshtë.

Shihni gjithashtu udhëzime video për pasqyrimin e operacioneve të tilla:

Marrja e të ardhurave në para nga shitjet me pakicë imponon përgjegjësi të caktuara mbi organizatën. Nëse shlyerjet ndërmjet organizatave për shitjen e mallrave, punëve dhe shërbimeve ndodhin kryesisht në mënyrë pa para, atëherë shlyerjet me individë zakonisht ndodhin me para në dorë, më rrallë duke përdorur mjete elektronike të pagesës.

Në këtë artikull do të shqyrtojmë në detaje përgatitjen e dokumenteve të parave të gatshme, kontabilitetin, kontabilitetin tatimor dhe postimet për të ardhurat me pakicë që vijnë në formën e parave të gatshme nga individët. Le të prekim pak nevojën e përdorimit të pajisjeve të kasës.

1. Shitet me kesh me kase

2. Si të regjistroni shitjet me pakicë

3. Si të plotësoni regjistrin e arkëtar-operatorit

4. Raporti i shitjeve me pakicë

5. PKO për të ardhurat me pakicë

6. Futja e të dhënave të PKO në librin e arkës

7. Postimet për të ardhurat me pakicë - shembull

8. Fatura me pakicë dhe libri i shitjeve

9. Kontabiliteti me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor

10. Raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet

Pra, le të shkojmë me radhë. Nëse nuk keni kohë për të lexuar një artikull të gjatë, shikoni videon e shkurtër më poshtë, nga e cila do të mësoni të gjitha gjërat më të rëndësishme për temën e artikullit.

(nëse video nuk është e qartë, ka një ingranazh në fund të videos, klikoni mbi të dhe zgjidhni Cilësi 720p)

Ne do ta diskutojmë temën më tej në artikull në më shumë detaje sesa në video.

1. Shitet me kesh me kase

Një person juridik ose sipërmarrës individual që planifikon të pranojë para në dorë si pagesë për mallrat, punën ose shërbimet e tij ose të bëjë pagesa duke përdorur kartat e pagesës, para së gjithash vendos nëse është i detyruar të përdorë pajisje të arkës, ose nëse mund të përdorë forma të tjera konfirmimi të pranimi i pagesës.

Fusha e aplikimit të pajisjeve të arkës (CCT) rregullohet me Ligjin Federal të datës 22 maj 2003 N 54-FZ "Për përdorimin e pajisjeve të arkës kur bëni pagesa në para dhe (ose) shlyerje duke përdorur mjete elektronike pagese". Në vitin 2016, iu bënë ndryshime globale.

Përkundër faktit se tema e këtij artikulli nuk i kushtohet drejtpërdrejt përdorimit të kasave në llogaritje, ne do ta prekim këtë çështje. Sepse Dokumentet e mëtejshme varen drejtpërdrejt nga kjo.

CCT përdoret nga të gjitha organizatat dhe sipërmarrësit individualë kur kryejnë pagesa me para në dorë ose pagesa duke përdorur karta pagese në rastin e shitjes së mallrave, kryerjes së punës ose ofrimit të shërbimeve.

Ky është kushti i paracaktuar. Kushtet e përdorimit të detyrueshëm të CCP

  • kur paguani para në dorë dhe karta me klientët:
  • - nga 1 shkurt 2017 - për ata që tashmë përdorin CCP

- nga 1 korriku 2018 - për organizatat dhe sipërmarrësit individualë që ofrojnë shërbime për popullatën (tani ata lëshojnë BSO), për tatimpaguesit në UTII dhe patentë (tani ata mund të lëshojnë faturat e shitjes me kërkesë të blerësit), pronarë të makinave shitëse. Arka e përdorur në llogaritje duhet të lejojë transmetimin online të të dhënave të llogaritjes në zyrën e taksave nëpërmjet internetit. operatori i të dhënave fiskale

(OFD). Blerësi mund të marrë si një çek letre ashtu edhe një çek me email (kjo do të zbatohet përmes një aplikacioni të veçantë në telefonat e blerësve).

Ka një sërë përjashtimesh kur CCP mund të mos përdoret. Midis tyre, për shembull, shitja e gazetave dhe revistave, dokumentet e udhëtimit, tregtia në tregje dhe panaire, tregtia e shitësve ambulantë, shitja e kvass dhe qumështit nga tanket, perimet e shitura, etj. Gjithashtu, sistemet e arkës nuk përdoren për vendbanimet në distancë. dhe zona të vështira për t'u arritur.

Prandaj, në të ardhmen e afërt, gjatë shitjes me para të gatshme, do të jetë e detyrueshme përdorimi i arkës, me përjashtime shumë të kufizuara.

