Federala finansministeriets territoriella organ öppnar och upprätthåller personliga konton för budget- och autonoma institutioner på det sätt som fastställts.

Budgetinstitutioner

Autonoma institutioner öppnar personliga konton av två typer:

• Personligt konto för en självständig institution (kod 30)– att redogöra för transaktioner med fonder från autonoma institutioner, med undantag för subventioner för andra ändamål, såväl som budgetinvesteringar som tillhandahålls autonoma institutioner från relevanta budgetar för Ryska federationens budgetsystem;
• Separat personligt konto för en självständig institution (kod 31)– att redogöra för transaktioner med medel som tillhandahålls till autonoma institutioner från relevanta budgetar i Ryska federationens budgetsystem i form av subventioner för andra ändamål, såväl som budgetinvesteringar.

Det personliga kontot för en budgetinstitution (personligt konto för en autonom institution) registrerar transaktioner med subventioner för ersättning för genomförandet av en statlig (kommunal) uppgift för en budgetinstitution (autonom) samt transaktioner med medel från den inkomstgenererande verksamhet i en budgetinstitution (autonom) och medel till tillfälligt förfogande.

Ett separat personligt konto för en budgetinstitution (ett separat personligt konto för en autonom institution) registrerar transaktioner med medel som tillhandahålls den budgetära (autonoma) institutionen från motsvarande budget för Ryska federationens budgetsystem i form av subventioner för andra ändamål inte relaterat till ersättning av standardkostnader för genomförande, samt form av budgetinvesteringar.

Paragraf 8 i artikel 30 har ändrats, träder i kraft den 1 januari 2012, som slår fast att transaktioner med subventioner för andra ändamål, budgetinvesteringar, samt medel av den obligatoriska sjukförsäkringen som mottagits av budgetinstitutionerna kommer att beaktas på separata personliga konton för en budgetinstitution.

Det publiceras på den officiella webbplatsen för Ryska federationens finansministerium, som tillhandahåller ändringar av. I enlighet med detta lagförslag kommer även transaktioner med medel som tagits emot av autonoma institutioner inom ramen för den obligatoriska sjukförsäkringen att beaktas på ett separat personligt konto för en självständig institution att registrera transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringskassor som öppnats för honom i det federala finansministeriets territoriella organ.

Om en budgetmässig eller självständig institution utövar ett statligt organs budgetbefogenheter på lämplig nivå för att uppfylla offentliga skyldigheter gentemot en individ i monetär form, då för varje befogenhet till mottagaren av budgetmedel som överför sina befogenheter, ett personligt konto öppnas i formen:

• Personligt konto för redovisning av transaktioner under delegerade befogenheter för mottagaren av budgetmedel (kod 14) – att redogöra för verksamheten vid en budgetinstitution (autonom institution) som har accepterat budgetbefogenheter i enlighet med de överförda budgetbefogenheterna för mottagaren av budgetmedel.

Efter att ha accepterat myndigheten för mottagaren av budgetmedel, spenderar medel från ett personligt konto under delegerade befogenheter.

Den personliga kontotypskoden finns i 1:a och 2:a siffran i det personliga kontonumret.

Ryska federationens finansministerium
FEDERAL KASSA

Vid ändring av kontonummer 40101 UFK för Moskva och UFK för Moskva-regionen

Federal Treasury i samband med genomförandet av organisatoriska och tekniska åtgärder för överföring av avvecklings- och kontanttjänster för bankkonton öppnade till Federal Treasury Department för Moskva och Federal Treasury Department för Moskvaregionen (nedan kallat Federal Treasury Department för Moskva, den federala finansavdelningen för Moskvaregionen), i huvuddirektoratet för Rysslands centralbank för det centrala federala distriktet (nedan kallad färdplanen för överföring av konton till huvuddirektoratet för centralbanken för centralbanken District), rapporterar följande.

Från 02/06/2017, detaljerna om konton som öppnats av UFC för staden Moskva och UFC för Moskva-regionen på balanskonto N 40101 "Intäkter fördelade av de federala finansmyndigheterna mellan budgetarna för budgetsystemet för ryska federationen” (nedan kallat konton 40101 i Federal Treasury) har ändrats.

1. Nya kontouppgifter 40101 UFK för Moskva:

Kontonummer: 40101810045250010041

Bank BIC: 044525000

Bankens namn:

2. Nya uppgifter om konto 40101 hos Federal Financial Inspectorate för Moskva-regionen:

Kontonummer: 40101810845250010102

Bank BIC: 044525000

Bankens namn:

full - Huvuddirektoratet för Ryska federationens centralbank för det centrala federala distriktet,

förkortas till GU för Rysslands Bank för Central Federal District.

