Intäktsreflektion i 1s 8.3. Bokningar på detaljhandelns intäkter och upprättande av kassadokument


I den här artikeln kommer vi att titta i detalj på alla huvudoperationer vid upprätthållande av detaljhandelsregister i 1C Accounting 8.3-programmet, inklusive försäljning på icke-automatiserade butiker.

Ofta, innan varor köpta från en leverantör överförs till detaljhandeln, kommer de först till ett grossistlager. Om du inte har en sådan praxis, till exempel, har du inget grossistlager och alla varor skickas omedelbart till en enda butik. Du kan säkert ta med dem till butikslagret.

I vårt exempel kommer vi att skapa en , som finns i menyn "Inköp". Vår verksamhetstyp kommer att vara "Varor (faktura)".

Vi kommer inte att visa i detalj hur man fyller i detta dokument inom ramen för denna artikel. Observera att när du reflekterar kvitton till ett grossistlager måste själva lagret ha typen "Grosshandelslager".

Bilden nedan visar ett exempel på att fylla i ett kvittodokument för grossistlagret för handelshuset "Komplexa" från databasen "Produkter".

Sätta priser

Så vi har redan köpt alla nödvändiga varor från leverantören och är redo att sälja dem till slutköparen. Men innan vi gör detta måste vi fastställa detaljhandelspriser - de som vi kommer att börja sälja dessa varor till.

De finns i menyn "Warehouse", men för att förenkla exemplet kommer vi att skapa det baserat på mottagandet av varor. Naturligtvis är det här alternativet inte alltid bekvämt, men det används ganska ofta.

Det skapade dokumentet inkluderade automatiskt varor från kvittot. Låt oss fylla i priserna för varje artikel och ange pristypen (i det här fallet skapade vi det själva i katalogen och kallade det "Detaljhandel"). Nu kan dokumentet läggas upp. Dessa priser är giltiga från det datum som anges i dokumentets rubrik.

Flytta varor till ett detaljhandelslager

Om du först tog emot varorna på grossistlagret, måste du överföra dem till detaljhandelslagret eller till ett manuellt försäljningsställe. Det senare avser punkter som ett stånd, ett marknadstält och andra där det inte går att föra register på grund av brist på PC eller el.

Först kommer vi att skapa dessa lager. De kommer praktiskt taget inte att skilja sig från grossistförsäljningen utom för typen.

Som ett resultat kommer vi att få ett försäljningsområde i butik nr 23 med typen "Detaljhandel".

Låt oss kalla den icke-automatiserade butiken "Stall på järnvägsstationen." Hon kommer att ha en annan typ.

I vårt exempel använder båda lagren samma typ av priser, men du kan ställa in olika. Sedan måste du skapa två "Ställa artikelpriser"-dokument för var och en av dessa pristyper.

För att återspegla överföringen av köpta varor från vårt grossistlager till butiken och ståndet som skapats ovan, kommer vi att skapa ett dokument "". Du hittar den i menyn "Lager".

Bilden nedan visar ett exempel på att fylla i ett dokument för att flytta gods från huvudgrossistlagret till en kiosk vid järnvägsstationen.

Detaljhandelsförsäljningsrapport

Om du har genomfört alla föregående steg korrekt, kommer ditt detaljhandelslager redan att innehålla varor med slutförda försäljningspriser till den slutliga köparen.

Nu kan vi gå vidare till att direkt spegla försäljningen av varor. På menyn Försäljning väljer du Retail Sales Reports. Detta dokument är nödvändigt för att återspegla detaljhandeln.

I dokumentets rubrik angav vi organisationen och detaljhandelslagret "Handelsvåning i butik nr 23". Kassakontot är som väntat 50,01. För ytterligare analyser av förvaltningsredovisning angav vi DDS-posten "Detaljhandelsintäkter".

Försäljning i manuella butiker

Ovan tog vi hänsyn till försäljning i en butik. Låt oss nu gå vidare till ett icke-automatiserat försäljningsställe - ett "stall".

Icke-automatiserade butiker i 1C är punkter där det inte är möjligt att installera en dator och upprätta en koppling till en gemensam databas. Försäljningsdata läggs inte in regelbundet.

Kontantkvitto

Det första steget är att spegla mottagandet av kontanter med transaktionstypen "Retail Revenue". Om en köpare i en butik kunde betala för en vara med ett bankkort är detta osannolikt här.

Ett exempel på ett färdigt dokument visas i figuren nedan. Om du saknar intäkter kommer du helt enkelt inte att kunna rapportera om detaljhandeln.