2. Si të regjistroni shitjet me pakicë

Pra, tani e tutje ne do të supozojmë se jeni duke përdorur një arkë. Por thjesht të bësh një çek në një arkë dhe t'ia dorëzosh atë blerësit (dërgoji atij me email) nuk është e gjitha. Ose më saktë, gjithçka sapo ka filluar, pasi duhet të dini se si të dokumentoni shitjet me pakicë. Ju duhet të kuptoni qartë ndryshimet midis arkës operative dhe arkës kryesore të organizatës. Paratë operative - kjo është një kuti me para në arkë (dokumenti i kontabilitetit këtu është ditari i arkëtarit-operator).- këto janë paratë për të cilat vendoset kufiri i arkës (dokumenti i kontabilitetit është tashmë i ndryshëm - libri i parave të gatshme).

Së pari, do të diskutojmë përgjegjësitë e arkëtar-operatorit për pranimin e fondeve dhe përpunimin e dokumenteve. Më pas do të analizojmë procedurën e transferimit të parave nga arka operative në atë kryesore.

Pra, gjatë shitjes, çdo blerës goditet me grusht dhe i jepet një faturë në para. Të gjitha lëvizjet në arkën operative pasqyrohen në Ditari i arkëtar-operatorit. Në lidhje me kalimin në kasat online, nuk është ende e qartë nëse kjo revistë do të duhet të mirëmbahet në të ardhmen apo jo. Por ndërsa është në përdorim, nuk është anuluar, kështu që do të diskutojmë procedurën e mirëmbajtjes dhe plotësimit të tij.

Dokumentet rregullatore:

  • "Rregullat standarde për funksionimin e regjistrave të parave gjatë kryerjes së shlyerjeve në para me popullatën" (miratuar nga Ministria e Financave e Federatës Ruse më 30 gusht 1993 nr. 104, zbatuar në masën që nuk bie ndesh me ligjin nr. 54- FZ)
  • "Album i formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit për regjistrimin e pagesave të parave me popullatën gjatë kryerjes së operacioneve tregtare duke përdorur regjistrat e parave" (formularët e miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 25 dhjetor 1998 nr. 132) - kjo dokumenti i miratuar formularin e Gazetës së Arkëtar-Operatorit KM-4.

Pavarësisht datave, këto dokumente janë aktuale.

Ditari i arkëtar-operatorit përdoret për regjistrimin e transaksioneve në lidhje me marrjen dhe shpenzimin e parave të gatshme (të ardhurave) për çdo makinë arkë të organizatës, si dhe është gjithashtu një dokument kontrolli dhe regjistrimi i leximeve të njehsorëve. Ditari i arkëtar-operatorit KM-4 është dokumenti kryesor që pasqyron lëvizjen e parave në arkën e dyqanit. Është ngritur për çdo arkë veç e veç.

3. Si të plotësoni regjistrin e arkëtar-operatorit

Ditari duhet të jetë i lidhur, i numëruar dhe i vulosur me nënshkrimet e drejtuesit dhe llogaritarit kryesor të organizatës.

Të gjitha shënimet në “Ditarin e operatorit arkëtar” KM-4 ruhen nga arkëtari-operator sipas rendit kronologjik, rresht pas rreshti, pa hapësira, me bojë ose stilolaps.

Regjistrimet bëhen në bazë z-raporton(raport me anulim), të cilat merren në fund të ditës së punës (ndërrimit). Ne nuk do të japim shembuj të z-raporteve, sepse... pamja e tyre varet nga arka e përdorur.

Çdo raport i ri duhet të formatohet në një rresht të ri. Ju mund të shihni një shembull të plotësimit të pamjeve të ekranit më poshtë.

Nëse në një arkë punojnë tre turne dhe arkëtarë të ndryshëm, atëherë duhet të futen tre rreshta të veçantë nga e njëjta datë.

Kushtojini vëmendje kolonës 11 "Depozituar në para" - kjo kolonë tregon vetëm shumën e parave të gatshme të marra nga klientët (pagesat dhe kthimet me kartë nuk përfshihen).

Një shënim në ditar duhet të bëhet sa herë që hapet një turn në arkë, edhe nëse nuk është marrë para në arkë për atë ditë.

4. Raporti i shitjeve me pakicë

Pasi të merret raporti z dhe të plotësohet rreshti tjetër në ditarin e arkëtar-operatorit, vërtetim-raport i arkëtar-operatorit sipas formularit nr.KM-6. Raporti i certifikatës pasqyron leximet e sporteleve të kasës në fillim dhe në fund të turnit, të ardhurat për ditën (ndërrim) dhe shumën e kthyer nga klientët. Këto të dhëna janë identike me ato të futura në ditarin e arkëtar-operatorit.