I enlighet med färdplanen för överföring av konton till statens centralbank i det centrala federala distriktet, publicerade den federala finansinstitutionen för staden Moskva och den federala finansinstitutionen för Moskva-regionen information om ändringar i detaljerna för konton 40101 och datumet för övergången till deras användning på officiella webbplatser och informerade kunder, inklusive territoriella organ i Federal Treasury , om att ändra detaljerna för konton 40101 UFK.

Samtidigt fortsätter det att finnas fall av inlämning av meddelanden om kvittning av överbetalda (inkasserade) belopp för skatter och avgifter, andra intäkter, straffavgifter, böter på dem, såväl som belopp för skatter som är föremål för återbetalning, utförda enligt budget intäktsadministratörer som är underställda en huvudbudgetinkomstadministratör, belägen på territoriet för olika konstituerande enheter i Ryska federationen (nedan kallat meddelandet om interregional förskjutning) (KFD-kod 0531451), med uppgifter om föråldrade (gamla) konton 40101 UFK .

Observera att meddelanden om interregional kompensation som lämnats in av administratörer av budgetintäkter till de territoriella organen i Federal Treasury efter 02/06/2017 måste innehålla nya uppgifter om konton 40101 UFK för staden Moskva och UFK för Moskva-regionen.

Federal Treasury instruerar de territoriella organen i Federal Treasury att överlämna uppgifterna om konton 40101 UFK för staden Moskva och UFK för Moskva-regionen till administratörerna av budgetintäkter och säkerställa godkännandet av meddelanden om interregional offset strikt i enlighet med aktuella uppgifter om konton 40101 UFK för staden Moskva och UFK för Moskvaregionen.

R.E.Artyukhin

Elektronisk dokumenttext
utarbetad av Kodeks JSC och verifierad mot:
officiella webbplats
Rysslands finansminister enligt
Altai regionen
http://altay.roskazna.ru
från och med 2017-06-03

Hur man öppnar ett bankkonto för LLC och enskild företagare

Vad är ett personligt konto, hur man öppnar det - skillnader från ett löpande konto

Personligt konto är ett ganska rymligt koncept som används flitigt inom olika områden av mänsklig aktivitet. Beroende på syfte och tillhörighet kan personliga konton innehålla information om personligt sparande, löneöverföringar, avräkningsfakta enligt något avtal och belopp för betald skatt.

Den mest bekanta termen för oss beskriver vad ett personligt konto är ur kund-bankrelationens synvinkel. Enligt den förstås ett personligt konto som ett register över kassaflöden för en specifik juridisk person eller individ, vilket återspeglar alla transaktioner från detta företag eller individ.

De utmärkande egenskaperna hos ett personligt konto är:

• en unik digital identifierare, vars struktur inkluderar siffran för ett tjugosiffrigt bankkonto som börjar med 14 och slutar med 20,
• personligt konto för kontoanalys, utföra vissa finansiella transaktioner online, kommunicera med banken,
• avsaknaden av en gräns för uttag av medel,
• inget förbud mot att ta ut intäkter.

Samtidigt förväxlas ganska ofta ett personligt bankkonto med ett sådant begrepp som ett byteskonto.

Skillnaden mellan personligt och löpande konto

Löpkonto och personligt konto är ofta förvirrade begrepp. Ett företag kan faktiskt ha både ett personligt och ett löpande konto. Samma situation gäller för en individ som är registrerad som enskild företagare. Detta väcker frågan för många: är det någon mening med att öppna ett löpande konto när man kan använda ett personligt konto?

Ja, det är vettigt. Och dessutom är ett byteskonto en förutsättning för att bedriva affärer, medan ett personligt konto endast är avsett för ett litet antal betalningar, mestadels relaterade till elräkningar, såväl som personlig ackumulering av medel.

Det räcker med att bara lägga märke till skillnaden mellan en typ av konto och en annan genom att studera tabellen nedan:

Personligt konto i statskassan 2017

Frågor relaterade till kravet att öppna personliga konton hos Federal Treasury är av intresse för alla mottagare av subventioner och utförare av statliga kontrakt, vars villkor ger förskottsbetalningar.

De viktigaste dokumenten som reglerar likviditetsstödet i dessa fall dök upp i slutet av 2015. Låt oss lista dem:

1. Federal lag N 359-FZ "Om den federala budgeten för 2016" (artikel 5).
2. Order från Rysslands finansministerium N 213n "Om förfarandet för de territoriella organen i Federal Treasury att tillåta operationer under finansförvaltningen av statliga kontrakt, avtal (överenskommelser), såväl som kontrakt, avtal, avtal som ingåtts som en del av deras avrättning” (registrerad hos Rysslands justitieministerium - red.anm.).

