Territoriella myndigheter Federal Treasuryöppna och upprätthålla personliga konton för budgetinstitutioner och autonoma institutioner på det sätt som fastställts.

Budgetinstitutioner

Autonoma institutioner öppnar personliga konton av två typer:

• Personligt konto för en självständig institution (kod 30)– att redovisa transaktioner med fonder från autonoma institutioner, med undantag för subventioner för andra ändamål, samt budgetinvesteringar som tillhandahålls självständiga institutioner från budgetsystemets relevanta budgetar ryska federationen;
• Separat personligt konto för en självständig institution (kod 31)– att redogöra för transaktioner med medel som tillhandahålls till autonoma institutioner från relevanta budgetar i Ryska federationens budgetsystem i form av subventioner för andra ändamål, såväl som budgetinvesteringar.

På ditt personliga konto budgetinstitution(personligt konto för en autonom institution) transaktioner med subventioner för kompensation för genomförandet av en statlig (kommunal) uppgift till en budgetinstitution (autonom) beaktas, liksom transaktioner med medel från inkomstgenererande verksamhet i en budget (autonom) institution och medel till tillfälligt förfogande.

Ett separat personligt konto för en budgetinstitution (ett separat personligt konto för en autonom institution) registrerar transaktioner med medel som tillhandahålls den budgetära (autonoma) institutionen från motsvarande budget för Ryska federationens budgetsystem i form av subventioner för andra ändamål inte relaterat till ersättning av standardkostnader för genomförande, samt form av budgetinvesteringar.

Paragraf 8 i artikel 30 har ändrats, träder i kraft den 1 januari 2012, som slår fast att transaktioner med subventioner för andra ändamål, budgetinvesteringar, samt med hjälp av obligatoriska sjukförsäkring som mottagits av budgetinstitutionerna kommer att beaktas på separata personliga konton för en budgetinstitution.

Det publiceras på den officiella webbplatsen för Ryska federationens finansministerium, som föreskriver ändringar till. I enlighet med detta lagförslag kommer även transaktioner med medel som tagits emot av autonoma institutioner inom ramen för den obligatoriska sjukförsäkringen att beaktas på ett separat personligt konto för en självständig institution att registrera transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringskassor som öppnats för honom i det federala finansministeriets territoriella organ.

Om en budgetinstitution eller självständig institution utövar en myndighets budgetbefogenheter på lämplig nivå för att uppfylla offentliga skyldigheter att en individ V i kontanter, sedan för varje myndighet mottagare budgetmedelöverföra sina befogenheter, ett personligt konto öppnas i formen:

• Personligt konto för att registrera transaktioner under de överförda befogenheterna för mottagaren av budgetmedel (kod 14) – att redogöra för verksamheten vid en budgetinstitution (autonom institution) som har accepterat budgetbefogenheter i enlighet med de överförda budgetbefogenheterna för mottagaren av budgetmedel.

Efter att ha accepterat myndigheten för mottagaren av budgetmedel, spenderar medel från ett personligt konto under delegerade befogenheter.

Den personliga kontotypskoden finns i 1:a och 2:a siffran i det personliga kontonumret.

Budgetmedel är föremål för särskild kontroll av staten. För dessa ändamål öppnar offentliga institutioner särskilda personliga konton hos Federal Treasury. Varför öppna ett sådant personligt konto för en kommersiell organisation och hur man gör det korrekt, kommer vi att berätta i vår artikel.

Vad är ett statskasskonto

Konto i statskassan för juridiska personer, eller ett finanskonto är ett separat avvecklingskonto som öppnas i den territoriella grenen av Ryska federationens federala finansavdelning. Sådana konton används uteslutande av mottagare av budgetmedel, såväl som deltagare budgetprocessen. Det är inte nödvändigt för ett kommersiellt företag att riva av en sådan DMC.

Vad är därför ett finanskonto för en kommersiell organisation? Detta är en vanlig DMC, som är öppen i TOFK if kommersiell organisationär deltagare (kund, utförare eller entreprenör) i ingåendet eller utförandet statligt kontrakt. Med andra ord, om ett företag är inblandat i ett statligt kontrakt, kommer det bara att kunna få budgetfinansiering genom ett konto i statskassan (vi definierade vad detta är ovan).

Varför behöver du ett konto i statskassan?

För institutioner i den offentliga sektorn är CSC:er en skyldighet, det vill säga att anställda inom den offentliga sektorn kan ta emot och spendera budgetmedel endast genom sådana DSC:er. I annat kommer inte att få statlig finansiering. Men vad har den kommersiella sfären med det att göra?

Låt oss avgöra vilken roll det federala finansministeriet spelar i denna fråga. Först och främst detta total kontrollöver riktigheten, lagligheten och ändamålsenligheten i utgifterna kontanter erhållits från statsbudgeten. Eftersom mottagarna av offentliga pengar kan inte bara budgetmässiga statliga institutioner, men också ideella organisationer och kommersiella företag, då är kontroll nödvändig inom detta område av relationer.

