Vad ska jag göra om mitt kassakvitto är felaktigt angett? Vad ska man göra om ett kassakvitto slogs ut med ett fel Ett kassakvitto slogs ut av misstag, vad ska man göra.

Blanda inte ihop korrigeringskontrollen och återbetalningskontrollen. Korrigeringskvittot returneras om ett fel behöver korrigeras (faktumet av att kassaapparaten inte har använts), och om du behöver göra en retur av varorna måste du returnera det vanliga kontantkvitto anger beräkningsattributet "kvitto retur". Det räcker inte att bara generera en korrigeringskontroll. Vi motiverar faktumet att kassaregistret inte används, och dess icke-användning är en direkt anledning till att få böter (Ryska federationens administrativa brottskod, artikel 14.5). Därför måste du agera sekventiellt:

Vi upprättar ett dokument i någon form, till exempel en handling eller pm, där vi anger datum, tid och anledning till att beräkningen gjordes utan användning av kassaregister. Vi tilldelar dokumentet ett nummer och ett datum. Detta dokument kommer att fungera som grund för korrigeringen och kommer att behöva refereras till i kontrollen.
Vi returnerar korrigeringskontrollen i kassan.

En check skrevs in felaktigt genom onlinekassan - vad ska jag göra?

Han har rätt att kontrollera sina uppgifter genom en särskild ansökan och skicka information om överträdelsen till skattemyndigheten. Kassören som arbetar vid onlinekassan överför information om den stansade checken till OFD.

Den senare accepterar denna information, bekräftar faktumet att ha tagit emot data och lagrar den. Huvudsyftet med OFD är en länk mellan ägaren av onlinekassaregistret och skattemyndigheterna, till vilken han fastställda tidsfrister vidarebefordrar mottagen information.

Håller på att övervaka den mottagna informationen skattetjänst identifierar överträdelser, skickar kassaregisterägare de order som krävs för att följa dem och ställer dem till svars. Så här ser det ut i ett nötskal modern process interaktion mellan skattemyndigheten och andra personer som är involverade i förfarandet för användning av onlinekassaregister.
Om en check förs in genom en onlinekassa av misstag kan den vara synlig för skattemyndigheten.

Vad ska man göra om en check matas in felaktigt i en onlinekassa

Ta ett uttalande från köparen.

Returnera dagen efter köpet (icke-kontant betalning) - inte alla kassaapparater har det teknisk genomförbarhet göra en återbetalning via banköverföring. Se KKT instruktioner. — Alla bankterminaler erbjuder inte möjligheten att återvända på köpdagen.

Kolla med banken.

Korrigeringskontroll. hur man undviker böter

Info

Om returchecken som utfärdats för att rätta ett fel inte innehåller en länk till den felaktiga kontrollen, är det möjligt att undvika böterna för utebliven kontanter, som du nämnde, genom att uppvisa en förklarande notering från kassören eller någon annan handling ? När allt kommer omkring är de ytterligare kontrolluppgifterna (tagg 1192), där Federal Tax Service rekommenderar länkning till en felaktig kontroll, fortfarande inte obligatoriska, och dess möjliga värden är inte definierade normativt dokument Federal skattetjänst. - Om de korrekta och korrekta kontrollerna inte har en länk till den felaktiga kontrollen, då för att undvika administrativt ansvar, är det nödvändigt att anmäla felet och dess rättelse till skattemyndigheten innan den upptäcker det. Att länka till en felaktig kontroll är egentligen valfritt, eftersom det inte föreskrivs i vare sig lag nr. 54-FZ eller genom order från Federal Tax Service daterad 21 mars 2017 nr. MMV-7-20/

Korrigeringskontroll (sida 4)

En annan situation kan uppstå om en kassör av misstag trycker på en extra vara på en kund. I det här fallet behöver han inte heller utfärda en rättelsekontroll.
Onlinekassan låter dig helt enkelt utfärda ett skattemässigt returdokument, som i situationen när köparen beslutade att returnera varorna själv. En liknande situation uppstår när ett felaktigt genomfört köp som inte fanns i verkligheten.