Dessutom, dekret från Ryska federationens regering nr 70 "Om förfarandet för finansiellt stöd under 2017 för statliga kontrakt, avtal (överenskommelser), såväl som kontrakt, fördrag, avtal som ingåtts som en del av deras genomförande" (tillsammans med "Regler för finansiellt stöd 2017") trädde i kraft statliga kontrakt, fördrag (överenskommelser), såväl som kontrakt, överenskommelser, överenskommelser som ingåtts som en del av deras utförande").

Enligt dessa dokument är följande transaktioner föremål för finansförvaltning:

— Avtal (kontrakt) om tillhandahållande av subventioner till juridiska personer (med undantag för subventioner till federala budgetinstitutioner och autonoma institutioner).
— statliga kontrakt för leverans av varor, utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster till ett belopp av mer än 100 tusen rubel, om villkoren i dessa statliga kontrakt föreskriver förskottsbetalningar.

Förskott till medarbetare, leverantörer av varor, arbeten och tjänster till bankkonton har blivit omöjliga.

Låt oss påminna om att identifiering och mobilisering av interna reserver anses vara en viktig faktor för hållbarheten och ökningen av effektiviteten i det statliga budgetsystemet. Mekanismen för finansiellt stöd av statliga kontrakt är ett av de nya verktygen för att lösa dessa problem. Som noterades i meddelandet från Ryska federationens president till federala församlingen i december förra året, ". kontrollen över rörligheten av offentliga medel, inklusive federala och regionala subventioner till industri- och jordbruksföretag, bör skärpas avsevärt. Jag anser att de endast bör överföras till den slutliga mottagaren via statskassan. Statens inkomster ska inte gå åt sidan, som man säger. "

Förutsättningarna för införandet av sådana åtgärder var bland annat ökade risker för bristande fullgörande av statliga kontrakt och avtal med förskottsbetalning. Enligt uppgifterna som presenterades i rapporten från ordföranden för kontokammaren, Tatyana Golikova, vid ett utökat möte med styrelsen för kontokammaren, i början av året, närmade sig volymen av fordringar från den federala budgeten 4 biljoner. gnugga. Dessutom var 69,8 % av strukturen för kundfordringar skulder på förskottsbetalningar.

För att uppfylla kraven på finansiellt stöd för sitt arbete behöver medelsmottagare ta ett antal steg. Först av allt, öppna personliga konton i den territoriella grenen av Federal Treasury (TOFK) för varje avtal om tillhandahållande av subventioner och varje statligt kontrakt, vars villkor ger förskottsbetalningar. Ytterligare avtal om bidragsavtal och statliga kontrakt bör också ingås.

För att öppna ett personligt konto hos TOFK måste du skicka in:

Ansökan (formulärkod enligt KDF 05311752),
ett attesterat kort med provsignaturer (formulärkod enligt KDF 05311753),
en kopia av kontraktet.

Vissa TOFK kräver attesterade kopior, och vissa notarier kräver en bestyrkt kopia på båda sidor (Rysslands utbildnings- och vetenskapsministerium, mottagare).

Förfarandet för att öppna och upprätthålla sådana konton bestäms av Order of the Treasury of Russia nr 24n "Om förfarandet för att öppna och upprätthålla personliga konton av territoriella organ i Federal Treasury." Det är viktigt att notera att på ett personligt konto för redovisning av transaktioner från en icke-deltagare i budgetprocessen, beaktas transaktioner med förskottsbetalningsmedel enligt endast ett kontrakt.

Enligt lagen avsätts fem arbetsdagar för kontroll av inlämnade handlingar för att öppna ett personligt konto hos TOFK. Därefter (om verifieringsresultaten är positiva) öppnas ett sådant personligt konto på föreskrivet sätt.

För mottagare av medel innebär likviditetsstöd ett antal nödvändiga åtgärder. Inklusive:

— Godkännande av Rysslands utbildnings- och vetenskapsministerium av ett enhetligt formulär "Information om anvisningar för utgifter för riktade medel" för varje avtal om tillhandahållande av subventioner och statliga kontrakt med detaljerade uppgifter om kommande utgifter.
— Återgodkännande av det ryska ministeriet för utbildning och vetenskap av den enhetliga formen "Information om anvisningar för utgifter för riktade medel" för varje avtal om tillhandahållande av subventioner och statliga kontrakt med varje förändring av strukturen för kommande utgifter.

Värt att notera är att om det enligt förhandskontrakt är en medentreprenör inblandad som behöver betala förskott så måste även denna entreprenör öppna ett konto hos TOFK.