Raporti Z i bashkëngjitet certifikatës së arkëtar-operatorit (raporti i shitjeve me pakicë) dhe së bashku me të ardhurat në para, dorëzohet në arkën kryesore.

5. PKO për të ardhurat me pakicë

Pra, zbuluam se në fund të ditës së punës, të ardhurat me pakicë transferohen nga arka operative në arkën kryesore. Në këtë rast, arkëtari i arkës kryesore merr (nga arkëtari ose arkëtari i vjetër) të ardhurat në para, një vërtetim nga operatori i arkëtarit (raporti i shitjeve me pakicë) dhe një raport z-të bashkangjitur.

Arkëtari duhet të lëshojë një PKO në emër të personit që depoziton të ardhurat në para në arkë (arkëtar, arkëtar i lartë) - për të gjithë shumën e të ardhurave të marra prej tij. Nëse disa arkëtarë dorëzojnë të ardhurat, atëherë PCO lëshohet për secilin.

Në rreshtin "Pranuar nga" tregohet emri i plotë i personit që dhuron të ardhurat, në rreshtin "Baza" - të ardhurat me pakicë (mund të tregoni gjithashtu emrin e dyqanit ose numrin e arkës operative).

Dëftesa nga PKO vuloset dhe i jepet depozituesit (arkëtarit).

Të dhënat për marrjen e të ardhurave në para futen në librin e parave të gatshme.

6. Futja e të dhënave të PKO në librin e arkës

Libri i parave të gatshme është një formular (ditar) i veçantë për regjistrimin e transaksioneve në para, i cili përmban informacione për të gjitha pranimet dhe tërheqjet e parave të gatshme në arkën e organizatës.

Mbajtja e një libri parash bazohet në sa vijon: dokumentet rregullatore:

  • - Rezoluta e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 18 gusht 1998 Nr. 88 "Për miratimin e formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit për regjistrimin e transaksioneve në para dhe regjistrimin e rezultateve të inventarit".
  • - Direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U.

I pari përmban një formular standard të librit të parave të gatshme (Nr. KO-4), i dyti përmban disa rregulla për plotësimin e tij. Një person juridik që kryen transaksione me para në dorë, pavarësisht nga sistemi tatimor i aplikuar, është i detyruar të mbajë një libër parash (klauzola 1, pika 4.6, pika 4 e direktivës N 3210-U). Sipërmarrësit individualë nuk mund të mbajnë një libër parash.

Ju mund të mbani një libër parash në letër ose në mënyrë elektronike:

  • - në letër, libri hartohet me dorë ose duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) dhe nënshkruhet me nënshkrime të shkruara me dorë.
  • — në formë elektronike, libri përgatitet duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) duke siguruar mbrojtjen e tij nga aksesi i paautorizuar dhe i nënshkruar me nënshkrime elektronike.

Ka dy mënyra për të mbajtur një libër parash në letër:

  • — plotësuar me dorë (libri shtypet paraprakisht ose blihet, lidhet dhe faqet numërohen);
  • - plotësohet duke përdorur softuer dhe harduer (libri plotësohet në kompjuter dhe më pas shtypet).

Është e përshtatshme të plotësoni librin e parave të gatshme duke përdorur mjete teknike, për shembull, në një program kontabiliteti. Në mënyrë tipike, programi gjeneron automatikisht një libër parash, bazuar në porositë e futura dhe dalëse të parave të gatshme.

Në fund të çdo dite pune, arkëtari printon dhe nënshkruan një fletë të librit të parave të gatshme dhe ia dorëzon kontabilistit PKO dhe RKO të lëshuar për atë ditë. Nëse gjatë një dite pune nuk janë kryer transaksione me para në dorë, nuk bëhen regjistrime në librin e arkës për atë ditë.

Gjatë vitit kalendarik (ose periudhës tjetër të përcaktuar nga organizata), fletët e printuara të librit të parave numërohen (zakonisht numërimi ndodh automatikisht kur printohen nga një program kontabiliteti), mblidhen në një dosje dhe të paktën një herë në vit ngjiten në një libër i vetëm, i vulosur në të njëjtën mënyrë si libri i arkës, i plotësuar me dorë, i vërtetuar me nënshkrimet e llogaritarit kryesor dhe drejtuesit të organizatës dhe vulën e organizatës (nëse përdorni një të tillë).

Shihni më poshtë për një shembull të plotësimit të një libri parash.