Till exempel om detta hände under personalutbildning eller uppsättning av en kassa. Här behöver du också använda attributet "kvitto retur".

Förresten, "kostnadsavkastning" används vanligtvis inte i handeln. Den bör endast användas i konsignationsbutiker, när kunden vill få tillbaka en vara som tillhör honom och i gengäld returnerar pengarna.

Annullering av en check som matats in av misstag via en onlinekassa

Detta måste göras i en ytterligare detalj (tag 1192) på returkvittot, som ingår i skattedata. På exakt samma sätt, i rätt kvittokontroll, utslagen efter returkontrollen, görs en länk till den ursprungliga felaktiga "kvitto"-kontrollen. Jag råder dig också att frivilligt informera skattemyndigheten om det felaktiga kvittot och rätta till felet. Om returchecken, utfärdad för att korrigera ett fel, inte innehåller FID för den felaktiga kvittokontrollen, skattemyndigheterna kan behöva lämna in en köparens ansökan om retur kontanter på denna check.
Eftersom det i det här fallet inte finns något uttalande kan organisationen (IP) få böter för felaktigt bokföring av medel.

Hur gör man en återbetalning, korrigerar en check eller avbryter en felaktig check?

Hem / Hur gör man en retur, korrigerar en check, avbryter en felaktig check? I den här artikeln kommer vi att titta på hur man korrekt behandlar returer och felaktiga kontroller i onlinekassor för att inte väcka frågor från skattekontoret. Tidigare var det enkelt: återvända på skiftets dag - genom kassaregistret, en annan dag - endast genom företagets huvudkassa och kassaregistret.

Uppmärksamhet

Returen var föremål för ett utlåtande från köparen och KM-3-lagen. När det gäller felaktiga kontroller föreslogs det att helt enkelt spara dem och, tillsammans med den förklarande anteckningen från kassörskan, fästa dem till KM-3-akten och skicka dem till redovisningsavdelningen.

Nu, med tillkomsten av onlinekassaapparater, har förutom returer, korrigeringskontroller dykt upp. Alla är förvirrade. Låt oss försöka lista ut det genom att ge exempel från livet. Till att börja med definitionen: Huvudsyftet med returcheckar är att återföra pengar till köparen. Huvudsyftet med korrigeringskontroller är att korrigera fel.

Svar på frågor om onlinekassor 2017: när behövs en korrigeringskontroll?

Yulia Aleksandrovna Kukovskaya Rådgivare för staten offentlig tjänst RF Klass 2 Kassacheckar med beräkningsattributet "retur av kvitto" ska slås ut inte bara vid retur av pengar till kunder, utan även vid korrigering av fel i kvittot. Dessutom uppstår fel i själva returkontrollerna. Vi pratade med en Federal Tax Service-specialist om hur man bäst genomför korrigeringen. - Yulia Aleksandrovna, om ett fel görs i "kvittokontrollen", måste du göra en "returkvitto" -kontroll, motsatsen till den felaktiga, och omedelbart slå ut den korrekta "kvittokontrollen". Det finns ingen rörelse av pengar på den felaktiga kvittochecken och returchecken som kompenserar den. Bör beloppen för dessa checkar inkluderas i summan av "kvitto" och "kvittoretur" i rapporten om stängning av ett kassaskift? Baserat på denna rapport sammanställs PKO:er för hela summan pengar som erhållits för skiftet och RKO:er för hela det utgivna beloppet.

Ta ett uttalande från köparen.
Gör en "återbetalning" via bankterminalen (banken kommer att dra av dessa pengar nästa gång resultaten stäms av).
Utfärda en check med tecknet "Return of Receipt" för varorna som returneras och ge den till köparen.