Vad TOFK kontrollerar:

1. Statliga kontrakt för tillhandahållande av statliga behov (köp av varor, arbeten, tjänster) värda över 100 miljoner rubel, vars villkor ger en förskottsbetalning.
2. Kontrakt och avtal om tillhandahållande av bidrag till juridiska personers auktoriserade kapital eller egendom, om dessa investeringar är finansieringskällor för investerare.
3. När det gäller ingångna avtal för tillhandahållande av subventioner och andra budgetinvesteringar till juridiska personer.
4. Subventionerande mottagare av budgetmedel, samt deltagare i budgetprocessen.
5. När det gäller kontroll över genomförandet av villkoren för statliga (kommunala) kontrakt och organisationers avtal.

Därför, om ett företag har blivit en av deltagarna i en stat eller kommunalt kontrakt, då måste hon öppna KSCH.

Hur man öppnar ett treasury-konto: steg-för-steg-instruktioner

Det nuvarande förfarandet för att öppna och underhålla personliga konton i TOFK fastställs av Rysslands federala finansministerium. I dag regleras förfarandet i särskild ordning den 17 oktober 2016 nr 21n (i dess lydelse den 28 december 2017).

Följ instruktionerna för att öppna en CSC för en juridisk person.

Förbered två viktiga dokument: en ansökan om att öppna ett personligt konto och ett kort med provsignaturer. Om KSC planeras att öppnas för en separat uppdelning av företaget, då utöver obligatoriska dokument, förbered en namninsamling från moderorganisationen som begär öppnandet av denna DMC i TOFK. Upprätta en sådan framställning i valfri form och få den attesterad av huvudkontorets chef och redovisningschef. Eller begära nuvarande form i territoriella finanskontoret.

Ansökningsblankett 05311752

Exempel på signaturkortformulär 05311753

Provsignaturkortet måste vara attesterat.

Utöver de dokument som krävs har finansmyndigheten rätt att begära ytterligare information. Förbered därför följande dokumentation i förväg:

1. En kopia av det statliga kontraktet på grundval av vilket behovet av att öppna en CSC uppstod.
2. Utdrag från Unified State Register of Legal Entities om att göra en post om skapandet av denna juridiska enhet (kopia).
3. En kopia av den ekonomiska enhetens stadga.
4. En kopia av intyget från Federal Tax Service om registrering av skattebetalaren.
5. Intyg från Försäkringskassan om att företaget betalar försäkringspremier(om tillgängligt).

TOFK-specialister måste begära denna information i det aktuella statliga myndigheter och jämför det med de dokument som tillhandahålls. FC måste meddela sitt beslut inom 5 arbetsdagar.

Hej, Anastasia.

Det finns förtydliganden från Federal Treasury själv och motsvarande normativ handling för att öppna och underhålla sådana konton.

För att öppna ett personligt konto i ett territoriellt organ i Federal Treasury, chefsexekutor enligt ett statligt kontrakt, tillsammans med de dokument som anges i punkt 13 Förfarandet för att öppna och upprätthålla personliga konton av territoriella organ i Federal Treasury, godkänd genom Order of the Federal Treasury av den 17 oktober 2016 N 21n, uppvisar en kopia av det statliga kontraktet som ingåtts i elektronisk form eller på på papper.
Om ett statligt kontrakt placeras i registret över kontrakt som ingåtts av kunder i Unified informationssystem inom upphandlingsområdet (hädanefter kallat UIS), oavsett metoden för dess ingående (elektroniskt eller på papper), krävs inte certifiering av en kopia av det statliga kontraktet för att öppna ett personligt konto.
<Письмо>Rysslands finansminister daterad 08/01/2017 N 07-04-05/22-630 "Om finansiellt stöd

För att öppna ett konto måste du fylla i två dokument - en ansökan och ett kort ger inga instruktioner