Det förutsätts att TOFKs godkännande av betalning till utförare av avtal och myndighetskontrakt kommer att ske efter bekräftelse av varuleverans, utförande av arbete och tillhandahållande av tjänster. Enligt dekret från Ryska federationens regering nr 70, i vissa fall kan fakta om leverans av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster) verifieras med hjälp av foto- och videoutrustning. Om en överträdelse upptäcks kommer FC:s territoriella organ att meddela den statliga kunden (utövare, medarrangör) om detta. Och om det finns en diskrepans mellan mängden levererade varor (volym utfört arbete, utförda tjänster) och kraven som fastställts av förfarandet för att godkänna transaktioner, returneras betalningsdokument utan utförande.

Dessutom förutsätts att TOFK överför rapporteringsinformation till den statliga kunden, mottagaren av federala budgetmedel som ger subventioner (budgetinvesteringar), och huvudförvaltaren för federala budgetfonder, som ansvarar för den angivna mottagaren, samt till utföraren av statskontraktet. Den skickas månadsvis: senast den 10:e dagen i månaden efter rapporteringsmånaden. På begäran av de namngivna personerna kan FC:s territoriella organ också tillhandahålla sammanfattande information om flödet av medel enligt kontraktet (avtal, avtal).

Det finns fortfarande fler frågor relaterade till konsekvenserna av att implementera likviditetsstöd än svar. Kommer detta att leda till nya hinder för vetenskaplig forskning? Till exempel till en betydande ökning av den byråkratiska bördan för juridiska personer - mottagare av budgetmedel (vetenskapliga organisationer som inte är budgetmässiga och autonoma institutioner). Kommer det att vara möjligt att snabbt reagera på förändringar som uppstår under genomförandet av ett vetenskapligt projekt? Kommer det att ske en ökning av icke-kärnarbete för anställda vid ministeriet för utbildning och vetenskap - när det gäller ständig övervakning av förändringar i strukturen för kommande utgifter och godkännande av "Information om anvisningarna för att spendera riktade medel" för varje subventionsavtal och statskontrakt? Det är ännu inte klart hur redovisningen av utgifter som uppkommit före 2017-01-01 enligt fleråriga avtal om tillhandahållande av subventioner och statliga kontrakt kommer att genomföras.

Kontantgräns 2017
Leverantörsskulder 2017
Resekostnader 2017
Kontanttransaktioner 2017
Inventering 2017
Kostnad 2017
Mammaledighet 2017
Kundfordringar 2017

Tillbaka | | Upp

Vad är ett finanskonto och hur man arbetar med det

Ett kommersiellt företag kan ingå statliga kontrakt. De senare är order vars syfte är att tillgodose statens behov. Till exempel kan statliga kontrakt avse byggande av vägar eller arbeten på försvarskonstruktioner. Om ett företag får ett sådant kontrakt tilldelas det budgetmedel för att fullgöra beställningen. Utgifterna för dessa medel är föremål för särskild kontroll. För att säkerställa kontroll över den avsedda användningen av pengar öppnas treasury-konton.

Vad är ett finanskonto?

Ett treasury-konto är ett separat personligt konto. För att öppna den måste du kontakta din lokala finansavdelning. Huvudfunktionen hos detta konto är att endast budgetmedel placeras på det. Sådana konton används av mottagare av betalningar från budgeten och deltagare i budgetprocesser. Annars är poängen helt normal.

Det är nödvändigt att öppna ett sådant konto endast om företaget får budgetmedel enligt ett statligt kontrakt. Det är bara det att ett kommersiellt företag inte behöver ha ett finanskonto. Det behövs bara under särskilda omständigheter.

VIKTIG! Ett kommersiellt företag kan endast få budgetmedel enligt ett kontrakt genom statskassan. KS kan öppnas av budget- och ideella institutioner, kommersiella enheter.

Varför öppna ett treasury-konto?

Treasury-kontot låter dig öka graden av kontroll över de riktade utgifterna för budgetmedel. Finansministeriet tillhandahåller fullständig revision av dessa aspekter av användningen av pengar:

• Efterlevnad av avtalsbestämmelser.
• Efterlevnad av lagar.
• Lämplighet, rationell användning.

Finansministeriet kontrollerar utgifterna för budgetmedel, som tillhandahålls på följande grunder:

• Statliga kontrakt värda över 100 000 000 rubel.
• Avtal om beviljande av bidrag och budgetinvesteringar.
• Avtal om tillskott till det auktoriserade kapitalet.
• Regleringar som specificerar rätten till subventioner och förfarandet för att utfärda dem.
• Statliga kontrakt upprättade med budgetmässiga eller autonoma enheter värda över 100 000 000 rubel.
• Eventuella avtal som formaliserats som en del av genomförandet av ett statligt kontrakt.
• Regeringens order relaterade till försvarskomplexet.

Finansdepartementet utför dessa funktioner:

• Kontrollera att volymen av faktiskt uppfyllda förpliktelser överensstämmer med vad som anges i dokumenten.
• Övervaka efterlevnaden av de tidsfrister som anges i kontraktet.
• Kontrollera den faktiska leveransen av varor.
• Överensstämmelse mellan det angivna värdet av produkten och dess faktiska värde.

