Libri i parave - formulari dhe plotësimi i mostrës (shkarkoni). Libri i parave Formulari i unifikuar 4

Çfarë është ajo

Libër parash- ky është një nga dokumentet e disiplinës së parave të gatshme, i cili pasqyron informacionin për të gjitha pranimet dhe tërheqjet e parave në arkën e organizatës. Regjistrimet në librin e arkës bëhen nga arkëtari (ose zëvendësi i tij) në bazë të çdo porosie në arkë hyrëse (PKO) dhe dalëse (RKO).

Ju lutemi vini re, duke filluar nga 1 qershori 2014, është në fuqi një procedurë e thjeshtuar për ruajtjen e disiplinës së parasë së gatshme, sipas së cilës sipërmarrësit individualë janë më shumë jo i detyruar të hartojë dokumentet e arkës (PKO, RKO dhe librin e parave të gatshme).

Si të mbani siç duhet një libër parash në 2020

Libri i parave të gatshme mund të mbahet në letër ose elektronik:

në letër libri hartohet me dorë ose duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) dhe nënshkruhet me nënshkrime të shkruara me dorë.
në formë elektronike libri përgatitet duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) duke siguruar mbrojtjen e tij nga aksesi i paautorizuar dhe është i nënshkruar me nënshkrime elektronike.

Në të gjitha aktivitetet e organizatës, një libër parash(edhe nëse disa lloje aktivitetesh kryhen në sisteme të ndryshme tatimore).

Shënim: divizionet e veçanta mbajnë librin e tyre të parave të gatshme dhe i transmetojnë kopjet e fletëve të tij në zyrën qendrore në mënyrën e përcaktuar në organizatë, duke marrë parasysh afatin për hartimin e pasqyrave financiare.

Regjistrimet në librin e arkës bëhen nga arkëtari (zëvendësuesi i tij) në bazë të çdo PKO dhe RKO. Në fund të ditës së punës, arkëtari kontrollon të dhënat që përmbahen në librin e arkës me të dhënat e dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse, shfaq shumën e gjendjes së parave në arkë në libër dhe vendos një nënshkrim.

Pas kësaj, shënimet në librin e parave të gatshme kontrollohen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga menaxheri) dhe gjithashtu nënshkruhen.

Ju lutemi vini re, nëse nuk janë kryer transaksione cash gjatë ditës, atëherë nuk keni nevojë të plotësoni librin e arkës për atë ditë.

Formulari i librit të parave të gatshme (formulari KO-4)

Libri i parave të gatshme (formulari KO-4), i vlefshëm në vitin 2020:

shkarkoni formularin në formatin word;
shkarkoni formularin në formatin excel.

Si të plotësoni një libër parash

Udhëzime për plotësimin e formularit të librit të parave të gatshme

Faqja e parë:

Në linjë "Organizata" emri i organizatës tregohet në përputhje me dokumentet përbërëse (për shembull, Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar "Kompania" ose LLC "Kompania").

Në linjë "sipas OKPO" duhet të tregohet në përputhje me njoftimin e marrë nga Rosstat. Nëse kodi nuk është caktuar, vendosni një vizë.

Në mes tregohet periudha, për të cilin është hartuar libri i parave (për shembull, CASH BOOK për Prill 2020).

Fletë cash:

Në linjë "Paratë e gatshme për" tregohet dita për të cilën gjenerohet fleta e librit të parave të gatshme (për shembull, për 15 Prill 2020). Në të njëjtën linjë duhet të tregoni numrin serial të fletës së parave të gatshme.

Rreshtat në një tabelë plotësohen në përputhje me dokumentet e parave të gatshme hyrëse (PKO) dhe dalëse (RKO) të lëshuara gjatë ditës së punës:

Në kolonë "Numri i dokumentit" Numrat serialë të urdhrave të parave hyrëse ose dalëse tregohen rresht pas rreshti.

Në kolonë "Nga kush është marrë ose nga kush është lëshuar" Emrat e plotë të individëve ose emrat e organizatave (IP) nga të cilat janë marrë paratë e gatshme ose të cilave u është lëshuar para në përputhje me PKO dhe RKO janë shënuar rresht pas rreshti.