företagets vinst när du öppnar detta konto

Anastasia

13. För att öppna ett motsvarande personligt konto, lämnar kunden på papper följande dokument:
a) Ansökan om att öppna ett personligt konto i formuläret i enlighet med bilaga nr 1 till detta förfarande (formulärkod enligt KFD 0531752) (nedan kallad Ansökan om att öppna ett personligt konto);
b) Kort med provsignaturer för personliga konton i form enligt bilaga nr 2 till denna procedur (formulärkod enligt KFD 0531753) (nedan kallat kort med provsignaturer).
14. Att fylla i Ansökan om att öppna ett personligt konto görs enligt följande.
Ansökan om att öppna ett personligt konto fylls i av kunden, med undantag för delen "Mark of the Federal Treasury Authority on opening a personal account N ___", som fylls i av Federal Treasury Authority på kundens plats service.
Rubriken i ansökningsformuläret för att öppna ett personligt konto ska ange:
det datum då dokumentet kompilerades, med datumet som återspeglas i kodzonen i formatet "dag, månad, år" (00.00.0000);
på raden "Kundens namn" - kundens fullständiga namn (inklusive symbolen "N", citattecken, parenteser, skiljetecken) (hädanefter - hela namnet) på kunden i enlighet med det fullständiga namn som anges i hans registeranteckning i Konsoliderat register med reflektion i den unika koden zon organisationskod enligt Konsolideringsregistret (nedan kallad koden enligt Konsoliderade registret), kod enligt OKPO, INN och KPP;
på raden "Namn på en annan mottagare av budgetmedel" - det fullständiga namnet på den andra mottagaren av budgetmedel i enlighet med registeranteckningen i det konsoliderade registret, vilket i kodzonen återspeglar koden enligt det konsoliderade registret, koden enligt till OKPO, INN och KPP;
Raden "Namn på en annan mottagare av budgetmedel" fylls i av huvudförvaltaren (administratören) av budgetmedel i händelse av en ansökan om att öppna ett personligt konto för en annan mottagare av budgetmedel. I detta fall är raden "Kundens namn" och motsvarande kodzon inte ifylld;
på raden "Federal Treasury Authority" - det fullständiga namnet på den federala finansmyndigheten på platsen för inlämning av ansökan om att öppna ett personligt konto med motsvarande kod enligt COFK som återspeglas i kodzonen.
Ansökningsinskriften "Vänligen öppna ett personligt konto" anger namnet på motsvarande typ av personligt konto (typer av personliga konton) i enlighet med de typer av personliga konton som anges i punkterna 4 - 7 i denna procedur, med koden för motsvarande typ av personligt konto (koder för motsvarande typer av personliga konton) som återspeglas i kodzonskontona);
på raden "Skäl för att öppna ett personligt konto" - namnet på dokumentet i enlighet med vilket ett personligt konto öppnas för att registrera transaktioner från en icke-deltagare i budgetprocessen, med nummer och datum som återspeglas i kodzonen av detta dokument i formatet "dag, månad, år" (00.00.0000).
Raden "Skäl för att öppna ett personligt konto" fylls i om en ansökan om att öppna ett personligt konto fylls i av en organisation och andra juridiska personer.
Ansökan om att öppna ett personligt konto är undertecknad av:
kundens chef (en auktoriserad person som anger positionen) som anger utskriften av signaturen som innehåller efternamn och initialer;
kundens huvudrevisor (en auktoriserad person som anger ställningen) med angivande av utskriften av signaturen som innehåller efternamn och initialer, och datum för undertecknande av ansökan om att öppna ett personligt konto.
Order från Rysslands finansminister av den 17 oktober 2016 N 21n "Om förfarandet för att öppna och upprätthålla personliga konton av territoriella organ i Federal Treasury"

Stadier för att bekräfta monetära förpliktelser och bekräfta uppfyllandet av monetära förpliktelser, som är komponenter processen för budgetutförande för utgifter, involverar bankverksamhet, vars genomförande är omöjligt utan att öppna ett personligt konto för institutionen.

Budgetkod Ryska federationen har fastställt (artikel 166.1, 220.1) att:

Redovisning av budgetgenomförandeoperationer som utförs av deltagare i budgetprocessen inom ramen för deras budgetbefogenheter utförs på personliga konton som öppnats hos den federala finansmyndigheten eller den finansiella myndigheten för en konstituerande enhet i Ryska federationen ( kommun);

Personliga konton öppnas och underhålls hos Federal Treasury för att registrera transaktioner för budgetinkomstadministratörer, chefsadministratörer och administratörer av underskottsfinansieringskällor federal budget, huvudförvaltarna, förvaltarna och mottagarna av federala budgetmedel, finansiella myndigheter för de konstituerande enheterna i Ryska federationen (kommuner), såväl som på uppdrag av den högsta verkställande organ statliga myndigheter för en ingående enhet i Ryska federationen (lokal förvaltning av en kommunal enhet) i enlighet med det ingångna avtalet - till chefsadministratörerna och administratörerna av underskottsfinansieringskällor, de viktigaste cheferna, förvaltarna och mottagarna av medel från budgeten för ingående enheter i Ryska federationen (lokala budgetar);

Personliga konton som öppnas hos Federal Treasury öppnas och underhålls på det sätt som fastställts av Federal Treasury;

Personliga konton som öppnats med den ekonomiska myndigheten för en konstituerande enhet i Ryska federationen (kommunal enhet) öppnas och underhålls på det sätt som fastställts finansiell myndighetämne för Ryska federationen (kommunal enhet).

Ett personligt konto för att registrera transaktioner som utförs av en institution (nedan kallad en klient), öppnat med Federal Treasury, är ett verktyg som låter dig gruppera vissa transaktioner enligt särskilda krav.