Reflektion av detaljhandeln

Låt oss anta att vår säljare inte skriver ner i en anteckningsbok hur många av vilka varor han sålt. I det här fallet är det mest logiskt att få fram försäljningsvolymen genom att helt enkelt subtrahera saldot från den tidigare överförda kvantiteten varor.

För sådana ändamål finns det i 1C: Redovisningsprogrammet ett dokument "Inventering av varor". Den finns i menyn "Lager".

I inventeringsdokumentet kommer vi att ange organisationen, vårt lager ”Stall på järnvägsstationen” och vid behov . För enkelhetens skull fyller vi varorna enligt saldonen på lagret. Efter detta måste du ange hur många produkter som faktiskt finns kvar i kolumnen "Faktisk kvantitet".

Som visas i figuren ovan återspeglar kolumnen "Avvikelse" i huvudsak den kvantitet som såldes i detta stall.

Nu kan du lägga upp det här dokumentet och utifrån det skapa en rapport om detaljhandeln.

Formen för det skapade dokumentet öppnades framför oss, där absolut allt fylldes i automatiskt. Observera att kolumnen "Mängd" innehåller all data från kolumnen "Mängdfakta" i inventeringsdokumentet.

Om du inte tog hänsyn till intäkterna från programmet kommer programmet inte att tillåta dig att lägga upp dokumentet och kommer att visa ett meddelande som liknar det som visas i bilden nedan.

Se även videoinstruktioner för att återspegla sådana operationer:

Att ta emot kontanta intäkter från detaljhandeln ålägger organisationen ett visst ansvar. Om uppgörelser mellan organisationer för försäljning av varor, byggentreprenader och tjänster huvudsakligen sker på ett icke-kontant sätt, sker uppgörelser med enskilda vanligtvis kontant, mer sällan med elektroniska betalningsmedel.

I den här artikeln kommer vi att undersöka i detalj beredningen av kontantdokument, redovisning, skatteredovisning och bokföringar för detaljhandelsintäkter som kommer i form av kontanter från privatpersoner. Låt oss beröra lite behovet av att använda kassautrustning.

1. Sälja mot kontanter med kassaapparat

2. Hur man registrerar detaljhandeln

3. Hur man fyller i kassa-operatörsloggen

4. Detaljhandelsförsäljningsrapport

5. PKO för detaljhandelns intäkter

6. Ange PKO-data i kassaboken

7. Bokningar för detaljhandelns intäkter - exempel

8. Detaljhandelsfaktura och reskontra

9. Detaljhandelsredovisning med det förenklade skattesystemet

10. Rapport om detaljhandeln i 1C: Redovisning

Så, låt oss gå i ordning. Om du inte har tid att läsa en lång artikel, titta på den korta videon nedan, från vilken du kommer att lära dig alla de viktigaste sakerna om ämnet för artikeln.

(om videon inte är tydlig finns det en kugghjul längst ner i videon, klicka på den och välj 720p-kvalitet)

Vi kommer att diskutera ämnet längre i artikeln mer detaljerat än i videon.

1. Sälja mot kontanter med kassaapparat

En juridisk person eller enskild företagare som planerar att ta emot kontanter som betalning för sina varor, arbete eller tjänster eller göra betalningar med betalkort, avgör först och främst frågan om han är skyldig att använda kassautrustning, eller om han kan använda andra former av bekräftelse av betalningsacceptans.

Tillämpningsområdet för kassaregisterutrustning (CCT) regleras av federal lag av den 22 maj 2003 N 54-FZ "Om användningen av kassaapparatutrustning vid kontantbetalningar och (eller) avräkningar med elektroniska betalningsmedel." 2016 gjordes globala förändringar av den.

Trots att ämnet för denna artikel inte direkt ägnas åt användningen av kassaregister i beräkningar, kommer vi att beröra denna fråga. Därför att Ytterligare pappersarbete beror direkt på detta.

CCT används av alla organisationer och enskilda företagare när de gör kontantbetalningar eller betalningar med betalkort vid försäljning av varor, utförandet av arbete eller tillhandahållande av tjänster.

Detta är standardvillkoret. Villkor för obligatorisk användning av CCP

  • när du betalar kontant och kort med kunder:
  • - från 1 februari 2017 - för de som redan använder CCP

- från 1 juli 2018 - för organisationer och enskilda entreprenörer som tillhandahåller tjänster till befolkningen (nu utfärdar de BSO), för skattebetalare på UTII och patent (nu kan de utfärda försäljningskvitton på begäran av köparen), ägare av varuautomater. Kassaapparater som används vid beräkningar ska möjliggöra onlineöverföring av beräkningsuppgifter till skatteverket via Internet. skattedataoperatör

(OFD). Köparen kan få både en papperscheck och en check via e-post (detta kommer att implementeras genom en speciell applikation på köparens telefoner).