7. Postimet për të ardhurat me pakicë - shembull

Tani që jemi marrë me përgatitjen e dokumenteve parësore, le të shohim postimet për të ardhurat me pakicë duke përdorur një shembull.

Ogorodnik LLC është e angazhuar në shitjen me pakicë të perimeve për individët. Më 14 shtator u shitën perime me vlerë 22,000 rubla, përfshirë. TVSH 10%. Individët paguajnë me para në dyqan. Kostoja e mallrave të shitura ishte 8,000 rubla. Le të bëjmë hyrje për të ardhurat me pakicë:

Debiti 50-2 – Kredi 90-1

Debi 90-3 – Kredi 68- në shumën prej 2000 rubla. – me TVSH

Debi 50-1 – Kredi 50-2- në shumën prej 22,000 rubla. – Të ardhurat e parave të gatshme depozitohen në arkën kryesore

Debi 90-2 – Kredi 41- në shumën prej 8,000 rubla. — shlyhet kostoja e mallrave të shitura.

Ju gjithashtu mund të përdorni llogarinë 62, në të cilin rast transaksionet për të ardhurat me pakicë do të jenë si më poshtë:

Debi 62-1 – Kredi 90-1- në shumën prej 22,000 rubla. – pasqyrohen të ardhurat

Debi 50-2 – Kredi 62-1- në shumën prej 22,000 rubla. – shlyhet borxhi i blerësit.

Pjesa tjetër është e gjitha njësoj.

Disa fjalë për njohjen e të ardhurave për qëllimin e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat. Të ardhurat njihen:

  1. Me metodën e përllogaritjes: në datën e shitjes së mallrave, punimeve, shërbimeve.
  2. Me metodën e parave të gatshme: në ditën kur merren paratë në llogari bankare ose në arkë.

Në shitjet me pakicë, nëse nuk kemi parasysh parapagimin, momenti i marrjes së pagesës për mallrat, punën, shërbimet dhe transferimin e mallit, kryerjen e punës, ofrimin e shërbimeve përkon në kohë. Prandaj, data e njohjes së të ardhurave në kontabilitetin tatimor sipas metodës akruale dhe metodës së parasë do të përkojnë.

Të ardhurat do të njihen në datën e shitjes së mallrave, punës ose shërbimeve. Ato. në shembullin tonë, Ogorodnik LLC do të pasqyrojë marrjen e të ardhurave më 14 shtator.

8. Fatura me pakicë dhe libri i shitjeve

Nëse organizata e shitësit ndodhet në OSNO, atëherë është një pagues i TVSH-së. Për rrjedhojë, gjatë shitjes së mallrave, ekziston detyrimi për të ngarkuar TVSH-në dhe për të lëshuar një faturë. Megjithatë, një blerës me pakicë që blen mallra për konsumin e tij nuk ka nevojë për një faturë.

Për këtë situatë, Kodi Tatimor parashikon një rregull të veçantë. Sipas pikës 7 të nenit 168 të Kodit Tatimor, kur shiten mallra për para nga organizata dhe sipërmarrës individualë në tregtinë me pakicë, furnizim ushqimi publik dhe kur kryejnë punë ose ofrojnë shërbime për popullatën, nuk është e nevojshme të lëshohen fatura. Mjafton t'i lëshoni blerësit një faturë parash ose një dokument tjetër në formën e vendosur.

Por lind pyetja, nëse nuk lëshohet një faturë për shitje me pakicë, çfarë duhet të regjistrohet atëherë në librin e shitjeve? Rregullat e mbajtjes së Librit të Shitjes (miratuar me Dekret të Qeverisë nr. 1137, datë 26.12.2011) parashikojnë që në një situatë të tillë, të dhënat e shiritit të kontrollit të kasës (z-raporti) të gjeneruara në ditë regjistrohen në librin e shitjeve. .

Me rastin e plotësimit të librit të shitjeve do të ballafaqoheni edhe me pyetjen se çfarë të tregoni në kolonat 7 dhe 8. Ky është emri dhe NIPT/KPP e blerësit, ju nuk i keni. Duhet të vendosni viza në këto kolona. Në kolonën 2 “Kodi i llojit të operimit” do të tregoni kodin 26. Ky është kodi për shmangësit e TVSH-së, përfshirë individët.

9. Kontabiliteti me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor

Në kontabilitetin tatimor duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor, data e njohjes së të ardhurave është data e marrjes së fondeve nga blerësi (metoda e parave të gatshme). Ato. për shembullin tonë, nëse Ogorodnik LLC punon në sistemin e thjeshtuar të taksave, të ardhurat do të njihen në të njëjtën ditë - 14 shtator, kur u bë shitja dhe fondet mbërritën në arkë.