Transaktioner registreras inte på det personliga kontot, de är bara grupperade vid den tidpunkt då rapporten sammanställs. Varje operation som utförs i Federal Treasury-systemet lagras i en databas och kopplas till ett personligt kontonummer. Ett personligt konto är en informationsindikator som låter dig gruppera alla transaktioner enligt ett visst kriterium.

Alla grundläggande regler för förfarandet för att öppna och upprätthålla personliga konton samlas i ett regelverk rättshandling- Förfarandet för att öppna och upprätthålla personliga konton av Federal Treasury och dess territoriella organ, godkänd genom order från Federal Treasury av den 7 oktober 2008 nr 7n:

Typer av personliga konton som öppnas av Federal Treasury och territoriella organ i Federal Treasury;

Lista över dokument som krävs för att öppna personliga konton;

Förfarandet för att öppna, omregistrera och stänga personliga konton;

Proceduren för att upprätthålla personliga konton;

Sammansättning av information som återspeglas på personliga konton;

Proceduren för dokumentflöde vid upprätthållande av personliga konton;

Instruktioner för att fylla i dokumentformulär involverade i dokumentflödet;

Förfarandet för att överföra personliga konton i Federal Treasury-systemet;

Rapportering av transaktioner utförda på personliga konton.

Ett personligt konto är ett kontonummer som identifierar en deltagare i budgetprocessen enligt ett antal egenskaper. Det fastställdes att strukturen för det personliga kontot har följande form (Fig. 5).

Ris. 5. Struktur för det personliga kontonumret som ska öppnas

hos Federal Treasury

Den personliga kontokoden anges i enlighet med följande typer personliga konton:

01 – personligt konto för huvudförvaltaren (förvaltaren) av budgetmedel;

02 – personligt budgetkonto;

03 – personligt konto för mottagaren av budgetmedel;

04 – personligt konto för budgetinkomstadministratören;

05 – personligt konto för att registrera transaktioner med medel som kommer till tillfälligt förfogande för mottagaren av budgetmedel;

06 – personlig redogörelse för chefsadministratören för källor för intern finansiering av budgetunderskottet (administratör för källor för intern finansiering av budgetunderskott med befogenheter från chefsadministratören);

07 – personlig redogörelse för chefsadministratören för källor till extern finansiering av budgetunderskottet (administratör av källor för extern finansiering av budgetunderskottet med befogenheter från chefsadministratören);

08 – personlig redogörelse för administratören av källor för intern finansiering av budgetunderskottet;

09 – personlig redogörelse för administratören av källor för extern finansiering av budgetunderskottet;

10 – personligt konto för en annan mottagare av budgetmedel;

14 – personligt konto för att registrera transaktioner under de överförda befogenheterna för mottagaren av budgetmedel;

20 – personlig konto för en budgetinstitution;

21 – separat personlig konto för en budgetinstitution;

22 – Personligt konto för en budgetinstitution för registrering av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringskassor som mottagits av budgetinstitutet (nedan kallad obligatorisk sjukförsäkring).

30 – personlig redogörelse för en självständig institution;

31 – separat personlig redogörelse för en självständig institution;

32 – personligt konto för en självständig institution för registrering av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringskassor;

41 – personligt konto för registrering av transaktioner statligt bolag"Ryska motorvägar"(dess separata uppdelning).

Koden för Federal Treasury eller ett Federal Treasury-organ är de två första siffrorna i koden för Federal Treasury eller ett Federal Treasury-organ i enlighet med Departmental Classifier av territoriella organ i Federal Treasury, som är godkänd av Federal Treasury.

Budgettypskoden anges enligt följande värden:

1 – federal budget;

2 – Budget för en konstituerande enhet i Ryska federationen;

3 – Lokal budget;

4 – Budget för den statliga extrabudgeten;

5 – budget för den territoriella statliga icke-budgetfonden.

6 - medel från en juridisk person (dess separata avdelning), som, i enlighet med Ryska federationens budgetkod, inte är en mottagare av federala budgetmedel, vars kontanttjänster utförs av det federala finansministeriet i fall som fastställts enligt Ryska federationens lagstiftning, såväl som medel från en budgetinstitution (autonom institution).

För budgetinkomstadministratörens personliga konto, i attributet "budgettyp", i enlighet med ovanstående värden, anges den budget vars intäkter han administrerar.