Në kolonë "Numri i llogarisë përkatëse, nënllogaria"Është e nevojshme të tregohen rresht pas rreshti numrat e llogarive përkatëse për çdo PKO dhe RKO.

Në kolonë "Po vjen" Shumat e parave të gatshme që janë marrë në arkë për çdo urdhër arkë-marrjeje tregohen rresht pas rreshti. Për RKO kjo kolonë nuk plotësohet.

Në kolonë "Konsumimi" Shumat e parave të gatshme që janë lëshuar nga arka për çdo urdhër të arkës së shpenzimeve janë të shënuara rresht pas rreshti. Për PKO kjo kolonë nuk plotësohet.

Në linjë "Gjithsej për ditën" Shuma e parave të gatshme të marra dhe të lëshuara për një ditë pune tregohet në përputhje me dokumentet e parave hyrëse dhe dalëse.

Në linjë "Ngela në fund të ditës" tregon sasinë e parave të gatshme të mbetura në arkë në fund të ditës së punës. Nëse në mesin e bilancit ka para për të paguar pagat, bursat dhe përfitimet sociale, atëherë duhet të tregoni shumën e tyre në një rresht të veçantë më poshtë.

Në fund të fletës së parave të gatshme, llogaritari i autorizuar për të kontrolluar librin e arkës duhet të tregojë me fjalë numrin e arkëtimeve dhe shpenzimeve të dokumenteve të parave të gatshme dhe të nënshkruajë me një transkript.

Shembull i plotësimit të librit të parave të gatshme, përkatës në vitin 2020

Faqja e parë

Fletë cash nr. 1

Fletë cash nr. 2

Faqja e fundit

Të gjitha transaksionet në arkën e organizatës pasqyrohen në librin e arkës së ndërmarrjes, i cili mbahet ditë pas dite për të gjitha llojet e aktiviteteve. Ky regjistër përpilohet nga arkëtari në bazë të porosive hyrëse dhe dalëse dhe korrektësia e plotësimit të tij kontrollohet nga llogaritari kryesor. Gjatë kontrollit të arkës, banka dhe organet tatimore para së gjithash kërkojnë këtë dokument, pasi ai përmban të gjitha informacionet në lidhje me flukset e parave të kompanisë.

Direktiva e Bankës së Federatës Ruse Nr. 3210-U e datës 11 mars 2014 përcakton mënyrën e mbajtjes së duhur të librit të parave të gatshme.

Ajo duhet të jetë e vetmja në organizatë, pavarësisht nga sistemet e taksave të përdorura, me përjashtim të kompanive që veprojnë si agjentë pagesash ose agjentë pagesash bankare për shkak të vlefshmërisë së marrëveshjeve me të njëjtin emër. Në përputhje me ligjin, ata duhet të organizojnë kontabilitet të veçantë të fondeve dhe të ardhurave të tyre sipas marrëveshjeve të agjencisë.

Nëse kompania ka një divizion të veçantë, ajo duhet të mbajë gjithashtu një libër të veçantë parash. Për më tepër, nëse divizioni ka bilancin e vet, atëherë kopjet e fletëve të librit, të vërtetuara me vula dhe nënshkrime gjatë periudhave të raportimit, i transferohen kompanisë mëmë. Nëse nuk ndahet në një bilanc të veçantë, atëherë kopjet e vërtetuara mbeten në vetë njësinë strukturore dhe origjinalet dërgohen në një organizatë më të lartë.

Për sipërmarrësit individualë, është e mundur një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para, e cila, në rastin e hartimit të regjistrave të veçantë (libri i të ardhurave dhe shpenzimeve), lejon të mos mbahet ky dokument.

Libri i parave të gatshme plotësohet për një vit.

Në fundjavë dhe festa (nëse nuk janë ditë pune sipas rregulloreve të brendshme), si dhe në ditët kur nuk ka pasur transaksione me para në dorë, nuk keni nevojë të futni informacion në libër.

Regjistrimi i librit të arkës së ndërmarrjes

Organizatat duhet të përdorin formularin e unifikuar KO-4. Përpilimi i një libri parash mund të bëhet në dy mënyra - me dorë dhe duke përdorur një program të specializuar.