Postimet për të ardhurat me pakicë në sistemin e thjeshtuar të taksave do të jenë të ngjashme me shembullin e mëparshëm, do të mungojnë vetëm postimet për llogaritjen e TVSH-së.

Kontabiliteti i tatimit me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor mbahet në Librin Kontabël të të Ardhurave dhe Shpenzimeve. Baza për të bërë një regjistrim në libër do të jetë një urdhër arkë-marrjeje, sepse është dokumenti kryesor kontabël që konfirmon depozitimin e fondeve në arkë.

Hyrja në libër do të jetë diçka e tillë:

PKO Nr.54 datë 14.09.16

Marrë nga shitjet për klientët me pakicë

10. Raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet

Për ata që mbajnë shënime në programin 1C: Kontabiliteti - shikoni se si të krijoni një raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet në formatin video.

Çfarë problematikash keni hasur në lidhje me kontabilitetin dhe përpunimin e të ardhurave me pakicë? Pyetini ata në komente!

Postimet mbi të ardhurat nga shitja me pakicë dhe përgatitja e dokumenteve cash

Ne propozojmë të shqyrtojmë se si ndodh procesi i shitjeve me pakicë në një pikë shitje manuale bazuar në programin 1C 8.3 Accounting edition 3.0.

Një pikë shitje manuale (NTP) është një objekt shitje me pakicë që nuk ka qasje të drejtpërdrejtë në bazën e të dhënave 1C. Ky mund të jetë një dyqan me pakicë, kioskë, tregti në treg ose tregti në natyrë.

Pasqyrimi i shitjeve me pakicë përfshin krijimin e disa dokumenteve të lidhura. Kjo:

    Pranimi i mallrave.

    Vendosja e çmimeve.

    Duke lëvizur.

    Shitjet nga një magazinë me pakicë në NTT.

    Mbledhja ose marrja e të ardhurave.

Mallrat me pakicë shiten nga një depo me pakicë. Ku merret duke lëvizur nga një magazinë me shumicë. Fillimisht do të analizojmë marrjen e mallrave. Ky proces regjistrohet me dokumentin “Marrja e mallrave dhe shërbimeve”. Fushat në kokë janë plotësuar:

    Nr faturë - numri i dokumentit furnizues.

    Origjinali i marrë – kontrolloni kutinë nëse furnizuesi ka paraqitur dokumente origjinale për furnizimin e mallrave.

    Numri dhe data gjenerohen automatikisht sipas renditjes.

    Organizata - nëse një organizatë është e regjistruar në politikën e kontabilitetit të programit 1C, atëherë fusha plotësohet automatikisht ose mungon. Dhe nëse kontabiliteti mbahet, për shembull, nga distanca përmes 1C në re për disa organizata, atëherë ne zgjedhim kompaninë e kërkuar nga drejtoria.

    Magazina – tregojmë se në cilën magazinë dërgohet ngarkesa e mallit, e përzgjedhur nga drejtoria. Si rregull, kjo është "magazina kryesore" ose "magazina me shumicë".

    Pala e kundërt është organizata furnizuese. Ne zgjedhim nga drejtoria e palëve ose krijojmë një të re.

    Marrëveshja - futet automatikisht pas zgjedhjes së një pale.

    Faturë për pagesë - e zgjedhur nga ditari nëse është lëshuar më parë. Nëse nuk keni dalë, fusha mbetet bosh.

    Vendbanimet - ky artikull mund të konfigurohet në varësi të llojit të vendbanimeve me palën tjetër. Thjesht klikoni në lidhjen dhe tregoni llojin që ju nevojitet.

    Dërguesi dhe marrësi është një lidhje duke klikuar mbi të cilën mund të specifikoni ose ndryshoni informacionin. Përdoret kur të dhënat ndryshojnë nga ato që deklarohen.

    Zëri i TVSH-së pasqyrohet automatikisht në bazë të parametrave të futur në kartën e palës tjetër dhe politikën e kontabilitetit.

Pjesa tabelare e dokumentit mund të plotësohet në një nga mënyrat e mëposhtme:

    Përmes butonit "Shto". Çdo produkt zgjidhet individualisht nga gama dhe sasia specifikohet manualisht.

    Përmes butonit "Zgjidh". Në këtë rast, një produkt me sasinë e kërkuar zgjidhet nga gama e produkteve dhe transferohet masivisht në dokument.

Pas shtimit të një produkti, nëse është e nevojshme, mund të specifikoni informacionin në kolonat "Numri i deklaratës së klientit" dhe "Vendi i origjinës".