Kontonumret genereras enligt följande:

För en deltagare i budgetprocessen på federal nivå används hans kod enligt det konsoliderade registret;

För en deltagare i budgetprocessen för en konstituerande enhet i Ryska federationen och en kommunal enhet, tilldelas ett kontonummer av den federala finansmyndigheten på platsen för att öppna ett personligt konto inom typen av personligt konto och typ av budget;

För ett personligt konto för redovisning av transaktioner under de överförda befogenheterna för mottagaren av budgetmedel, tilldelas ett kontonummer av den federala finansmyndigheten på platsen för öppnandet av det personliga kontot för redovisning av transaktioner under de överförda befogenheterna från mottagaren av budgetmedel inom typen av personligt konto, koden för Federal Treasury-organet och typen av budget;

För ett personligt konto för redovisning av transaktioner från en icke-deltagare i budgetprocessen, tilldelas ett kontonummer av den federala finansmyndigheten på platsen för öppnandet av det personliga kontot för redovisning av transaktioner från en icke-deltagare i budgetprocessen inom koden för Federal Treasury organ, typ av personligt konto och typ av budget;

För ett personligt konto för en budgetinstitution, ett separat personligt konto för en budgetinstitution, ett personligt konto för en budgetinstitution för redovisning av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringsfonder, tilldelas ett kontonummer av Federal Treasury på platsen för öppnandet av personligt konto för en budgetinstitution, ett separat personligt konto för en budgetinstitution, ett personligt konto för en budgetinstitution för redovisning av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringsfonder inom koden för Federal Treasury-organ, typ av personligt konto och typ av budget;

För ett personligt konto för en autonom institution, ett separat personligt konto för en autonom institution, ett personligt konto för en autonom institution för redovisning av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringskassor, tilldelas ett kontonummer av Federal Treasury på platsen för öppnandet av personligt konto för en autonom institution, ett separat personligt konto för en autonom institution, ett personligt konto för en autonom institution för redovisning av transaktioner med obligatoriska sjukförsäkringsfonder inom koden för den federala finansmyndigheten, typ av personligt konto och typ av budget.

Personliga konton för huvudförvaltaren för federala budgetfonder och huvudadministratören för finansieringskällorna för det federala budgetunderskottet öppnas och underhålls endast av det federala finansministeriet.

För att öppna ett personligt konto hos Federal Treasury skickas följande dokument:

1. Ansökan om att öppna ett personligt konto (bilaga 5, bilaga 6).

2. Kort med provsignaturer för personliga konton (bilaga 7).

Listan över andra dokument som ska skickas beror på vilken typ av personligt konto som öppnas. I adj. 8 tillhandahåller en lista över dokument för att öppna relevanta personliga konton hos Federal Treasury.

Federal Treasury eller en byrå av Federal Treasury kontrollerar de handlingar som lämnats av kunden inom fem arbetsdagar efter att de lämnats in.

Detta kontrollerar:

Överensstämmelse med formuläret för den inlämnade ansökan om att öppna ett personligt konto och provsignaturkortet med de godkända formulären, frånvaro av korrigeringar;

Tillgänglighet av ett komplett paket med dokument som krävs för att öppna lämpliga personliga konton och inga korrigeringar.

Om det finns synpunkter på de inlämnade dokumenten, registrerar Federal Treasury eller Federal Treasury organ de inlämnade ansökningarna om att öppna ett personligt konto och prov signaturkort i registret över ej utförda dokument och returnerar dem till kunden tillsammans med de dokument som är bifogade dem, med angivande av orsaken till returen i det bifogade protokollet (fig. 6).

Ris. 6. Schema för att öppna ett personligt konto för en deltagare i budgetprocessen

Baserat på de dokument som lämnats in för att öppna personliga konton och uppfylla de fastställda kraven, i närvaro av ett meddelande om införande (ändring) av detaljerna om deltagare i budgetprocessen i det konsoliderade registret, det federala finansministeriet eller det federala finansministeriets organ senast än nästa arbetsdag efter slutförandet av verifieringen av dokument öppnar motsvarande personliga konto till deltagaren i budgetprocesskontrollen.

Ett personligt konto anses vara öppet när en auktoriserad anställd hos Federal Treasury eller ett Federal Treasury-organ registrerar dess öppnande i registreringsboken för personligt konto.

Federal Treasury-organet upprättar en enda kundfil för alla personliga konton som öppnats för kunden och lagras hos en anställd som är auktoriserad av chefen för Federal Treasury-organet på den plats där kunden lämnade in dokument för att öppna ett personligt konto (personliga konton) . I det här fallet är kunden en deltagare i budgetprocessen för vilken personliga konton har öppnats hos Federal Treasury.

Dokument som ingår i kundens akt lagras i enlighet med reglerna för att organisera statliga arkivärenden.

Federal Treasury myndighet på kundens plats inom fem dagar efter öppning (stängning) viss typ personligt konto, nämligen: ett personligt konto för mottagaren av budgetmedel, ett personligt konto för redovisning av transaktioner med medel som tillfälligt förfogas över mottagaren av budgetmedel, ett personligt konto för redovisning av transaktioner under mottagarens överförda befogenheter av budgetmedel; rapporterar detta skattemyndigheten på platsen för registrering av mottagaren av federala budgetmedel (avdelning fogdar, mottagare av federala budgetmedel eller en budgetinstitution (autonom institution) som har accepterat budgetbefogenheter), om tillhandahållandet av sådan information i enlighet med Ryska federationens lagstiftning är obligatoriskt. I det här fallet lagras kopior av dessa meddelanden i klientens fil.