Për mbushjen manuale përdoren revista tipografike të përbëra nga dy pjesë. E para është një gjethe e lirshme, pjesa e dytë që është grisur është raporti i arkëtarit. Libri duhet të jetë i numëruar, i lidhur dhe i vulosur me vulën e kompanisë. Ai nënshkruhet nga drejtori dhe llogaritari kryesor. Në këtë rast, duhet të specifikoni numrin e fletëve.

Ekzistojnë dy lloje të regjistrave të tillë me orientim vertikal dhe horizontal. Në një libër parash me orientim vertikal, plotësohen dy fletë njëherësh: e para me stilolaps, e dyta me një kopje karboni. Me një orientim horizontal, është e nevojshme të përkulni fletën e formularit KO-4 në gjysmë, të mbushni gjysmën e parë me një stilolaps dhe gjysmën e dytë si një kopje karboni.

Raportet e arkës (të plotësuara si kopje të karbonit) ndahen çdo ditë dhe së bashku me porositë në para i dorëzohen departamentit të kontabilitetit për verifikim. Kjo revistë ruhet në arkën e ndërmarrjes deri në fund të vitit, më pas transferohet në arkiv.

Mbajtja e një libri parash përdorimi i programeve të specializuara përfshin printimin e punonjësit të një raporti arkëtar në fund të ditës së punës, i cili gjithashtu i bashkëngjitet të gjitha PKO dhe RKO dhe transferohet te llogaritari kryesor. Në fund të vitit raportues, arkëtari i dërgon të gjitha fletët e lira të librit për printim, i kap me kapëse dhe i vulos me firmat e drejtorit, llogaritarit kryesor dhe vulën e organizatës. Numërimi kryhet nga programi në mënyrë të pavarur, faqja e fundit tregon se sa fletë ka në total për periudhën raportuese.

Arkëtari në fillim dhe në fund të çdo periudhe raportuese numëron gjendjet e parave të gatshme, duke përmbledhur totalin e arkëtimeve dhe shpenzimeve të parave të gatshme për atë ditë. Në të njëjtën kohë, ai duhet të kontrollojë pajtueshmërinë me kufirin e arkës, domethënë të krahasojë gjendjen në fund të ditës me shumën maksimale të lejuar të parave që mund të ruhet këtu.

Nëse arkëtari sheh se është e mundur që standardi i vendosur mund të tejkalohet, ai duhet t'i dorëzojë paratë në bankë. Është mirë ta bëni këtë gjatë ditës paraprakisht.

Shembull i plotësimit të një libri parash

Ai përfshin një faqe titulli në të cilën duhet të plotësoni informacione për emrin e organizatës (të plotë ose të shkurtuar), kodin dhe njësinë strukturore. Aty duhet të shkruani edhe periudhën gjatë së cilës është hartuar ky regjistër.

Fleta e lirshme dhe raporti i arkëtarit ndryshojnë vetëm në emrat e tyre, ato plotësohen saktësisht në të njëjtën mënyrë.

Në krye të dokumentit tregohet data aktuale, si dhe numri serial i fletës.

Në pjesën tabelare të dokumentit bëhet një shënim për gjendjen e parave në arkë në fillim të ditës. Duhet të korrespondojë me bilancin në fund të ditës së mëparshme.

Më pas, arkëtari, me përfundimin e transaksioneve, i fut të dhënat në kolonat përkatëse të librit. Në kolonën “Numri i dokumentit” shënohet numri i PKO ose RKO. Në kolonën tjetër duhet të tregoni emrin tuaj të plotë. personi ose emri i personit juridik dhe emri i plotë. përfaqësuesi i tij, të cilët janë ose kontribues ose përfitues të fondeve. Në kolonën "Llogaria përkatëse", plotësoni kodin përkatës nga Tabela e Llogarive të organizatës.

Kolonat "Hyrje" dhe "Shpenzime" tregojnë shumat e depozituara ose të lëshuara në rubla dhe kopekë. Në fund të ditës, arkëtari llogarit totalet e arkëtimeve dhe shpenzimeve të fondeve dhe i shënon ato në rreshtin “Totali për ditën”. Pastaj arkëtari llogarit bilancin në fund të ditës: bilanci në fillim plus faturat minus shpenzimet.

Pas kësaj, ai kontrollon bilancin aktual me atë që rezulton. Linja “përfshirë. për paga, pagesa” plotësohet kur paguhen pagat ose bursat dhe pasqyron gjendjen e parave në arkën e destinuar për pagat.