Det finns ett antal undantag när CCP inte får användas. Bland dem till exempel försäljning av tidningar och tidskrifter, resedokument, handel på marknader och mässor, gatuhandel, försäljning av kvass och mjölk från tankar, köp av grönsaker etc. Kassasystem används inte heller för avveckling i avlägsna och svåråtkomliga områden.

Därför kommer det inom en snar framtid, vid försäljning mot kontanter, att vara obligatoriskt att använda ett kassaregister, med mycket begränsade undantag.

2. Hur man registrerar detaljhandeln

Så från och med nu kommer vi att anta att du använder ett kassaregister. Men att bara köra en check i en kassa och lämna över den till köparen (skicka den till denne via e-post) är inte allt. Eller rättare sagt, allt har bara börjat, eftersom du behöver veta hur man dokumenterar detaljhandeln. Du bör tydligt förstå skillnaderna mellan den operativa kassadisken och organisationens huvudkassa. Driftskassa – detta är en låda med kontanter i kassan (bokföringsdokumentet här är kassörens journal).- det här är pengarna för vilka kassagränsen är fastställd (bokföringsdokumentet är redan annorlunda - kassaboken).

Först kommer vi att diskutera kassörens ansvar för att ta emot pengar och behandla dokument. Sedan kommer vi att analysera proceduren för att överföra kontanter från den operativa kassadisken till den huvudsakliga.

Så under försäljningen får varje köpare stans och får ett kontantkvitto. Alla rörelser på den operativa kassadisken återspeglas i Kassa-operatörens journal. I samband med övergången till onlinekassa är det ännu inte klart om denna journal kommer att behöva föras i framtiden eller inte. Men medan den används har den inte avbrutits, så vi kommer att diskutera proceduren för att underhålla och fylla i den.

Reglerande dokument:

  • "Standardregler för driften av kassaregister vid kontantavräkningar med befolkningen" (godkänd av Ryska federationens finansministerium den 30 augusti 1993 nr 104, tillämpas i den utsträckning som inte strider mot lag nr 54- FZ)
  • "Album med enhetliga former av primär redovisningsdokumentation för att registrera kontantavräkningar med befolkningen när man utför handelsoperationer med hjälp av kassaregister" (formulär godkända av resolutionen från Ryska federationens statliga statistikkommitté daterad 25 december 1998 nr 132) - detta dokumentet godkände formuläret för Kassa-operatörsjournalen KM-4.

Trots datumen är dessa dokument aktuella.

Kassa-operatörens journal används för att registrera transaktioner avseende mottagande och utgifter av kontanter (intäkter) för varje kassaapparat i organisationen, och är också ett kontroll- och registreringsdokument för mätaravläsningar. Kassa-operatörens journal KM-4 är huvuddokumentet som återspeglar rörelsen av kontanter i butikens kassaregister. Den ställs upp för varje kassaapparat separat.

3. Hur man fyller i kassa-operatörsloggen

Journalen måste spetsas, numreras och förseglas med namnteckningar från organisationens chef och huvudrevisor.

Alla poster i "Kassaoperatörens tidskrift" KM-4 hålls av kassörskans operatör i kronologisk ordning, rad för rad, utan mellanslag, med bläck eller kulspetspenna.

Anmälningar görs på grundval z-rapporter(anmälan med avbokning), som tas i slutet av arbetsdagen (skift). Vi kommer inte att ge exempel på z-rapporter, eftersom... deras utseende beror på vilket kassaregister som används.

Varje ny rapport måste formateras på en ny rad. Du kan se ett exempel på att fylla i skärmdumparna nedan.

Om tre skift och olika kassörer arbetar på ett kassaregister måste tre separata rader från samma datum anges.

Var uppmärksam på kolumn 11 "Insatt i kontanter" - denna kolumn anger endast mängden kontanter som tagits emot från kunder (kortbetalningar och returer ingår inte).

Anteckning i journalen bör göras varje gång ett skift i kassan öppnades, även om inga kontanter inkommit i kassan för dagen.

4. Detaljhandelsförsäljningsrapport

Efter att z-rapporten har tagits och nästa rad i kassaförarens journal är ifylld, certifikat-rapport av kassa-operatören enligt blankett nr KM-6. Certifikatrapporten återspeglar avläsningarna från kassadiskarna i början och slutet av skiftet, intäkt för dagen (skift) och det belopp som returneras av kunder. Dessa uppgifter är identiska med de som har angetts i kassa-operatörens journal.