Utfärda rätt kvitto till köparen.
Utfärda en "returkvitto"-check på en felaktig check.
Lämna båda checkarna (den felaktiga kontrollen och returchecken) till redovisningsavdelningen tillsammans med en förklarande anteckning från kassörskan.

Utgiftsåterbetalningschecken utfärdades felaktigt, hur man åtgärdar det

Men samtidigt rekommenderar Rysslands federala skattetjänst att göra det på ett kassakvitto. Det finns två skäl till detta. För det första hjälper en sådan länk till att hitta en felaktig kontroll, "avbryta" den och "ersätta" den med en ny kontroll. Detta är särskilt viktigt när det finns tidsfrister för felet och dess rättelse. Till exempel gjordes ett fel 2017, men det korrigeras 2018. Det är nödvändigt att ta hänsyn till driften korrekt i rätt period. Detta kräver en bindning. För det andra, i avsaknad av en köpares ansökan om retur, är en sådan länk ytterligare bekräftelse på att felet inte är relaterat till det avsiktliga misslyckandet att ta emot pengar.

Böter enligt del 1 av art. 15.1 i lagen om administrativa brott (underlåtenhet att ta emot kontanter) är inte möjligt på grund av avsaknaden av en länk, men du kan få böter på grund av avsaknaden av en köpares ansökan om retur av varor. Dock frivilligt uttalande om en överträdelse eller ett misstag som begåtts befrias från administrativt ansvar enligt art.

kan korrigeras med hjälp av en korrigeringskontroll eller en återbetalningskontroll. Rättelser är nödvändiga i de fall då det efter en felaktigt utförd operation uppstått överskott eller brist i kassan. Följande situationer kan orsaka fel:

kassörskan angav betalning med kort istället för kontanter eller vice versa;
kostnadsparametrarna för produkten visas felaktigt;
det var ett tekniskt fel.

Ett felaktigt kassakvitto på nätet kan korrigeras genom ett returkvitto om initiativet till rättelse kommer från köparen när den köpta varan returneras till butiken. Ett returdokument krävs även vid felaktigt angivet pris för produkten på kvittot. Korrigeringskontrollen är avsedd att användas i situationer där det totala beloppet har bokförts för mycket eller det saknas uppgifter om köpet som gjorts i kassadatabasen.

Hur man korrigerar ett kassakvitto online

Göra ändringar i den färdiga avvecklingstransaktioner onlineutcheckning kan utföras samma dag eller några dagar efter slutförandet av köp- och försäljningstransaktionen.

Så här avbryter du ett kvitto i en online-kassa om köpesumman eller betalningstypen var felaktigt angiven:

en ny skapas kontantdokument– med beräkningstecknet "retur av kvitto" anges kostnaden för varorna och detaljerna i det dokument som makuleras i kvittot;

efter avbokning utfärdas nästa köpkvitto med korrekta uppgifter;
kontroller (returnerade och korrekta) överförs till klienten.

Denna procedur är möjlig förutsatt att avbokningen görs omedelbart efter att intäktsmottagandet har återspeglas.

Om felet upptäcks senare (vid slutet av skiftet eller efter en tid) måste en korrigerande kontroll skapas. Korrigeringskontrollen genereras tidigast än rapporten om skiftets öppnande genereras och senast skapandet av rapporten om skiftets stängning (klausul 4, artikel 4.3 i lag nr 54-FZ av 22 maj, 2003).

När du returnerar pengar till kunden är det nödvändigt att få ett utlåtande från köparen i skriftligen. Omvänd betalning görs i samma form som i en köp- och försäljningstransaktion (kunden betalade för köpet kontant, vilket innebär att säljaren ger ut kontanter vid retur; om betalningen gjordes med kort ska pengarna krediteras till köparens kort).