Pas përfundimit të kontrollit, arkëtari nënshkruan raportin, palos dhe numëron dokumentet. Në librin e parave të gatshme, duhet të tregoni me fjalë numrin e faturave dhe materialeve harxhuese në ditë. Më pas dokumentet kapen dhe dërgohen në departamentin e kontabilitetit. Pasi kontrollon raportin e arkëtarit, shefi i kontabilitetit vendos nënshkrimin e tij.

Veçoritë e përpilimit të disa librave me para

Në një organizatë, në varësi të numrit të dokumenteve të parave të gatshme, një ditë mund të ketë disa fletë. Në këtë rast, ato numërohen vazhdimisht. Për shembull, për 24 Prill 2015 - fletët 97 dhe 98, për 25 Prill - fleta 99.

Korrigjimet mund të bëhen në një libër parash të plotësuar me dorë. Nëse është e nevojshme të korrigjohen të dhënat që nuk kanë të bëjnë me rillogaritjen e bilanceve të parave, vihet një vizë në hyrjen e pasaktë dhe tregohet vlera e kërkuar. Korrigjimi miratohet me nënshkrimet e llogaritarit kryesor dhe arkëtarit. Nëse korrigjimet ndikojnë në bilancin, duhet të kaloni të gjithë fletën dhe të shkruani "Anuluar".

Brenda tre ditësh kompania paguan pagat. Në këtë kohë, lejohet tejkalimi i kufirit të arkës, thjesht duhet të plotësoni rreshtin "përfshirë. për pagat, pagesat”, duke theksuar veçmas shumat e pagave.

Formulari i librit të arkës (formulari KO-4) është i unifikuar dhe është një libër me fletë të numëruara dhe me lidhëse. Në faqen e fundit bëhet regjistrimi i numrit të fletëve në libër dhe vërtetohet me vulën e organizatës. Drejtori, llogaritari kryesor i ndërmarrjes firmos më poshtë dhe vendos datën.

Formulari i librit të parave të gatshme

Shembull i plotësimit të librit të arkës në 2019

Si të mbani një libër parash KO-4

Libri i parave të gatshme mbahet çdo ditë. Libri mbahet nga një arkëtar i autorizuar ose person tjetër përgjegjës. Kontrolli mbi librin e parave i caktohet llogaritarit kryesor.

Një organizatë duhet të ketë një libër parash për të gjitha aktivitetet e saj. Nëse një organizatë ka divizione, ata mund të mbajnë librin e tyre të parave. Kopjet e fletëve të saj transferohen në zyrën qendrore brenda periudhës së përcaktuar nga organizata.

Fletët e librit të arkës plotësohen ose me dorë ose në media elektronike.

Shënimet e shkruara me dorë bëhen si kopje karboni; kopja e parë mbetet në librin e arkës dhe kopja e dytë pritet në fund dhe dorëzohet për raportim në departamentin e kontabilitetit.
Gjatë plotësimit elektronik, fleta në libër ndahet në pjesën e sipërme dhe të poshtme, të dyja plotësohen në mënyrë të barabartë, përmbajnë të gjitha të dhënat e kompanisë dhe numërohen në rend rritës. E sipërmja mbetet për formimin e librit të arkës, e poshtme i dorëzohet departamentit të kontabilitetit. Fleta e fundit për muajin përmban informacione për numrin total të fletëve në këtë muaj. Fleta e fundit për vitin - numri i fletëve për vitin. Më pas, fletët janë të qepura së bashku, të vërtetuara me nënshkrimin e menaxherit dhe llogaritarit kryesor dhe tregohet numri i tyre.

Si të plotësoni saktë formularin e librit të parave të gatshme KO-4

Kopertina tregon emrin e organizatës (emri i plotë i sipërmarrësit individual), kodi OKPO dhe njësia strukturore, nëse ka. Më pas, tregoni periudhën për të cilën është hapur libri (viti ose muaji dhe viti).