Z-rapporten bifogas kassörens intyg (detaljhandelsförsäljningsrapport) och lämnas tillsammans med kontanta intäkter till huvudkassa.

5. PKO för detaljhandelns intäkter

Så vi fick reda på att i slutet av arbetsdagen överförs detaljhandelsintäkter från den operativa kassadisken till huvudkassan. I det här fallet får kassörskan i huvudkassaregistret (från kassörskan eller seniorkassörskan) kontantintäkter, ett intyg från kassörens operatör (detaljhandelsförsäljningsrapport) och en z-rapport bifogad till den.

Kassören måste utfärda en PKO i namnet på den person som sätter in kontanta intäkter till huvudkassan (kassörska, seniorkassa) - för hela beloppet av intäkterna från honom. Om flera kassörer lämnar över intäkterna, utfärdas PCO för var och en.

På raden "Accepterat från" anges det fullständiga namnet på den person som donerar intäkterna, på raden "Bas" - detaljhandelsintäkter (du kan också ange namnet på butiken eller numret på det operativa kassaregistret).

Kvittot från PKO stämplas och ges till insättaren (kassören).

Uppgifter om mottagande av kontanta intäkter förs in i kassaboken.

6. Ange PKO-data i kassaboken

En kassabok är en särskild blankett (journal) för registrering av kontanttransaktioner, som innehåller information om alla kvitton och uttag av kontanter i organisationens kassadisk.

Att föra en kassabok baseras på följande: regleringsdokument:

  • — Resolution från Ryska federationens statliga statistikkommitté av den 18 augusti 1998 nr 88 "Om godkännande av enhetliga former av primär redovisningsdokumentation för registrering av kontanttransaktioner och registrering av inventeringsresultat"
  • — Direktiv från Ryska federationens centralbank daterat den 11 mars 2014 nr 3210-U.

Den första innehåller en vanlig kassabokblankett (nr KO-4), den andra innehåller några regler för att fylla i den. En juridisk person som utför transaktioner med kontanter, oavsett vilket skattesystem som tillämpas, är skyldig att föra en kassabok (klausul 1, klausul 4.6, klausul 4 i direktiv N 3210-U). Enskilda företagare får inte föra kassabok.

Du kan föra en kassabok på papper eller elektroniskt:

  • - på papper är boken ritad för hand eller med hjälp av dator (annan utrustning) och signerad med handskrivna signaturer.
  • — I elektronisk form är boken framställd med hjälp av en dator (annan utrustning) som säkerställer dess skydd mot obehörig åtkomst och undertecknad med elektroniska signaturer.

Det finns två sätt att föra en kassabok på papper:

  • — fylls i för hand (boken är tryckt i förväg eller köpt, inbunden och sidorna numrerade);
  • - fylls i med mjukvara och hårdvara (boken fylls i på en dator och skrivs sedan ut).

Det är bekvämt att fylla i kassaboken med hjälp av tekniska medel, till exempel i ett redovisningsprogram. Vanligtvis genererar programmet en kassabok automatiskt, baserat på de inmatade inkommande och utgående kontantbeställningarna.

I slutet av varje arbetsdag skriver kassörskan ut och undertecknar ett blad i kassaboken och lämnar över dagens utfärdade PKO och RKO till revisorn. Om inga kontanttransaktioner genomförts under en arbetsdag görs inga poster i kassaboken för den dagen.

Under kalenderåret (eller annan period som bestäms av organisationen) numreras kassabokens utskrivna blad (vanligtvis sker numrering automatiskt när de skrivs ut från ett redovisningsprogram), samlas i en pärm och minst en gång om året sys till en enskild bok, förseglad på samma sätt som kassaboken, ifylld för hand, bestyrkt med underskrifter från chefsrevisorn och organisationschefen och organisationens sigill (om du använder en sådan).

Se nedan för ett exempel på att fylla i en kassabok.

7. Bokningar för detaljhandelns intäkter - exempel

Nu när vi har behandlat utarbetandet av primära dokument, låt oss titta på bokföringen för detaljhandelsintäkter med ett exempel.

Ogorodnik LLC är engagerad i detaljförsäljning av grönsaker till privatpersoner. Den 14 september såldes grönsaker för 22 000 rubel, inkl. moms 10 %. Privata betalar kontant i butiken. Kostnaden för sålda varor var 8 000 rubel. Låt oss göra poster för detaljhandelns intäkter:

Debet 50-2 – Kredit 90-1

Debet 90-3 – Kredit 68– till ett belopp av 2000 rubel. – Moms tas ut

Debet 50-1 – Kredit 50-2– till ett belopp av 22 000 rubel. – kontanta intäkter sätts in i huvudkassan

Debet 90-2 – Kredit 41- till ett belopp av 8 000 rubel. — kostnaden för sålda varor skrivs av.