I händelse av att öppna (stänga) ett personligt konto för att registrera transaktioner under de delegerade befogenheterna för en mottagare av budgetmedel, rapporterar det federala finansministeriet på kundens tjänsteplats detta inom fem arbetsdagar:

Efter att ha öppnat ett personligt konto - till Federal Treasury-organet på tjänsteplatsen för mottagaren av federala budgetmedel, som har överfört sina budgetbefogenheter, och till mottagaren av federala budgetmedel, som har överfört budgetbefogenheter. En kopia av meddelandet sparas också i klientens fil;

Efter stängningen av det personliga kontot - till mottagaren av federala budgetmedel eller budgetinstitutionen (autonom institution) som accepterar budgetbefogenheter, Federal Treasury eller Federal Treasury-organet på tjänsteplatsen för mottagaren av de federala budgetmedlen, som överförde sina budgetbefogenheter, och mottagaren av de federala budgetmedlen, som överförde budgetbefogenheter. En kopia av meddelandet sparas också i klientens fil.

Kunder måste rapportera till skriftligen(på papper eller elektroniskt med med hjälp av digital signatur) till Federal Treasury eller Federal Treasury organ om alla ändringar i de dokument som lämnats till Federal Treasury eller Federal Treasury organ för att öppna personliga konton.

TILL allmänna regler Förfarandet för att upprätthålla personliga konton innehåller följande bestämmelser:

1. Transaktioner med medel på de personliga kontona för alla deltagare i budgetprocessen återspeglas på periodiserad basis under innevarande räkenskapsår.

2. Indikatorer återspeglas i kodstrukturen budgetklassificering.

3. Transaktioner återspeglas på personliga konton i Ryska federationens valuta (i utländsk valuta) på grundval av kunddokument och andra dokument som anges i på föreskrivet sätt.

Listan över transaktioner som återspeglas i varje typ av personligt konto finns i bilagan. 9.

Federal Treasury eller Federal Treasury-organet på kundens plats utför en avstämning av transaktioner registrerade på personliga konton med kunder (tabell 3).

Tabell 3

Struktur för rapportering om personliga konton för budgetdeltagare

process som öppnats i det federala finansministeriet

Rapportera grupper	Ändamål
Utdrag från personligt konto	Innehåller information om varje transaktion som återspeglas på det personliga kontot från det angivna datumet i sammanhanget primära dokument. Formas dagligen eller efter behov.
Bilaga till personkontoutdrag	Innehåller information om transaktioner som återspeglas på det personliga kontot vid ett angivet datum, grupperade efter vissa egenskaper. Formas dagligen eller efter behov.
Statusrapport för personligt konto	Innehåller information om transaktioner som återspeglas på det personliga kontot per rapporteringsdatum, kumulativt från början av innevarande räkenskapsår, grupperade efter vissa egenskaper. Bildas månadsvis.

Avstämning utförs genom att tillhandahålla Federal Treasury eller en byrå för Federal Treasury till kunden på papper eller i elektronisk form med ett utdrag från det personliga kontot (med kopior av dokument som fungerar som grund för att återspegla transaktioner på det personliga kontot) och bilagan till utdraget från det personliga kontot.

Utdrag från personliga konton genereras för alla typer av personliga konton som öppnas hos Federal Treasury eller ett Federal Treasury-organ, i samband med primära dokument om transaktioner för en given transaktionsdag.

Federal Treasury eller ett organ av Federal Treasury senast den tredje arbetsdagen efter rapporteringsmånaden ger kunderna rapporter om statusen för deras personliga konto.

Rapporter om statusen för motsvarande personliga konto genereras i samband med budgetklassificeringskoder och (eller) andra analytiska egenskaper på periodiserad basis från och med den sista dagen i den senaste månaden för alla typer av personliga konton.

Vid upprätthållande av personliga konton för deltagare i budgetprocessen tillhandahålls operationer för omregistrering av personliga konton (Fig. 7).

Ris. 7. Förfarandet för omregistrering av ett personligt konto för en deltagare i budgetprocessen

Dessa operationer tillhandahålls i följande fall:

Ändringar i kundens namn som inte orsakats av omorganisation och som inte är relaterade till en ändring i underställning;

Ändringar i den fastställda ordningen för strukturen för kundens personliga kontonummer;

Ändringar i namnet på den federala finansmyndigheten som inte orsakas av omorganisation.

Omregistrering av personliga konton för deltagare i den federala budgetprocessen utförs i enlighet med ansökan om omregistrering av personliga konton som lämnats av kunden på papper till den federala finansmyndigheten på kundens tjänsteplats. Det är tillåtet, om flera personliga konton öppnas för en deltagare i budgetprocessen, att förse dem med en enda ansökan om omregistrering av alla personliga konton.