När en check skrivs in felaktigt i onlinekassan och ett justeringsdokument upprättas, skickas en ny check automatiskt till Federal Tax Service. Baserat på den information som erhållits om felet som uppstod skatteverket har rätt att begära förtydligande från den skattskyldige. Säljaren måste bifoga ett förklarande dokument till checken som anger följande information:

datumet då operationen utfördes (den exakta tiden för proceduren måste anges);
nummer som tilldelats dokumentet;
Omständigheterna och orsakerna till felet i betalningsdokumentet beskrivs i detalj.

Om en check förs in av misstag i en onlinekassa kan den makuleras förutsatt att defekten upptäcks omgående. I andra situationer är endast en korrigeringskontroll möjlig. Nödvändiga element ett sådant ändrat betalningsdokument anges i paragraf 5 i art. 4.1 i lag nr 54-FZ av den 22 maj 2003:

formens namn;
kontrollnummer, datum för dess tillkomst;
identifieringsdata för onlinekassanvändaren (namn, TIN);
registreringsdata för den operativa centralmotparten;
beteckning av fabrikskoden som tilldelats den skattemässiga enheten;
adressen där köp- och försäljningstransaktionen genomfördes (ort för avveckling);
skattemässiga tecken på dokumentet.

Hur utfärdar man en felaktigt stansad check?

Onlinekassan låter dig ange den korrekta koden för transaktionen i betalningsattributet:

när pengar kommer till kassan skrivs "1" in,
vid utfärdandet – "3".

Typen av justering kan anges på två sätt:

”0” anges om justeringen utförs av säljaren utan förordnande från skattemyndigheten;
"1" betyder att grunden för att göra korrigeringar var order från Federal Tax Service.

Uppgiften "Skäl för rättelse" anger datum och nummer på det förklarande dokumentet som bifogas korrigeringskontrollen.

Om du stansade kvittot felaktigt i kassan

Efter att kassörskan knackade på kassaapparat en check på ett större eller mindre belopp än vad som var nödvändigt, då bör denna check behållas. Utfärda rätt kvitto till köparen.
Efter att ha tagit bort Z-rapporten, underteckna kassörens operatörsjournal, där i kolumn nr 10 anger beloppet med hänsyn till den felaktigt utfärdade checken.
I kolumn nr 15 ska du ange beloppet för den felaktigt utfärdade checken.
Klistra in den felaktigt stämplade checken på den upprättade akten KM-3.
Lämna akten till redovisningsavdelningen tillsammans med Z-rapporten och en förklarande notering från kassörskan i valfri form.

Om du skrivit in kvittot felaktigt i kassan och märkt detta efter att Z-rapporten togs

Om du kunde hitta ett kvitto, fortsätt enligt beskrivningen ovan. Om checken inte kan hittas, skriver kassörskan-operatören en förklarande notering till generaldirektören.
Ring en specialist från servicecentret där ditt kassaregister servas så att han kan "dra ut" denna check från ECLZ-enheten. Checken kommer att ha sitt nummer och sitt belopp. (Detta görs om kontrollbandet inte kommer ut före Z-rapporten).
I kassörens journal, i kolumn nr 10, ange beloppet med hänsyn till den felaktigt utfärdade checken.
I kolumn nr 11 ska du ange det belopp som faktiskt har satts in.
I kolumn nr 15 ska du ange beloppet för den felaktigt utfärdade checken. En av butiksdirektören intygad förklarande notering med kvitto ska bifogas den ifyllda KM-3-akten och lämnas till redovisningsavdelningen.
Det finns ingen anledning att göra en återbetalning i kassan.

Kontantåterbetalning vid öppet skift

Köparen är skyldig att lämna in en ansökan om att returnera varan och ge ut kontanter.
Baserat på kvittot från köparen utförs en "retur"-operation i kassan. (Om köparens kvitto går förlorat och han inte kan bevisa att varan köpts från dig, har du rätt att inte returnera pengarna för varorna).
Efter att ha tagit bort Z-rapporten, underteckna kassörens operatörs journal, där i kolumn nr 10 anger beloppet, med hänsyn till beloppet för återbetalningskontrollen. I kolumn nr 11 ska du ange det belopp som faktiskt har satts in. I kolumn nr 15 måste du ange beloppet för återbetalningschecken.
Lägg till returkvittot till kvittot från köparen och fäst det på den förberedda KM-3-akten. Lämna akten till redovisningsavdelningen tillsammans med Z-rapporten och en förklarande notering från kassörskan i valfri form.