Finansstödet utförs på grundval av bestämmelserna i statsrådets förordning nr 1552 av den 30 december 2016. Denna lag anger att mottagare av budgetmedel ska öppna ett konto hos statskassan. Det är på detta konto som de riktade medlen kommer att krediteras. Därifrån kommer de att skrivas av.

Procedur för att öppna ett statskasskonto

Förfarandet för att öppna ett bankkonto regleras av landets federala finansministerium. Den finns i order nr 21n daterad den 17 oktober 2016, med ändringar den 28 december 2017.

För att öppna ett konto måste du först förbereda dokument. I synnerhet är detta en applikation för att öppna ett konto och ett kort med provsignaturer. Om kontot öppnas för en separat filial av företaget kommer en ansökan från centralkontoret också att krävas. Denna begäran måste innehålla en begäran om att öppna ett statskasskonto. Dokumentet är upprättat i fri form. Den ska intygas av företagsledaren och huvudrevisorn på huvudkontoret.

Nästa viktiga dokument är en ansökan om att öppna en CC. Den är sammanställd enligt blankett 05311752. Dokumentet innehåller denna information:

• Dokumentnamn.
• Datum för sammanställning.
• Namnet på företaget som behöver öppna ett konto.
• Namn på andra mottagare.
• Federal Treasury Department.
• Begäran om att öppna ett konto.
• Olika koder relaterade till företaget: INN, KPP, OKPO.

Nästa steg är att fylla i provsignaturkortet. En handling upprättas på blanketten 05311753. Vad är det? Kortet behövs av finansrepresentanter. Det låter dig meddela anställda på ett finansinstitut om hur de ursprungliga signaturerna för företagets nyckelpersoner ser ut. Dokumentet innehåller även ett avtryck av företagets sigill. Statliga kontrakt innebär vanligtvis att man arbetar med betydande summor. Därför är närvaron av provsignaturer en nödvändig försiktighetsåtgärd. Provkortet ska intygas av en notarie.

Detta är huvudlistan över dokument. Däremot kan finansministeriet begära ytterligare pappersarbete. Det är vettigt att samla in detta paket med dokument i förväg:

• En kopia av det statliga kontraktet enligt vilket statskassan öppnas.
• Utdrag från Unified State Register of Legal Entities om registrering av en juridisk person.
• En kopia av organisationens stadga.
• En kopia av intyget att betalaren är registrerad hos skattemyndigheten.
• Ett intyg från Försäkringskassan som bekräftar betalning av försäkringspremier.

Treasury-representanter kan jämföra de handlingar som lämnats av klienten med handlingar som efterfrågas från olika statliga myndigheter. Beslutet att öppna ett konto tas inom 5 dagar. Efter denna tid får företaget en motsvarande anmälan.

Funktioner för att spendera medel från statskassan

Så, företaget öppnade ett statskasskonto. Vad händer härnäst? Den erhåller budgetmedel som tilldelas enligt regeringskontraktet. Men du kan inte bara spendera dem. Först måste du skicka dokument som bekräftar målutgifterna till finansavdelningen. Det kan till exempel vara följande papper:

• Betalningsorder.
• Regeringskontrakt.
• Andra dokument som bekräftar skyldigheter (till exempel fakturor).

UPPMÄRKSAMHET! Betalningsdokument måste ange det statliga kontrakts-ID.

Som regel tilldelas stora summor under kontraktet. Detta är just anledningen till en sådan utökad kontroll, liksom särskilda krav på signaturer. För att spendera pengar sätter nyckelpersoner i företaget sina underskrifter på dokument. Det senare måste exakt motsvara de tidigare presenterade proverna. Förseglingsavtrycket ska också motsvara provet. Oläslighet är inte tillåten. Om signaturen inte överensstämmer med provet kommer den anställde att be dig sätta in den igen. Om i det här fallet en avvikelse upptäcks nekas kunden att spendera.

Medel kan endast användas inom de områden som anges i kontraktet. Dessa kan vara följande utgiftskällor:

• Inköp av byggmaterial.
• Inköp av verktyg.
• Utbetalning av lön till anställda.
• Anställa byggpersonal med mera.

Medel kan endast användas för det avsedda syftet. Till exempel kan följande åtgärder inte utföras med budgetmedel:

• Tillskott av medel till det auktoriserade kapitalet.
• Förvärv av fastighet för företagets behov.
• Överföring av pengar till entreprenörens bankkonto (med ett antal undantag).