Personliga konton för deltagare i den federala budgetprocessen stängs av Federal Treasury eller ett Federal Treasury-organ på grundval av en ansökan om att stänga ett personligt konto som lämnats av kunden på papper till Federal Treasury eller Federal Treasury-organet på kundens plats av tjänst eller utfärdat av ett federalt finansinstitut.

En ansökan om att stänga ett personligt konto sparas i kundens fil. En ansökan upprättas separat för stängning av varje personligt konto som öppnats för kunden av Federal Treasury eller en byrå av Federal Treasury. Kontostängningsprocedurer utförs i samband med:

Omorganisation (likvidation) av kunden eller det federala finansministeriet som öppnade kundens personliga konto;

Överföring av kunden för service till en federal finansmyndighet belägen på territoriet för en annan konstituerande enhet i Ryska federationen;

Upphävande av kundens budgetmyndighet för att återspegla transaktioner för vilka ett personligt konto har öppnats (endast för en deltagare i budgetprocessen);

Klientens avgång från platsen för den tillfälliga platsen till platsen för den permanenta platsen (endast för en deltagare i budgetprocessen);

Förändringar i typen av budgetinstitution (autonom institution);

I andra fall föreskrivs budgetlagstiftningen ryska federationen.

Av andra skäl stängs inte de personliga kontona för deltagare i budgetprocessen.

Rutiner tillhandahålls för att stänga avsnitt på mottagarens personliga konto för att redogöra för transaktioner på bekostnad av en källa till ytterligare budgetfinansiering, utförs utan ansökan om att stänga det personliga kontot i följande fall:

Upplåtelse av hyresavtal, enligt vilket hyraöverförs till den federala budgeten;

Utarbetande av ett tillägg till tillståndet att bedriva verksamhetssökande verksamhet i form av tillstånd att bedriva inkomstbringande verksamhet, med angivande av raden ”Särskilda anvisningar” – ”Återkallelse av tillstånd”.

Förfarandet för att stänga personliga konton för deltagare i budgetprocessen presenteras i fig. 8.

Ris. 8. Förfarandet för att avsluta personliga konton för deltagare i budgetprocessen

När du stänger en kunds personliga konto är det obligatoriskt att stämma av de indikatorer som registrerats på det personliga kontot. Denna avstämning utförs genom att förse kunden med en rapport om statusen för det personliga kontot. Kundernas personliga konton stängs om det inte finns några registrerade indikatorer på dem.

Förfaranden för överföring av kunders personliga konton i Federal Treasury-systemet utförs när kunden går över till tjänst i ett Federalt Treasury-organ som är beläget på territoriet för en annan konstituerande enhet i Ryska federationen. I det här fallet skickar kunden in en ansökan om att öppna ett personligt konto till Federal Treasury på den nya tjänsteplatsen (Fig. 9).

Efter att ha öppnat ett personligt konto för kunden på föreskrivet sätt, lämnar han till den federala finansmyndigheten på den tidigare tjänsteplatsen en ansökan om att stänga det personliga kontot, med angivande av skälet till att stänga kontot "Överföring av personliga konton i det federala Treasury system” och koden för den federala finansmyndigheten på den nya platsen för att öppna de personliga kontona. Från detta ögonblick upphör reflektionen av transaktioner på det personliga kontot och ett certifikat om godkännande och överföring av personliga kontoindikatorer genereras och överenskommits med kunden.

Ris. 9. Förfarandet för överföring av personliga konton i Federal Treasury-systemet

Baserat på i denna lag godkännande och överföring av personliga kontoindikatorer, det federala finansministeriet på den nya platsen för att öppna ett personligt konto för kunden återspeglar de indikatorer som anges i det på det nyöppnade personliga kontot och skickar en bekräftelse i form av ett utdrag från det personliga kontot till Federal Treasury-organet på den tidigare platsen där det personliga kontot öppnades. Indikatorerna som anges i utdraget från motsvarande personliga konto återspeglas med motsatt tecken i Federal Treasury på den tidigare platsen för att öppna det personliga kontot på kundens motsvarande personliga konto.

När en kund överför tjänsten till en federal finansmyndighet belägen på territoriet för en annan ingående enhet i Ryska federationen, alla dokument som lämnats in av honom för att öppna (omregistrering, stängning) av ett personligt konto, såväl som godkännandet och överföringscertifikatet lagras i kundens fil på den tidigare platsen för öppning av det personliga kontot, registrerade på motsvarande personliga konto.

När du byter tjänsteplats för en klient på territoriet för en ingående enhet i Ryska federationen, överförs alla dokument för att öppna befintliga personliga konton enligt inventeringen till den nya tjänsteplatsen. Kopior förvaras i klientens fil på den tidigare tjänsteplatsen angivna dokument. Personliga kontonummer ändras inte.

Öppnandet och underhållet av Federal Treasury av personliga konton för deltagare i budgetprocessen är en av huvudaktiviteterna i genomförandet av det federala finansministeriets avdelningsmålsprogram, vilket säkerställer uppnåendet av målet om "Kontantservice för budgetgenomförandet .”