Kontantåterbetalning för ett stängt skift (en annan dag):

Ett kassakvitto tas från köparen. Om köparens kvitto går förlorat och han inte kan bevisa att varan köpts av dig, har du rätt att inte returnera pengarna för varorna. Ansökan om retur av varor och utgivning av kontanter.
.Återbetalning kommer inte att göras i kassan i detta fall.

Pengar utfärdas till köparen enligt en order om kontantkvitto genom företagets centrala kassadisk med verkställandet av KM-3-lagen.

Återbetalning med kort under öppet skift

Köparen är skyldig att tillhandahålla ett kassakvitto och en returansökan. (Om köparens kvitto går förlorat och han inte kan bevisa att varan köpts från dig, har du rätt att inte returnera pengarna för varorna).
Säljaren avbryter kortbetalningstransaktionen i bankterminalen och pengarna kommer inte att debiteras från köparens konto.
Efter att ha tagit bort Z-rapporten, skriv ner kassörens operatörsjournal, där i kolumn nr 12 anger antalet kvitton som betalats av terminalen. I kolumn nr 13 ska du ange det belopp som betalats enligt dokumenten.
Klistra in kvittot från köparen på den upprättade akten KM-3. Lämna akten till redovisningsavdelningen tillsammans med Z-rapporten och en förklarande notering från kassörskan i valfri form.

Återbetalning med kort under ett stängt skift (en annan dag)

I i detta fall Kassören ska känna till instruktionerna från den bank med vilken serviceavtalet har slutits pengaöverföringar från betalkort.
Klistra in kvittot från köparen på den upprättade akten KM-3.

Ingen är immun från misstag, och kassörer i denna mening är inget undantag. Nej, nej, ja, en situation kommer att inträffa när han slår ut en check med fel belopp. Vad ska man göra med en sådan olägenhet? Det finns en väg ut, Veronica Pozdnyakova hittade den.

Ingen är immun från misstag, och kassörer i denna mening är inget undantag. Nej, nej, ja, en situation kommer att inträffa när han slår ut en check med fel belopp. Vad ska man göra i en sådan situation?

Du kan ta reda på att en check har matats in på fel belopp på olika sätt: köparen kommer omedelbart att märka detta eller, efter ett tag, när allt blir klart när det finns en avvikelse i avstämningsdata. Ytterligare åtgärder för att korrigera felet beror på när faktumet av en felaktigt utfärdad check identifieras.

Registreringsförfarande

Om kassörskan upptäcker en "defekt" check direkt framför köparen, kan du slå nytt dokument, för rätt belopp, och överföra det till kunden. Det felaktiga dokumentet kommer att behöva samlas in. I det här fallet talar vi om ett dokument stämplat för ett större belopp än nödvändigt. I slutet av dagen kommer den anställde att upprätta ett returbevis summor pengar till kunder som använder oanvända kassakvitton, inklusive de som matats in av misstag (). Dokumentet ska innehålla checknummer och felaktigt belopp. Det "defekta" dokumentet måste makuleras. Och sedan måste du bifoga checken på ett pappersark och lämna in den till redovisningsavdelningen tillsammans med handlingen. Ange beloppet för den felaktigt stansade checken i kolumn 15 i kassans operatörsjournal.

Låt mig påminna er om att formen av akt nr. KM-3 används i organisationer för att behandla återlämnande av belopp till kunder på oanvända checkar, inklusive de som stansades av misstag. Dokumentet är upprättat i ett exemplar. Kassans intäkter minskas med summan av pengar på checkar som returneras av kunder och förs in i kassörens journal. Lagen är undertecknad av de ansvariga personerna: chefen, avdelningschefen, den överordnade kassörskan och företagets kassörska.