Në fletët e brendshme:

Data e plotësimit tregohet në krye.
në rreshtin “bilanci në fillim të ditës” shkruhet me numra shuma e parave në arkë në fillim të ditës, e cila është marrë nga rreshti “bilanci në fund të ditës” të fletës së mëparshme. .
Regjistrimet nga kolonat 1 deri në 5 bëhen në bazë të çdo PKO dhe RKO.
Nuk është e nevojshme që sipërmarrësit individualë të plotësojnë kolonën "numri i llogarisë përkatëse, nënllogaria".
Në kolonën “Transferta” shkruhet me numra shuma e të gjitha të ardhurave dhe shpenzimeve nga rreshtat e plotësuar më sipër.
Në kolonën "Totali për ditën", shuma totale e të ardhurave dhe shpenzimeve për ditën tregohet me numra.
Fusha “Bilanci në fund të ditës” tregon gjendjen e fondeve në arkë në fund të ditës. Ai llogaritet duke përdorur formulën: bilanci në fillim të ditës + të ardhurat totale për ditën - shpenzimet totale për ditën. Nëse ky bilanc përmban para për paga ose pagesa sociale dhe bursa, ato tregohen më poshtë.
Në fund të fletës shënohet me fjalë numri i PKO-ve dhe RKO-ve të regjistruara dhe vendosen nënshkrimet e arkëtarit që ka plotësuar formularin dhe të kontabilistit.

Rreshtat bosh në tabelë janë të kryqëzuara.

Kur plotësoni formularin, arkëtari kontrollon të dhënat për dokumentet hyrëse dhe dalëse. Libri kontrollohet nga një kontabilist (shef kontabilist, menaxher në mungesë të tyre) dhe gjithashtu nënshkruhet.

Nëse gjatë ditës nuk ka pasur lëvizje të parave në arkë, nuk bëhen shënime për atë ditë në libër.

Korrigjimet në libër nuk lejohen. Sidoqoftë, nëse bëhet një gabim gjatë plotësimit, korrigjimi konfirmohet me nënshkrimin e arkëtarit që plotëson librin dhe llogaritarit kryesor.

Libri i parave të gatshme është dokumenti më i rëndësishëm që siguron kontabilitetin e të gjitha transaksioneve me para, si emetimi ose pranimi i fondeve. Në përputhje me urdhrin e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, të gjitha organizatat dhe sipërmarrësit individualë (sipërmarrësit individualë) që merren me para janë të detyruara të mbajnë libra parash.

Mbajtja e një libri parash

Mirëmbajtja parashikon disponueshmërinë e vetëm një kopje për çdo ndërmarrje individuale. Për një dokumentacion të tillë, ekziston një formular i unifikuar i miratuar KO-4, i cili mund të plotësohet ose elektronikisht ose manualisht.

Në rastin e versionit elektronik, arkëtari përgatit dy fletë në fillim të çdo dite pune, njëra prej të cilave quhet “Raporti i Arkëtarit”, dhe forma tjetër quhet “Fut Fletën”. Këto fletë përmbajnë të dhënat e plota të ndërmarrjes dhe duhet të numërohen në rend rritës. Fleta e fundit për muajin dhe vitin përmban një tregues të numrit total të fletëve për periudhën përkatëse.

Përgjegjësia e arkëtarit konfirmohet me nënshkrimin e tij, më pas fletët e raportimit i jepen departamentit të kontabilitetit kundrejt nënshkrimit dhe shënimet e depozitës mbeten direkt në arkë. Pas kësaj, pasi ato grumbullohen, fletët qepen dhe vërtetohen me nënshkrimin e titullarit të institucionit dhe llogaritarit kryesor. Në këtë rast, duhet të tregohet numri i faqeve të lidhura.

Në rastin e mirëmbajtjes manuale, një libër parash zakonisht mbahet për një periudhë të caktuar kohore ose për të regjistruar një numër të caktuar transaksionesh. Para fillimit të punës, të gjitha faqet numërohen, numri i përgjithshëm i tyre tregohet në faqen e fundit dhe vërtetohet me nënshkrimet e titullarit të institucionit dhe llogaritarit kryesor. Përveç kësaj, për të parandaluar tërheqjen e paautorizuar të fletëve, të gjitha faqet e librit të parave të gatshme duhet të qepen dhe vulosen me vula speciale (të bëra prej dylli ose mastikë).