Du kan också använda konto 62, i vilket fall transaktionerna för detaljhandelsintäkter blir enligt följande:

Debet 62-1 – Kredit 90-1– till ett belopp av 22 000 rubel. – intäkterna återspeglas

Debet 50-2 – Kredit 62-1- till ett belopp av 22 000 rubel. – köparens skuld återbetalas.

Resten är sig likt.

Några ord om redovisningen av inkomst i syfte att beräkna inkomstskatt. Inkomst redovisas:

  1. Med periodiseringsmetoden: på datumet för försäljning av varor, arbeten, tjänster.
  2. Med kontantmetoden: samma dag som pengar tas emot på bankkonton eller i kassan.

Vid detaljhandel, om vi inte överväger förskottsbetalning, sammanfaller tidpunkten för mottagande av betalning för varor, arbete, tjänster och överföring av varor, utförandet av arbetet, tillhandahållandet av tjänster i tiden. Därför kommer datumet för redovisning av inkomst i skatteredovisning enligt periodiseringsmetoden och kontantmetoden att sammanfalla.

Intäkter kommer att redovisas på dagen för försäljning av varor, arbete eller tjänster. Dessa. i vårt exempel kommer Ogorodnik LLC att återspegla inkomstmottagandet den 14 september.

8. Detaljhandelsfaktura och reskontra

Om säljarorganisationen finns på OSNO så är den en momsbetalare. Vid försäljning av varor finns det följaktligen en skyldighet att ta ut moms och utfärda en faktura. En detaljhandelsköpare som köper varor för egen konsumtion behöver dock ingen faktura.

För denna situation ger skattelagen en separat regel. Enligt paragraf 7 i artikel 168 i skattelagen är det inte nödvändigt att utfärda fakturor vid försäljning av varor mot kontanter av organisationer och enskilda företagare inom detaljhandeln, offentlig servering och när man utför arbete eller tillhandahåller tjänster till befolkningen. Det räcker att utfärda ett kassakvitto till köparen eller annat dokument i den etablerade formen.

Men frågan uppstår, om en faktura inte utfärdas för detaljhandel, vad ska då bokföras i reskontran? Reglerna för skötsel av försäljningsboken (godkänd genom statsrådets förordning nr 1137 av den 26 december 2011) föreskriver att i en sådan situation registreras uppgifterna om kassaregistrets kontrollband (z-rapport) som genereras per dag i försäljningsboken. .

När du fyller i försäljningsboken kommer du också att ställas inför frågan om vad du ska ange i kolumn 7 och 8. Detta är köparens namn och TIN/KPP, du har inte dem. Du måste sätta streck i dessa kolumner. I kolumn 2 ”Operationstypskod” anger du kod 26. Detta är koden för momssmitare, inklusive privatpersoner.

9. Detaljhandelsredovisning med det förenklade skattesystemet

Vid skatteredovisning med det förenklade skattesystemet är datumet för redovisning av inkomst dagen för mottagande av medel från köparen (kontantmetoden). Dessa. för vårt exempel, om Ogorodnik LLC arbetar med det förenklade skattesystemet, kommer inkomsten att redovisas samma dag - den 14 september, när försäljningen ägde rum och pengarna kom till kassan.

Bokningar för detaljhandelsintäkter på det förenklade skattesystemet kommer att likna det tidigare exemplet, endast bokföringar för momsberäkning kommer att saknas.

Detaljhandelsskattebokföring med det förenklade skattesystemet upprätthålls i inkomst- och kostnadsbokföring. Grunden för att göra en anteckning i boken kommer att vara en beställning med kassakvitto, eftersom det är det primära redovisningsdokumentet som bekräftar insättningen av medel till kassaregistret.

Posten i boken blir ungefär så här:

PKO nr 54 daterad 09.14.16

Mottaget från försäljning till privatkunder

10. Rapport om detaljhandeln i 1C: Redovisning

För dig som bokför i 1C: Redovisningsprogrammet – se hur du skapar en rapport om detaljhandelsförsäljning i 1C: Redovisning i videoformat.

Vilka problematiska frågor stötte du på när det gäller redovisning och hantering av detaljhandelsintäkter? Fråga dem i kommentarerna!

Bokningar på detaljhandelns intäkter och upprättande av kassadokument

Vi föreslår att vi överväger hur processen för detaljförsäljning sker i ett manuellt försäljningsställe baserat på programmet 1C 8.3 Accounting edition 3.0.