Pasi kemi futur të gjitha të dhënat i kontrollojmë dhe i plotësojmë. Nëse furnizuesi ka dhënë një faturë, ju duhet ta regjistroni atë duke futur numrin dhe datën në fushën përkatëse në fund të dokumentit. Malli është pranuar. Tani ju duhet të vendosni çmimin me të cilin do të shitet. Për këtë qëllim ekziston një dokument i veçantë “Vendosja e çmimeve të artikujve”. Ndodhet në skedën e menysë "Depo". Dokumenti plotësohet me dorë. Në programin 1C, është e mundur të vendosni çmimet me shumicë direkt nga dokumenti i marrjes, kjo është shumë e përshtatshme dhe kursen kohë. Shkojmë te dokumenti i krijuar "Marrja e mallrave dhe shërbimeve" dhe shtypim butonin "Krijo bazuar në". Në listën rënëse, zgjidhni artikullin "Vendosni çmimet e artikujve". Do të hapet një formular i mbushur me të dhëna bazë. E tëra çfarë ju duhet të bëni është të zgjidhni llojin e çmimit në fushën përkatëse.

Bazuar në faturën, mund të krijoni disa dokumente "Vendosja e çmimeve të artikujve" me lloje të ndryshme çmimesh (nëse nuk është e mundur të vendosni të gjitha llojet e nevojshme të çmimeve).

Formulari përmban artikullin “Regjistro çmimet zero”. Nëse kutia e kontrollit është e zgjedhur, është më mirë ta zgjidhni atë. Ndryshe, për mallrat për të cilat nuk është përcaktuar çmim i ri, do të regjistrohet çmimi me vlerën “0”. Kjo është e papranueshme.

Ju mund të rregulloni vlerën e çmimit (rritje ose ulje me %) duke përdorur butonin "Ndrysho". Kostoja e mallit është caktuar, mund të zhvendoset në pikën e shitjes. Kjo mund të jetë NTT ose një dysheme tregtare. Procesi zyrtarizohet përmes një dokumenti të veçantë "Lëvizja", regjistri me të cilin ndodhet në skedën e menusë "Depo". Kjo është e përshtatshme nëse keni nevojë të lëvizni një numër të vogël pozicionesh. Gjatë një transferimi masiv, një "Lëvizje" zakonisht gjenerohet nga dokumenti i marrjes duke përdorur butonin "Krijo bazuar në". E gjithë mbushja kryhet sipas dokumentit bazë;

Bazuar në faturën, mund të krijoni disa dokumente "Transferimi" në depo të ndryshme. Sasia redaktohet me dorë. Nëse befas keni bërë një gabim dhe keni treguar më shumë se sa është në magazinë, programi do të shfaqë një gabim në shfaqjen e emrit të produktit.

Tani mund ta shisni produktin. Nëse shitjet kryhen nga magazina “Trading Hall”, atëherë në fund të ditës së punës krijohet një “Raport i Shitjeve me Pakicë”. Të gjitha mallrat e shitura do të pasqyrohen këtu. Raporti është krijuar për një depo, të cilën ju duhet ta zgjidhni vetë, duke pasqyruar të ardhurat:

Fushat që duhen plotësuar:

    Magazina – për cilën magazinë është gjeneruar raporti.

    Artikulli DDS - duhet të tregoni "Pranimet e parave të gatshme, të ardhurat me pakicë".

    Llogaria e parave të gatshme është një llogari në të cilën regjistrohen të ardhurat.

Nëse është e nevojshme, mund të futni "Llogaria e llogarisë" dhe "Llogaria e të ardhurave", nëse ato nuk futen automatikisht, dhe nënllogari.

Për të raportuar shitjet me pakicë në një pikë shitjeje manuale, fillimisht duhet të bëni një inventar. Shkoni te skeda e menysë "Depo" dhe zgjidhni artikullin "Inventari i mallrave". Kreu i dokumentit tregon depon dhe organizimin. Produktet shtohen në masë duke përdorur butonin "Plotëso". Nga lista rënëse, zgjidhni "Plotësoni bilancet e magazinës". Seksioni tabelor do të shfaqë të gjithë artikujt e listuar në depon e specifikuar. Pas rillogaritjes së mallit, teprica e mbetur shënohet në kolonën “Sasia aktuale”. Kolona "Devijimi" do të pasqyrojë sasinë e mallrave të shitura.

Pas kryerjes së inventarit, direkt nga dokumenti, duke përdorur butonin "Krijo bazuar në", gjenerojmë një "Raport shitjesh". Por raporti nuk do të kryhet derisa marrja e të ardhurave të regjistrohet në 1C. Për ta bërë këtë, shkoni te skedari i menysë "Banka dhe Cash Desk" dhe krijoni një dokument "Faturë Cash".