Ibland kan pengar överföras till entreprenörers och underleverantörers konton. Detta är relevant vid överföring av löner till anställda, betalning för utfört arbete. Medel överförs till underleverantörer för att betala för bostäder och kommunala tjänster och köpa resekort. Du kan skicka pengar till konton i förväg. Om förskottsmetoden används ska motsvarande avtal och faktura uppvisas för statskassan. Betalning kan också göras baserat på faktiska utgifter. I det här fallet måste du förse statskassan med papper som bekräftar utgifterna: dokument om leverans av produkter eller tillhandahållande av tjänster.

Hur man öppnar ett konto i statskassan: steg-för-steg-instruktioner

Varför behöver du öppna ett konto?

I brevet från Rysslands ministerium för ekonomisk utveckling nr D28i-2613 daterat den 11 september 2015 anges att kunden måste öppna ett personligt konto hos statskassan för att säkerställa verkställandet av ett kontrakt som ingåtts i enlighet med bestämmelserna i den federala lagen på kontraktssystemet nr 44. I händelse av att en juridisk person som agerar i rollen som kunden får subventioner från budgeten, det vill säga är en mottagare av budgetmedel, måste den öppna ett konto hos det territoriella organet för Federal Treasury - TOFK.

Att bedriva verksamhet genom TOFK - kassstöd av statliga kontrakt - är nödvändigt för att stärka kontrollen över utförande och riktad användning av budgetmedel.

• statliga kontrakt för leverans av varor, arbeten, tjänster till ett belopp av 100 miljoner rubel, om villkoren i dessa kontrakt föreskriver förskottsbetalning;
• avtal om tillhandahållande av bidrag till det auktoriserade kapitalet, egendom för juridiska personer i händelse av att de är källor till dess finansiering;
• avtal om tilldelning av subventioner och budgetinvesteringar till juridiska personer;
• Reglerande rättsakter som fastställer förfarandet för att ge subventioner till PBS, med undantag för de dokument som föreskriver ingående av ett avtal om tillhandahållande av subventioner;
• avtalsrelationer som upprättats i processen för genomförandet av statliga kontrakt och överenskommelser mellan organisationer.

Steg-för-steg-instruktioner: öppna ett konto i statskassan för ett statligt kontrakt 2017

Förfarandet för att öppna och upprätthålla ett personligt konto i TOFK regleras av förordning nr 21n daterad 2016-10-17.

För att öppna ett konto hos statskassan måste en juridisk person följa instruktionerna.

1. Samla in ett visst dokumentpaket (både för offentliganställda och andra juridiska personer). Det är bättre att bekanta dig med listan över nödvändig dokumentation på FC:s officiella webbplats.

2. Förbered en ansökan på blankett 05311752.

3. Fyll i och attestera provsignaturkortet enligt blankett 05311753.

4. Gör en attesterad kopia av kontraktet på grundval av vilket det fanns ett behov av att öppna ett sådant personligt konto.

5. Förbered en bestyrkt kopia av certifikatet som bekräftar införandet av företaget i Unified State Register of Legal Entities.

6. Förbered en bestyrkt kopia av organisationens stadga. För en budgetinstitution behöver du också en "förordning om redovisning" (eller stadga) certifierad av en notarie eller GRBS.

7. Begär ett intyg från Federal Tax Service som anger att organisationen är en skattebetalare och bifoga en kopia av skatteregistreringsbeviset.

8. Lämna in ett intyg från Försäkringskassan om att anstalten betalar socialförsäkringsavgifter.

9. Samla in nödvändiga handlingar och lämna det kompletta paketet till TOFK. Federal Treasury granskar de inlämnade dokumenten och meddelar den juridiska personen om sitt beslut inom fem arbetsdagar.

Hur öppnar man ett konto i statskassan?

Treasury konto. Hur öppnar man? Vilka konsekvenser kan det bli - i artikeln

Fråga: Företag A uttryckte en önskan att ingå avtal med oss ​​om att köpa varor från oss. Men denna organisation deltar i ett statligt kontrakt och en förutsättning är att vi har ett konto hos det territoriella organet för Federal Treasury (TOFK), där det kommer att överföra pengar för varorna. Vänligen svara på följande frågor: 1. Hur är proceduren för att öppna ett konto hos TOFK? 2. Vad är hotet mot vårt företag från att ha ett sådant konto? Kommer det att göras ytterligare inspektioner av inspektionsmyndigheter och Federal Tax Service? 3. Hur kan jag överföra pengar från mitt TOKF-konto till vårt nuvarande bankkonto? 4. Kan företag A överföra pengar till oss utan att använda ett konto i TDKF om det finns ett statligt kontrakt?

Svar:

1. ansökan om att öppna ett personligt konto i formen KFD 0531752;

kort med provsignaturer i formen KFD 0531753;

en kopia av kontraktet.