Ett manuellt försäljningsställe (NTP) är en detaljhandelsanläggning som inte har direkt tillgång till 1C-databasen. Det kan vara en detaljhandel, kiosk, torghandel eller friluftshandel.

Att spegla detaljhandeln innebär att flera relaterade dokument skapas. Detta:

    Mottagande av varor.

    Sätta priser.

    Rörlig.

    Försäljning från ett detaljhandelslager i NTT.

    Insamling eller mottagande av intäkter.

Detaljhandelsvaror säljs från ett detaljhandelslager. Vart det blir genom att flytta från ett grossistlager. Vi kommer initialt att analysera mottagandet av varor. Denna process registreras av dokumentet "Mottagande av varor och tjänster". Fälten i rubriken är ifyllda:

    Fakturanummer - leverantörsdokumentnummer.

    Original mottaget - kryssa i rutan om leverantören har visat upp originalhandlingar för leverans av varor.

    Antal och datum genereras automatiskt i ordning.

    Organisation - om en organisation är registrerad i redovisningsprincipen för 1C-programmet, fylls fältet i automatiskt eller saknas. Och om bokföringen sköts på distans, till exempel via 1C i molnet för flera organisationer, väljer vi det nödvändiga företaget från katalogen.

    Lager – vi anger vilket lager varuförsändelsen skickas till, valt från katalogen. Som regel är detta "Huvudlagret" eller "Grosshandelslagret".

    Motparten är leverantörsorganisationen. Vi väljer från katalogen över motparter eller skapar en ny.

    Avtal – ingås automatiskt efter val av motpart.

    Faktura för betalning – väljs från tidskriften om den tidigare utfärdats. Om du inte har loggat ut förblir fältet tomt.

    Avräkningar – denna post kan konfigureras beroende på vilken typ av avveckling med motparten. Klicka bara på länken och ange vilken typ du behöver.

    Avsändare och mottagare är en länk genom att klicka på som du kan ange eller ändra information. Används när uppgifterna skiljer sig från vad som anges.

    Momsposten återspeglas automatiskt utifrån de angivna parametrarna i motpartskortet och redovisningsprincipen.

Den tabellformade delen av dokumentet kan fyllas i på något av följande sätt:

    Via knappen "Lägg till". Varje produkt väljs individuellt ur produktsortimentet och kvantiteten anges manuellt.

    Via knappen "Välj". I det här fallet väljs en produkt med den erforderliga kvantiteten från produktsortimentet och överförs massvis till dokumentet.

Efter att ha lagt till en produkt kan du vid behov ange information i kolumnerna "Kunddeklarationsnummer" och "Ursprungsland".

Efter att ha angett alla uppgifter kontrollerar vi och slutför dem. Om leverantören har lämnat en faktura ska du registrera den genom att ange nummer och datum i lämpligt fält längst ner i dokumentet. Varorna har tagits emot. Nu måste du ställa in priset som det ska säljas till. För detta ändamål finns det ett särskilt dokument "Inställning av artikelpriser". Finns på menyfliken "Lager". Dokumentet fylls i manuellt. I 1C-programmet är det möjligt att sätta priser i bulk direkt från kvittodokumentet, detta är mycket bekvämt och sparar tid. Vi går till det skapade dokumentet "Mottagning av varor och tjänster" och trycker på knappen "Skapa baserat på". I rullgardinsmenyn väljer du posten "Ange artikelpriser". Ett formulär öppnas fyllt med grundläggande data. Allt du behöver göra är att välja pristyp i lämpligt fält.

Utifrån kvittot kan du skapa flera dokument "Sätta artikelpriser" med olika typer av priser (om det inte går att ange alla nödvändiga pristyper).

Blanketten innehåller posten ”Registrera nollpriser”. Om kryssrutan är markerad är det bättre att avmarkera den. I annat fall, för varor för vilka ett nytt pris inte har fastställts, kommer priset med värdet "0" att registreras. Detta är oacceptabelt.

Du kan justera prisvärdet (öka eller minska med %) med knappen "Ändra". Kostnaden för varorna tilldelas, den kan flyttas till försäljningsstället. Detta kan vara NTT eller ett handelsgolv. Processen formaliseras genom ett speciellt dokument "Movement", loggen med vilken finns på menyfliken "Warehouse". Detta är praktiskt om du behöver flytta ett litet antal positioner. Under en massöverföring genereras vanligtvis en "Förflyttning" från kvittodokumentet med knappen "Skapa baserat på". All fyllning sker enligt basdokumentet det enda som återstår är att ställa in typen av mottagande lager och manuellt ange antalet varuenheter som flyttas.