För brott mot uppförandeordningen kontanttransaktioner företaget kan åläggas böter.

Om en check utfärdas på ett mindre belopp än vad som krävs, kan kassören slå ut ytterligare dokument för skillnaden. Om detta inte görs har skattemyndigheten rätt att böta företaget för underlåtenhet att använda kassaregister. I beslutet av den 18 mars 2009 nr VAS-2583/09 Higher skiljedomstol bekräftat att en check utgiven på ett mindre belopp anses vara oärlig.

Om det inte är möjligt att hämta ut ett dokument från klienten som av misstag stämplats för ett större belopp än vad som krävs, måste det bifogas de papper som anges ovan förklarande anmärkning kassörska, gjord i generaldirektörens namn.

I det här fallet, i kassörens journal, i kolumn nr 15, är det nödvändigt att spegla beloppet för den felaktiga kontrollen. En förklarande notering intygad av butiksdirektören tillsammans med kvittot måste bifogas den ifyllda lagen nr. KM-3. Det insamlade paketet med dokument överförs till ekonomiavdelningen.

Följande situation kan också uppstå: kassörskan slog ut en check för kontantbetalningar till köparen istället för att genomföra en banköverföringstransaktion om kunden betalade med bankkort. I detta fall måste du omedelbart utfärda rätt kontroll. Därefter måste du utarbeta en handling i blankett nr KM-3. En förklarande notering bör också bifogas den. Kopior av terminallapparna skulle inte skada heller. De kommer att bekräfta att ett annat belopp har skickats till banken än det som anges i Z-rapporten. I kassörens journal ska kolumn 11 återspegla de faktiska uppgifterna.

Kränkning och straff

Som ni vet kan ett företag bötfällas för att ha brutit mot förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner. Påföljdsbelopp för tjänstemän varierar från 4000 till 5000 rubel, för juridiska personer- från 40 000 till 50 000 rubel.

Den federala skattetjänsten för staden Moskva, i brev daterat den 30 juli 2007 nr 34-25/072141, angav följande ståndpunkt: intäktsbeloppet måste motsvara avläsningen av kontantberäkningar och kontrollbandet, och även sammanfalla med det belopp som överlämnats av kassören-operatören till den överordnade kassörskan med det slutliga kassakvittot. Närhelst kontroversiella situationer, enligt skattemyndigheten kan organisationen tillhandahålla styrkande handlingar som bekräftar att köparen har fått tillbaka pengarna.

I de flesta fall inser skiljemän att överträdelse av ordningen för pappersarbete inte indikerar att ett brott har begåtts.

Federal Antimonopoly Service of the West Siberian District, i resolution nr F04-6523/2008 (14724-A27-29) daterad 21 oktober 2008, drog slutsatsen att dokument (handlingar för att returnera pengar till köpare för varor eller belopp som angavs felaktigt enligt kassaregister), som utförs i strid, indikerar inte att organisationen inte aktiverade medlen.

FAS Moskva-distriktet angav i resolution nr KA-A40/619-06 daterad den 28 februari 2006 att underlåtenhet att följa förfarandet för att returnera pengar till konsumenter och felaktigt utförande av handlingar med form nr KM-3 inte själva utgör ett brott enligt artikel 15.1 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Även om skiljemännen i de flesta fall inser att överträdelse av förfarandet för att upprätta dokument inte indikerar att ett brott begåtts, vars ansvar föreskrivs i nämnda artikel i koden, måste dokumenten fortfarande upprättas korrekt. Detta kommer att undvika prövningar med revisorer.