Säkerhetsfrågor

1. Struktur och typer av personliga konton öppnade i Federal Treasury och Federal Treasury organ.

2. Dokument som tillhandahålls av institutionen för att öppna ett personligt konto hos Federal Treasury.

3. Allmänna regler förfarande för att upprätthålla personliga konton hos Federal Treasury.

Hur öppnar man ett konto i statskassan?

Treasury konto. Hur öppnar man? Vilka konsekvenser kan det bli - i artikeln

Fråga: Företag A uttryckte en önskan att ingå avtal med oss ​​om att köpa varor från oss. Men denna organisation är involverad i ett statligt kontrakt och nödvändig förutsättningär att vi har ett konto hos det territoriella organet för Federal Treasury (TOFK), där det kommer att överföra pengar för varorna. Vänligen svara på följande frågor: 1. Hur är proceduren för att öppna ett konto hos TOFK? 2. Vad är hotet mot vårt företag från att ha ett sådant konto? Kommer det att finnas ytterligare kontroller från inspektionsmyndigheterna, Federal Tax Service? 3. Hur kan jag överföra pengar från mitt TOKF-konto till vårt nuvarande bankkonto? 4. Kan företag A överföra pengar till oss utan att använda ett konto i TDKF om det finns ett statligt kontrakt?

Svar:

1. ansökan om att öppna ett personligt konto i formen KFD 0531752;

kort med provsignaturer i formen KFD 0531753;

en kopia av kontraktet.

2. Det får inga konsekvenser för företaget när man öppnar ett konto hos TOFK, eftersom det är en plikt

3. Treasury support av kontrakt utförs territoriella organ Rysslands finansförvaltning enligt reglerna som godkänts genom dekret från Ryska federationens regering av den 30 december 2016 nr 1552. Finansdepartementet följer med statliga kontrakt som uppgår till mer än 100 miljoner rubel, för vilka kunden måste överföra ett förskott till organisationen .

Skattkammaren åtföljer individuella köp av varor, arbeten och tjänster i fall som fastställts av Ryska federationens regering. Till exempel följer statskassan verkställandet av ett kontrakt enligt en statlig försvarsorder (Resolution från Ryska federationens regering av den 3 mars 2017 nr 249).

Kärnan i statskassan: för bosättningar enligt kontraktet öppnar entreprenören ett personligt konto i Rysslands finansminister. Kunden överför endast en förskottsbetalning till detta konto. Och den slutliga betalningen sker till den utförande organisationens bankkonto.

Det ryska finansdepartementet kommer att kontrollera entreprenörens utgifter, som han gör från förskottsbetalningen. Skattverket kommer att meddela både beställaren och entreprenören om överträdelser inom fem arbetsdagar.

Detta föreskrivs i punkterna 2, 4, 5 i del 2 i artikel 5 i lagen av den 19 december 2016 nr 415-FZ, punkterna 5, 27-28 i de regler som godkänts genom dekret från Ryska federationens regering av den 30 december 2016 nr 1552, punkt 15 i det förfarande som godkänts genom order från Rysslands finansministerium daterat den 28 december 2016 nr 244n.

4. nej, det är inte möjligt om detta är en avtalsförpliktelse.

Logisk grund

Hur kan en NPO öppna ett konto hos finansministeriet om de har ingått ett statligt kontrakt?

För att öppna ett konto hos en territoriell filial av Federal Treasury, skicka in:

Federal Treasury Department kommer att verifiera dokumenten inom fem dagar. Inom nästa arbetsdag efter verifieringen kommer organisationen att öppna ett personligt konto. Organisationen skickar ett utdrag nästa dag. Detta diskuteras i punkt 95 i förfarandet som godkänts genom order från Rysslands finansminister av den 17 oktober 2016 nr 21n.

Ett exempel på hur en NPO öppnar ett konto hos en territoriell filial av finansministeriet

Ett statligt kontrakt undertecknades med NPO Alpha. För att göra betalningar på det lämnade chefen för Alpha till finansministeriets territoriella gren:

ansökan om att öppna ett personligt konto i formen KFD 0531752;

kort med provsignaturer i formen KFD 0531753;

en kopia av kontraktet.

När ett villkor om likviditetsstöd ingår i ett statligt kontrakt

Kunden inkluderar i avtalet en bestämmelse för treasury support:

1. om följande villkor samtidigt är uppfyllda:

o kontraktet betalas från den federala budgeten, riktade subventioner eller subventioner för kapitalinvesteringar från den federala budgeten;

o kontraktsvärde - mer än 100 miljoner rubel;

o avtalet föreskriver en förskottsbetalning.

2. enligt statens försvarsordning. Ett undantag är avtal som sluter:

o ryska försvarsministeriet;

o andra statliga kunder med villkoret bankstöd;