2. Det får inga konsekvenser för företaget när man öppnar ett konto hos TOFK, eftersom det är en plikt

3. Finansiellt stöd för kontrakt utförs av de territoriella organen i Rysslands finansminister enligt de regler som godkänts genom dekret från Ryska federationens regering av den 30 december 2016 nr 1552. Finansministeriet ger stöd till statliga kontrakt värda mer än 100 miljoner rubel, för vilket kunden måste överföra ett förskott till organisationen.

Skattkammaren åtföljer individuella köp av varor, arbeten och tjänster i fall som fastställts av Ryska federationens regering. Till exempel följer statskassan verkställandet av ett kontrakt enligt en statlig försvarsorder (Resolution från Ryska federationens regering av den 3 mars 2017 nr 249).

Kärnan i statskassan: för bosättningar enligt kontraktet öppnar entreprenören ett personligt konto i Rysslands finansminister. Kunden överför endast en förskottsbetalning till detta konto. Och den slutliga betalningen sker till den utförande organisationens bankkonto.

Det ryska finansdepartementet kommer att kontrollera entreprenörens utgifter, som han gör från förskottsbetalningen. Skattverket kommer att meddela både beställaren och entreprenören om överträdelser inom fem arbetsdagar.

Detta föreskrivs i punkterna 2, 4, 5 i del 2 i artikel 5 i lagen av den 19 december 2016 nr 415-FZ, punkterna 5, 27-28 i de regler som godkänts genom dekret från Ryska federationens regering av den 30 december 2016 nr 1552, punkt 15 i förfarandet som godkänts genom order från Rysslands finansministerium daterat den 28 december 2016 nr 244n.

4. nej, det är inte möjligt om detta är en avtalsförpliktelse.

Logisk grund

Hur kan en NPO öppna ett konto hos finansministeriet om de har ingått ett statligt kontrakt?

För att öppna ett konto hos en territoriell filial av Federal Treasury, skicka in:

Federal Treasury Department kommer att verifiera dokumenten inom fem dagar. Inom nästa arbetsdag efter verifieringen kommer organisationen att öppna ett personligt konto. Organisationen skickar ett utdrag nästa dag. Detta diskuteras i punkt 95 i förfarandet som godkänts av Rysslands finansminister daterat den 17 oktober 2016 nr 21n.

Ett exempel på hur en NPO öppnar ett konto hos en territoriell gren av finansministeriet

Ett statligt kontrakt undertecknades med NPO Alpha. För att göra betalningar på det lämnade chefen för Alpha till finansministeriets territoriella gren:

ansökan om att öppna ett personligt konto i formen KFD 0531752;

kort med provsignaturer i formen KFD 0531753;

en kopia av kontraktet.

När ett villkor om likviditetsstöd ingår i ett statligt kontrakt

Kunden inkluderar i avtalet en avsättning för finansstöd:

1. om följande villkor samtidigt är uppfyllda:

o kontraktet betalas från den federala budgeten, riktade subventioner eller subventioner för kapitalinvesteringar från den federala budgeten;

o kontraktsvärde - mer än 100 miljoner rubel;

o avtalet föreskriver en förskottsbetalning.

2. enligt statens försvarsordning. Ett undantag är avtal som sluter:

o ryska försvarsministeriet;

o andra statliga kunder med villkoret bankstöd;

o att förse ryska utländska underrättelsetjänster med medel för underrättelseverksamhet och FSB-organ med medel för kontraspionageverksamhet och kampen mot terrorism.

Att öppna ett konto hos statskassan för en juridisk person är ett obligatoriskt förfarande i Ryska federationen. Denna norm infördes i slutet av 2015 av landets ministerium för ekonomisk utveckling. Från och med nu måste alla juridiska personer ha ett konto hos statskassan, eftersom de agerar som kund och får subventioner från den lokala budgeten för sin verksamhet. Således agerar en juridisk person som mottagare av medel från staten, och som ett resultat av detta faktum måste öppna ett konto hos finansmyndigheten.

Behovet av att öppna ett konto hos statskassan för en juridisk person

Ett treasury-konto bör öppnas eftersom att genomföra transaktioner genom TOFK tillåter dig att organisera kontroll över fördelningen och användningen av budgetmedel, samt kontrolltransaktioner som utförs av en juridisk person. FC kontroller:

1. Avtal om egendomstillskott, betalningar till det auktoriserade kapitalet, om en juridisk persons egendom är en finansieringskälla.
2. Statliga kontrakt av avancerad typ för leverans av tjänster och varor (från 100 miljoner rubel).
3. Avtal om utförande av statliga kontrakt, för tilldelning av investeringar eller subventioner.

Nästan all juridisk verksamhet inkluderar ingåendet av dessa avtal, så att öppna ett konto hos statskassan är ett nödvändigt förfarande. Det är omöjligt att kringgå denna norm i rysk lagstiftning.