I resolutionen av den 24 december 2013 nr F09-13603/13 i mål nr A76-3628/2013 FAS Ural distrikt vägrade att tillgodose kraven från bolaget, som försökte ifrågasätta inspektörernas agerande angående ytterligare taxering. Organisationen ville bevisa att den hade rätt att minska inkomstbeloppet med beloppen av felaktigt utstansade kassakvitton och returer för varor som överlämnats av kunder. Domstolarna avvisade dock detta argument, eftersom register över återbetalningar och felaktigt angivna checkar inte återspeglades i kassörens bok eller kassarapporter, vilket enligt skiljemännen var ett brott mot reglerna för att genomföra kontanttransaktioner.

Veronica Pozdnyakova, för tidningen "Calculation"

Har du en fråga?

"Praktisk redovisning" är en redovisningsdagbok som kommer att förenkla ditt arbete och hjälpa dig att föra dina böcker utan fel. Få ett garanterat expertsvar på dina frågor, liksom

Specialister från Rysslands federala skattetjänst förklarade hur man korrigerar ett fel som gjorts i ett utskrivet skattekvitto. Det visar sig att för att göra detta måste du stansa ett korrigeringskvitto eller ett returdokument. Alla revisorer och säljare bör veta hur man gör detta.

Ibland när man säljer varor till en köpare kan kassörskan göra ett misstag. Som vi vet är ingen immun mot detta, huvudsaken är att misstag måste rättas till. Federal Tax Service-specialister talade om hur man korrigerar felaktig information i ett skattekvitto som upptäckts av en kassörska eller köpare, samt hur man kör en korrigeringskontroll. Detta gäller särskilt i samband med användningen kassaapparatutrustning, som överför onlinedata om alla transaktioner till skattemyndigheterna. Vi har samlat in rekommendationer från skattemyndigheter och lagstiftningsnormer i denna fråga i detta material.

Vilket fel kan det finnas i ett skattekvitto?

Det finns inte många misstag som en kassörska kan göra när de gör ett köp. Dessa inkluderar särskilt:

felaktig indikation av betalningsformuläret i checken: "kontanter" istället för "elektroniska" eller vice versa;
felaktigt pris på varor;
felaktig mängd varor.

Skattemyndigheterna anser att det är nödvändigt att korrigera sådana fel direkt efter att de upptäcks. Ibland är det vad en korrigeringskontroll är till för. 54 i den federala lagen ger denna möjlighet, men ger ingen tydlig algoritm för åtgärder i detta avseende. Det finns trots allt förutom korrigeringskontrollen även ett kontantkvitto på återbetalningen. Tyvärr blandar säljare och revisorer ofta ihop dessa begrepp. Ett returdokument används när köparen vill returnera produkten och få pengarna tillbaka, eller om kassan av misstag angett fel pris för produkten. Den korrigerande behövs när överskottsmedel identifieras, till exempel när transaktionsbeloppet i kassaregistret visade sig vara underskattat eller inte ingick i det alls. Skatteverket utgår automatiskt från att det i denna situation finns oredovisade intäkter, så justeringskontrollen behöver endast utfärdas i extrema fall.

Hur man korrigerar ett fel på en check

Låt oss anta att köparen betalade kontant för köpet och att kassörskan slog ut kvittot, som när han betalade plastkort. I det här fallet är det nödvändigt att stansa ut ett nytt dokument, men inte en korrigeringskontroll. Nätkassan har redan överfört information om den genomförda transaktionen till skattemyndigheten och uppgifterna har registrerats på skattekörningen. Därför måste kassörskan avbryta operationen med en ny check. Det är nödvändigt att ange beräkningsattributet "kvitto retur". Detta skattedokument måste innehålla samma data som det primära, inklusive den felaktiga formen av "elektronisk" betalning, såväl som dess skatteattribut. Detta gör att du kan ångra en ogiltig operation. Därefter kommer kassörskan att kunna utfärda en ny korrekt check med beräkningstecknet "kvitto". I detta fall måste köparen få båda dokumenten: retur och rättad. Det finns dock ingen anledning att be om en gammal, felaktig checkback.