Plotësoni fushat:

    Lloji i operimit - të ardhurat me pakicë.

    Magazina – nga cila depo janë bërë shitjet.

    Shuma - shuma e të ardhurave.

    Ne shtojmë një rresht në seksionin tabelor që tregon shumën e pagesës dhe artikullin DDS.

Ne kryejmë dokumentin. Pas kësaj, ne kthehemi në raportin e shitjeve dhe e ekzekutojmë atë.

Për më tepër, të gjitha transaksionet kontabël duhet të kryhen në momentin e zbatimit të tyre. Prandaj, të ardhurat me pakicë pasqyrohen në një program kontabël, për shembull, në programin 1C: Kontabiliteti 8 PROF, botimi 2.0.

Kur merrni të ardhura, është shumë e rëndësishme të punoni siç duhet me dokumentet.

Për këtë përdoret algoritmi i mëposhtëm:

1) Krijoni një dokument “Urdhër marrje cash” me llojin e transaksionit “Të ardhurat me pakicë”.

Në këtë dokument, ne zgjedhim llogarinë operative të parave të gatshme - 90.01.1 (Të ardhura nga aktivitetet me sistemin kryesor të taksave) ose 90.01.2 (Të ardhura nga lloje të caktuara të aktiviteteve me një procedurë të veçantë tatimore).

2) Krijoni dokumente “Inventari i mallrave në magazinë”.

3) Bazuar në dokumentin “Inventari i mallrave në magazinë”, krijojmë dokumentin “Raport mbi shitjet me pakicë”. Në këtë dokument, ne zgjedhim llogaritë si në rastin e parë.

Bazuar në këtë dokument, postimi i urdhrit të arkëtimit Debit 50 Kredi 90 kthehet mbrapsht dhe më pas kopjohet me një shenjë plus, kështu që të ardhurat tona nuk dyfishohen me futjen e faturimit dhe raportit të shitjeve me pakicë në bazën e të dhënave.

Në të ardhmen, të ardhurat mund të gjurmohen duke gjeneruar një “bilanci të llogarisë”, i cili regjistron të ardhurat me pakicë.

Nëse një kompani llogarit gabimisht të ardhurat, do të shfaqet një mesazh gabimi. Kur kryeni dokumentin "Raport mbi shitjet me pakicë" në programin e Kontabilitetit 1C 8 version 2.0, sipas statistikave, kontabilistët shpesh hasin një problem në formën e një mesazhi informacioni "Nuk ka të ardhura me pakicë".

Ndër veçoritë e kontabilitetit në programin 1C8 është aftësia për të zgjedhur një nga dy metodat për vlerësimin e mallrave në tregtinë me pakicë: me çmimet e blerjes ose me çmimet e shitjes.

Një veçori tjetër e softuerit është aftësia për të shfaqur disa priza. Kjo është e rëndësishme për kompanitë e mëdha prodhuese. Në bazën e informacionit, informacioni për pikat e shitjes me pakicë të ndërmarrjes tregohet në listën e depove. Në atributin tip depoje, mund të zgjidhni një nga vlerat e mëposhtme:

  • me shumicë;
  • shitje me pakicë (që do të thotë ATT);
  • pika e shitjes jo e automatizuar (NTT).

Lëvizja e mallrave nga magazina me shumicë e ndërmarrjes në pikën e shitjes me pakicë regjistrohet me dokumentin "Lëvizja e mallrave" me llojin e funksionimit "mallra, produkte".

Duhet mbajtur mend se në disa raste kompanitë duhet të mbajnë kontabilitet të veçantë në nënllogari të ndryshme.

Ky përfundim konfirmohet nga praktika gjyqësore – Vendimi i Gjykatës së Njëmbëdhjetë të Apelit, datë 01.08.2012 në çështjen nr. A65-9267/2012. Gjykata konstatoi se kompania ka pasqyruar gabimisht të ardhurat me pakicë. Për faktin se nuk ka transaksione që nuk i nënshtrohen TVSH-së, është e pamundur të përcaktohet proporcioni për pasqyrimin në llogarinë 19 të tatimit të pranuar për zbritje ose të marrë parasysh në koston e mallrave, gjë që e bën të pamundur zbatimin e normës së specifikuar. në paragrafin 4 të Artit. 170 Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Në të njëjtën kohë, nëse ka transaksione që duhen llogaritur, në lidhje me përdorimin nga zhvilluesit e 1C: Programi i kontabilitetit për llogaritjen e shitjeve me pakicë, nën-llogaria e mëposhtme 90.01.2 tashmë është krijuar paraprakisht - të ardhura për lloje të caktuara të veprimtarive me procedurë të veçantë tatimore.