Steg-för-steg-instruktioner för att öppna ett konto i statskassan

Du kan ta reda på direkt från organisationen hur du öppnar ett treasury-konto för en juridisk person. Men du kan också använda instruktionerna som finns på Internet. Detta kommer att spara din egen tid.

För att öppna ett konto hos statskassan måste du samla in ett paket med vissa dokument. För en juridisk person behöver du en ansökan i KDF-formuläret 05311752, en kopia av det ingångna avtalet, samt en certifierad KDF-blankett 05311753. Du behöver också originalen av samma dokument så att de kan verifieras med kopior på plats. Ett öppet konto för en juridisk person tillåter staten att kontrollera utgifterna för medel inom ramen för subventioner och förskottsbetalningar. FC-webbplatsen uppdaterar information om listan över dokumentation, så de senaste uppgifterna kan hittas direkt på organisationens officiella resurs.

När det gäller ansökningsformuläret 05311752 (personligt konto) kan det laddas ner på Internet, eller så kan du ta det och fylla i det direkt på det territoriella finanskontoret. Följande information läggs in:

• kundens namn (information om den juridiska personen anges);
• namn på en annan mottagare;
• territoriell finansmyndighet där registrering kommer att äga rum;
• typ av personligt konto.

Applikationen innehåller även information om OKPO, INN, KPP, fritt register (för varje kolumn separat).

Ansökningsblankett 05311752

Blankettkortet 05311753 är ifyllt och charmigt attesterat. Exemplet på signaturkortet för personliga konton kräver att du fyller i information om:

• namnet på klientens juridiska person;
• adress och telefon;
• namn på förvaltaren av fonder, finansieringskälla, administratör av inkommande inkomst;
• namn på den överordnade kontrollerande organisationen;
• federala finansministeriets organ.

Du måste också fylla i information om koderna i vart och ett av dessa fält (du kan hitta den i organisationens monter eller oberoende via Internet).

Kort med provsignaturer enligt blankett 05311753

Efter att ha fyllt i två formulär är det nödvändigt att intyga en kopia av kontraktet, som fungerade som grund för att öppna ett konto hos statskassan för en juridisk person. Därefter är algoritmen för dokumentationsinsamling som följer:

• intyga en kopia av intyget om införande av företaget i Unified State Register of Legal Entity;
• intyga en kopia av organisationens stadga (för de som finansieras från budgeten krävs också en förordning om redovisning;
• göra ett intyg som anger att den juridiska personen regelbundet betalar skatter och är registrerad hos skattetjänsten (du kan begära dokumentet hos Federal Tax Service Inspectorate);
• göra ett intyg om att den juridiska personen betalar försäkringen regelbundet (du kan begära intyg från Försäkringskassan).

Efter detta måste du komma till TOFKs territoriella kontor med det insamlade paketet med dokument. Finansministeriet måste granska din ansökan inom fem arbetsdagar. Som regel är det inga problem med att öppna ett konto hos statskassan av en juridisk person om alla papper är korrekt ifyllda och det finns alla bestyrkta kopior av dokument.

Är det möjligt att utfärda en fullmakt för att öppna ett konto för en juridisk person?

Förfarandet för att öppna ett konto för en juridisk person utan att personligen besöka organisationen är möjligt. Den optimala lösningen för att spara din egen tid kan vara att utfärda en fullmakt. En notarie kan företräda intressen. Specialisten attesterar kopior av primära dokument, själva fullmakten samt två blanketter som kunden fyllt i.

Funktioner av finansiellt stöd i Ryssland

Finansiering ges till juridiska personer inom de gränser som fastställs i varje territoriellt distrikt. Det finns även andra funktioner:

• avskrivningstransaktioner genomförs senast den 2:a arbetsdagen;
• statskassan har rätt att när som helst inspektera en juridisk person för att godkänna öronmärkta medel;
• Kontot stängs på begäran av kunden eller vid uppsägning av en juridisk persons verksamhet.

Möjliga problem och deras lösningar

Ofta uppstår problem på grund av att den juridiska personen inte har tillhandahållit alla nödvändiga dokument. Det är mest troligt att den avslås om ansökningarna är felaktigt ifyllda eller koderna inte stämmer överens. För att minimera sannolikheten för att bli avvisad måste du i förväg lära dig hur du fyller i pappersarbetet korrekt och tittar på prover. Det rekommenderas också att förbereda inte bara huvuddokumentationen, utan också de papper som ingår i tilläggslistan. Om det uppstår problem kan du kontakta statskassan igen när som helst efter att du fyllt i eller rättat handlingarna. Behandlingsperioden för begäran är fem arbetsdagar från dagen för inlämnande av handlingar.