Baserat på kvittot kan du skapa flera "Överför" dokument till olika lager. Antalet redigeras manuellt. Om du plötsligt gjorde ett misstag och angav mer än vad som finns i lager kommer programmet att visa ett felmeddelande som visar produktens namn.

Nu kan du sälja produkten. Om försäljningen utförs från "Trading Hall"-lagret, genereras i slutet av arbetsdagen en "Retail Sales Report". Alla sålda varor kommer att återspeglas här. Rapporten skapas för ett lager, som du måste välja själv, vilket återspeglar intäkter:

Fält som ska fyllas i:

    Lager – för vilket lager rapporten genereras.

    DDS-objekt - du måste ange "Kontantkvitton, detaljhandelsintäkter."

    Kontantkonto är ett konto där intäkter bokförs.

Vid behov kan du ange "Kontokonto" och "Inkomstkonto", om de inte anges automatiskt, och underkonto.

För att rapportera detaljförsäljning på ett manuellt försäljningsställe måste du först inventera. Gå till menyfliken "Lager" och välj "Varulager". Rubriken på dokumentet anger lagret och organisationen. Produkter läggs till i bulk med knappen "Fyll". Välj "Fyll med lagersaldon" i rullgardinsmenyn. Tabellavsnittet kommer att visa alla artiklar som listas i det angivna lagret. Efter omräkning av varorna skrivs det återstående saldot in i kolumnen "Faktisk kvantitet". Kolumnen "Avvikelse" kommer att spegla mängden sålda varor.

Efter att ha utfört inventeringen, direkt från dokumentet, med knappen "Skapa baserat på" genererar vi en "Säljrapport". Men rapporten kommer inte att genomföras förrän mottagandet av intäkter är registrerat i 1C. För att göra detta, gå till menyfliken "Bank och kassa" och skapa ett "Kontantkvitto"-dokument.

Fyll i fälten:

    Typ av verksamhet – detaljhandelns intäkter.

    Lager – vilket lager försäljningen skedde från.

    Belopp – mängden intäkter.

    Vi lägger till en rad i tabelldelen som anger betalningsbeloppet och DDS-posten.

Vi utför dokumentet. Efter det återgår vi till försäljningsrapporten och kör den.

Dessutom måste alla redovisningstransaktioner slutföras vid tidpunkten för genomförandet. Följaktligen återspeglas detaljhandelns intäkter i ett redovisningsprogram, till exempel i 1C: Accounting 8 PROF-programmet, utgåva 2.0.

När du tar emot intäkter är det mycket viktigt att korrekt arbeta med dokument.

Följande algoritm används för detta:

1) Skapa ett dokument "Kontantkvittoorder" med transaktionstypen "Detaljhandelsintäkter".

I det här dokumentet väljer vi det operativa kassakontot - 90.01.1 (Intäkter från verksamhet med huvudbeskattningssystemet) eller 90.01.2 (Intäkter från vissa typer av aktiviteter med ett särskilt beskattningsförfarande).

2) Skapa dokument "Inventering av varor på lagret".

3) Baserat på dokumentet "Varulager i lager" skapar vi dokumentet "Rapport om detaljhandelsförsäljning". I detta dokument väljer vi konton som i det första fallet.

Baserat på detta dokument, reverseras bokföringen av kassakvittoordern Debet 50 Kredit 90 och dupliceras sedan med ett plustecken, så att våra intäkter inte fördubblas när både kvittot och detaljhandelsförsäljningsrapporten skrivs in i databasen.

I framtiden kan intäkter spåras genom att generera en "kontobalansräkning", som registrerar detaljhandelsintäkter.

Om ett företag felaktigt bildar intäkter i bokföringen så kommer ett felmeddelande upp. När du utför dokumentet "Retail Sales Report" i 1C 8 Accounting-programmet version 2.0, enligt statistik, stöter revisorer ganska ofta på ett problem i form av ett informationsmeddelande "Inga detaljhandelsintäkter tillgängliga."

Bland funktionerna i redovisningen i 1C8-programmet är möjligheten att välja en av två metoder för att värdera varor i detaljhandeln: till inköpspriser eller till försäljningspriser.

En annan funktion i programvaran är möjligheten att visa flera uttag. Detta är relevant för stora tillverkningsföretag. I informationsbasen anges information om företagets butiker i listan över lager. I attributet lagertyp kan du välja ett av följande värden:

  • grossist;
  • detaljhandel (som betyder ATT);
  • icke-automatiserade försäljningsställen (NTT).