Si përfundim, duhet të mbahet mend se zbatimi i kontabilitetit dhe pasqyrimi i të ardhurave me pakicë në 1s8 duhet të përkojë me dispozitat e kompanisë së kontabilitetit, si dhe me veçoritë e kontabilitetit, për shembull, kontabilitetin e veçantë.

Reflektimi në programin e shitjes me pakicë 1C është i mundur në dy mënyra:

  • Tregtim në pikat e shitjes pa automatizim (NTT);
  • Tregtoni në pikat e shitjes me automatizim dhe mundësi pagese pa para.

Në rastin e parë, sistemi nuk supozon praninë e një lidhjeje online me bazën e të dhënave. Në këtë rast, pika e shitjes ekziston në mënyrë autonome, për shembull, është një kioskë ose një tabaka e hapur e instaluar në rrugë.

Në rastin e dytë, bëhet tregtimi standard, por duke përdorur çmimet me pakicë dhe duke krijuar një dokument “Raporti i Shitjeve me Pakicë”.

Tregtimi dhe regjistrimi i të ardhurave në NTT

Gjatë mbajtjes së shënimeve të aktiviteteve tregtare të pikave manuale të shitjes, supozohet procedura e mëposhtme:

  • Lëvizja e mallrave në pikën e shitjes;
  • Kryerja e inventarit;
  • Fiksimi i të ardhurave me urdhër arkëtimi;
  • Gjenerimi i një raporti të shitjeve bazuar në inventarin.

Duke marrë parasysh faktin se në këtë rast merren parasysh ekskluzivisht të ardhurat nga shitjet me pakicë, do t'ju duhet të merrni në konsideratë dokumente të tilla si: "Urdhri i marrjes së parave të gatshme" dhe "Raporti i shitjeve me pakicë".

Në procesin e kryerjes së tregtimit manual, nuk ka kërkesa për pasqyrim ditor të të dhënave për vëllimet e të ardhurave dhe shitjeve të produkteve. Periudha për futjen e informacionit dhe kryerjen e inventarit përcaktohet nga kompania shitëse në mënyrë të pavarur.

Duhet të theksohet se në këtë rast, urdhri primar i arkës është urdhri i arkëtimit dhe vetëm pas kësaj kryhet puna për përgatitjen e raportit të shitjes. Këshillohet që të merrni parasysh një shembull specifik:

Krijon një PKO për operacionin “Të ardhurat me pakicë”. Pika jo e automatizuar NTT vepron si një depo.

Pas krijimit të dokumentit, ne vëzhgojmë transaksionet e krijuara.

Vihet re se për llogarinë 90.01.1 nuk ka asnjë nënllogari të tretë. Për më tepër, nuk mund të shfaqet, pasi dokumenti nuk përmban të dhëna për vëllimin e shitjeve.

Tjetra, krijohet një raport mbi shitjet me pakicë dhe sistemi do të futë në mënyrë të pavarur llojin e kërkuar të transaksionit. Le të supozojmë se një inventar është kryer tashmë dhe një raport përkatës është krijuar bazuar në të dhënat e tij.

Ne postojmë dokumentin dhe monitorojmë postimet e krijuara

Nuk është e vështirë të vërehet kthimi i postimit të krijuar nga PKO dhe plotësimi i të dhënave të nënllogarisë së tretë në postime. Zbatimi i këtij mekanizmi kërkohet për pasqyrimin korrekt të të dhënave në fund të periudhës raportuese.

Tregtim në pikat e automatizuara të shitjes

Kur përdorni pikat automatike të shitjes, është e mundur të pasqyrohen të ardhurat përmes “Raportit të Shitjeve me Pakicë”. Në këtë rast, radha në të cilën kryhen veprimet kërkon listën e kundërt të veprimeve.

Së pari, krijohet një raport i shitjeve. “Dyqan me pakicë” zgjidhet si magazinë.

Dokumenti i krijuar supozon grupin e mëposhtëm të transaksioneve

Subkontot janë plotësuar dhe postimet janë aktuale. Tani është krijuar një urdhër marrje parash

Asnjë postim nuk krijohet gjatë procesit të postimit të dokumentit. Dhe nevoja për një urdhër faturë qëndron në nevojën për ta pasqyruar atë në librin e arkës dhe për ta printuar atë.

Vlen të përmendet se në këtë rast nuk është e nevojshme të ndiqni sekuencën e krijimit të dokumenteve, por më pas do të duhet të krijoni secilin nga dokumentet veç e veç.