Kryekontabilisti i ndërmarrjes është përgjegjës për kontrollin mbi mirëmbajtjen e formularit KO-4. Nëse një organizatë ka një degë ose zyrë përfaqësuese, atëherë ligji nuk e ndalon të ketë një libër të veçantë parash për këto divizione në mënyrë që të optimizojë kontabilitetin dhe kontrollin mbi qarkullimin e fondeve. E njëjta situatë është edhe në rastet e ndarjeve të alokuara në një bilanc të veçantë. Në të dyja situatat, për të unifikuar raportimin, është e nevojshme të sigurohet dhe miratohet një metodologji e veçantë për mbajtjen e dokumentacionit të parave, në të cilën duhet të tregohet një mostër e plotësimit të librit të arkës, shpeshtësia dhe lista e dokumentacionit që do të dërgohet.

Pjesa tabelare e dokumentit paraqitet në formën e dy fletëve identike, njëra prej të cilave (pjesa kryesore) mbetet në librin e parave të gatshme, dhe e dyta (pjesa e shkëputur) transferohet në departamentin e kontabilitetit si një raport i punonjësit të parave të gatshme. Futja e të dhënave në të dy pjesët e dokumentit kryhet saktësisht në të njëjtën mënyrë.

Rreshti para tryezës

Periudha për të cilën plotësohet fleta e formularit KO-4. Procedura për kryerjen e transaksioneve me para në dorë (Udhëzimi i Bankës së Rusisë Nr. 3210-U, datë 11 Mars 2014) përcakton se në ato ditë kur nuk kryheshin pranimet e parave të gatshme dhe transaksionet e debitit, nuk është e nevojshme të plotësoni KO- 4 forma;
Numri i fletës së librit të parave të gatshme.

Numri i dokumentit primar (faturë ose urdhër shpenzimi);
Informacion në lidhje me personin që ka transferuar ose marrë fonde. Kjo kolonë mund të pasqyrojë informacione për të dy individët - palët e tjera të organizatës dhe kompanitë partnere;
Numri përkatës i llogarisë. Llogaria tregohet në varësi të bazës për marrjen ose lëshimin e fondeve. Për shembull, nëse paratë lëshohen nga arka, atëherë duhet të tregohen 71 fatura, dhe nëse para i lëshohen furnizuesit, atëherë 60 fatura;
Shuma e të ardhurave ose shpenzimeve. Në varësi të faktit nëse fondet janë marrë nga kompania ose janë lëshuar nga arka, shuma pasqyrohet në kolonën përkatëse "Të ardhura" ose "Shpenzime".

Për të pasqyruar transaksionet në cash gjatë ditës, jepen dy faqe të dokumentit. E para përmban informacione për bilancin në fillim të ditës, si dhe kohën e pasqyrimit të transaksioneve aktuale të parave të gatshme për ditën. Në fund ka një linjë "Transferimi", e krijuar për të përmbledhur faqen dhe për të transferuar pjesën e mbetur në faqen tjetër të dokumentit.

Në rast se ka pasur pak transaksione me para dhe fleta nuk është plotësuar plotësisht, për të mos lejuar që të bëhen hyrje të pavlefshme në të gjithë zonën e zbrazët të tryezës, arkëtari duhet të vendosë shkronjën Z (kjo vlen për të dyja faqet e para dhe të dyta të përhapjes).

Pasi të pasqyrohen të gjitha informacionet në lidhje me pranimin dhe shpenzimin e parave të gatshme, është e nevojshme të mblidhni totalet dhe të tregoni gjendjen e parave të gatshme në fund të ditës. Bilanci tregohet duke marrë parasysh fondet e planifikuara për pagesën e pagave dhe përfitimeve. Rregullat e mirëmbajtjes përcaktojnë aftësinë e kompanive për të mbajtur para në arkë mbi kufirin e vendosur gjatë periudhave të pagave për tre ditë.

Pas plotësimit, arkëtari përgjegjës për përpilimin e librit të arkës vendos nënshkrimin dhe transkriptin e tij në dokument dhe transferon pjesën e shkëputur të tij, si dhe urdhrat e arkës hyrëse dhe dalëse në departamentin e kontabilitetit.

Punonjësi i kontabilitetit kontrollon shënimet në librin e parave të gatshme, tregon numrin e dokumenteve hyrëse dhe dalëse me fjalë, vendos nënshkrimin dhe transkriptin e tij në formularin KO-4.