Förflyttning av varor från företagets grossistlager till detaljhandeln registreras av dokumentet "Förflyttning av varor" med typen av operation "varor, produkter".

Man bör komma ihåg att företag i vissa fall måste ha separat redovisning på olika underkonton.

Denna slutsats bekräftas av rättspraxis - resolutionen från den elfte hovrätten daterad 2012-01-08 i mål nr A65-9267/2012. Domstolen fann att företaget felaktigt speglade detaljhandelns intäkter. På grund av det faktum att det inte finns några transaktioner som inte är momspliktiga är det omöjligt att fastställa andelen för att på konto 19 återspegla den skatt som accepteras för avdrag eller beaktas i varukostnaden, vilket gör det omöjligt att tillämpa den angivna normen i punkt 4 i art. 170 Ryska federationens skattelag. Samtidigt, om det finns transaktioner som ska redovisas, i samband med användning av utvecklarna av 1C: Redovisningsprogram för redovisning av detaljhandel, har följande underkonto 90.01.2 redan upprättats i förväg - intäkter för vissa typer av verksamheter med ett särskilt taxeringsförfarande.

Sammanfattningsvis bör man komma ihåg att genomförandet av redovisning och reflektion av detaljhandelsintäkter i 1s8 måste sammanfalla med bestämmelserna i redovisningsföretaget, såväl som med särdragen i redovisning, till exempel separat redovisning.

Reflektion i 1C-handelsprogrammet är möjlig på två sätt:

  • Handel på försäljningsställen utan automatisering (NTT);
  • Handla på försäljningsställen med automatisering och kontantlösa betalningsalternativ.

I det första fallet förutsätter systemet inte en onlineanslutning till databasen. I det här fallet existerar försäljningsstället autonomt, till exempel är det en kiosk eller en öppen bricka installerad på gatan.

I det andra fallet utförs standardhandel, men med hjälp av detaljhandelspriser och skapar ett "Retail Sales Report"-dokument.

Handel och redovisning av intäkter i NTT

När man för register över handelsaktiviteter för manuella försäljningsställen antas följande procedur:

  • Flytta varor till försäljningsstället;
  • Utföra inventering;
  • Fastställande av intäkter med en order om kontantkvitto;
  • Generera en försäljningsrapport baserad på lager.

Med hänsyn till det faktum att i detta fall uteslutande detaljhandelsintäkter beaktas, måste du överväga sådana dokument som: "Kontantkvittotsorder" och "Detaljhandelsförsäljningsrapport".

I processen för att genomföra manuell handel finns det inga krav på daglig reflektion av data om intäkter och produktförsäljningsvolymer. Perioden för inmatning av information och inventering bestäms av det säljande företaget självständigt.

Det bör noteras att i detta fall är kassakvittoordern den primära, och först efter det utförs arbetet med att förbereda försäljningsrapporten. Det är lämpligt att överväga ett specifikt exempel:

Skapar en PKO för operationen "Retail Revenue". Den icke-automatiserade NTT-punkten fungerar som ett lager.

Efter att ha skapat dokumentet observerar vi de skapade transaktionerna.

Det märks att det för konto 90.01.1 inte finns något tredje underkonto. Dessutom kan det inte visas, eftersom dokumentet inte innehåller uppgifter om försäljningsvolym.

Därefter skapas en rapport om detaljhandelsförsäljning, och systemet kommer självständigt att ange önskad typ av transaktion. Låt oss anta att en inventering redan har genomförts och en motsvarande rapport har skapats baserat på dess data.

Vi lägger upp dokumentet och övervakar de skapade inläggen

Det är inte svårt att märka omkastningen av inlägget som skapats av PKO och att fylla i uppgifterna för det tredje underkontot i konteringarna. Implementeringen av denna mekanism krävs för korrekt återspegling av data i slutet av rapporteringsperioden.

Handel på automatiserade försäljningsställen

När du använder automatiska försäljningsställen är det möjligt att spegla intäkterna genom "Retail Sales Report". I det här fallet kräver ordningen i vilka åtgärder utförs den motsatta listan med åtgärder.

Först och främst genereras en försäljningsrapport. "Detaljhandel" väljs som lager.

Det skapade dokumentet förutsätter följande uppsättning transaktioner

Underkontona är ifyllda och konteringarna är aktuella. Nu skapas en kassakvittoorder

Inga konteringar genereras under dokumentbokningsprocessen. Och behovet av en kvittoorder ligger i behovet av att spegla den i kassaboken och skriva ut den.

Det är värt att notera att det i det här fallet inte är nödvändigt att följa sekvensen för att skapa dokument, men då måste du skapa vart och ett av dokumenten separat.