วิธีการปฏิรูปความสมดุลใน 1 วินาที 8.2 จะทำการปรับสมดุลใหม่ได้อย่างไร

การปฏิรูปงบดุลมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างเงื่อนไขสำหรับรายการสุดท้ายสำหรับปีที่รายงานซึ่งจัดให้มีการรีเซ็ตยอดคงเหลือในบัญชี 99 ด้วยการโอนจำนวนเงินทั้งหมดไปยังบัญชี 84 "กำไรสะสม" หลังจากเสร็จสิ้นแล้ว จะมีการสร้างงบดุลขั้นสุดท้าย

ส่วน "การปฏิรูปยอดคงเหลือ" ของโปรแกรมจัดให้มีการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือนอัตโนมัติ ณ สิ้นปี ในกรณีนี้ ผู้ใช้อาจไม่สามารถตั้งค่าใดๆ ได้

เอกสารนี้จะอยู่ในตำแหน่งสุดท้ายในบันทึกธุรกรรม

จำเป็นต้องพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกรรมที่เกิดขึ้นในส่วนนี้ คุณต้องคลิกเมาส์สองครั้งที่ส่วนที่สนใจจึงจะเข้าถึงได้

สำหรับกรณีที่อยู่ระหว่างการพิจารณา กำไรสะสมสำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษีมีจำนวน 757,100.98 รูเบิลและ 946,374.52 รูเบิลตามลำดับ

หากต้องการตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณคุณควรใช้บริการของโปรแกรม 1C โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคลิกปุ่ม "เพิ่มเติม" คุณจะสามารถแสดงธุรกรรมทั้งหมดเป็นเอกสารแยกต่างหากพร้อมความสามารถในการกำหนดค่าคอลัมน์ที่แสดง

การวิเคราะห์ธุรกรรมแสดงให้เห็นว่าการคำนวณทั้งหมดถูกต้อง:

1,215,000 – 185,339 – 70,000 – 13,286 – 189,274 = 757,100 รูเบิล

สำหรับความแตกต่างระหว่างการบัญชีทั้งสองประเภทนั้นมีจำนวน 189,274 รูเบิลซึ่งสอดคล้องกับจำนวนภาษีเงินได้ค้างจ่าย

การดำเนินการสุดท้ายคือการกระทบยอดยอดดุลของบัญชี 90-91 และ 99 ทั้งหมดต้องมีค่าเป็นศูนย์ หลังจากนั้น งบดุลจะถูกสร้างขึ้นสำหรับเดือนสุดท้ายของปี รูปด้านล่างแสดงให้เห็นถึงการมียอดคงเหลือเป็นศูนย์นั่นคือยืนยันความถูกต้องของการปฏิรูปงบดุล

การปฏิรูปงบดุลคือการตัดจำหน่ายกำไร (ขาดทุน) ที่บริษัทได้รับในปีการเงินที่ผ่านมา การปฏิรูปจะดำเนินการในวันที่ 31 ธันวาคมหลังจากธุรกรรมทางธุรกิจครั้งสุดท้ายของบริษัทปรากฏในการบัญชี

การปฏิรูปงบดุลประกอบด้วยสองขั้นตอน:

บัญชีที่มีการบันทึกรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลลัพธ์ทางการเงินของบริษัทจากกิจกรรมของบริษัทในระหว่างปีจะถูกปิด เหล่านี้คือบัญชี 90 "การขาย" และ 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น";

รวมถึงผลลัพธ์ทางการเงินที่บริษัทได้รับในปีที่ผ่านมาเป็นส่วนหนึ่งของกำไรสะสมหรือผลขาดทุนที่ยังไม่ได้เปิดเผย

วิธีปิดบัญชี 90 และ 91

ในการบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายอาจมีได้หลายประเภท:

สำหรับกิจกรรมปกติซึ่งแสดงอยู่ในบัญชี 90 "การขาย"

อื่น ๆ (การดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการ) ซึ่งบันทึกไว้ในบัญชี 91 “ รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น”

ผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับกิจกรรมปกติจะแสดงอยู่ในบัญชี 90 "การขาย" ตามผังบัญชีบัญชีย่อยจะเปิดขึ้น:

90-1 “รายได้”;

90-2 “ต้นทุนขาย”;

90-3 “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”;

90-4 “ภาษีสรรพสามิต”;

90-9 “กำไร/ขาดทุนจากการขาย”

ทำเช่นนี้:

ก) ยอดเครดิตของบัญชีย่อย 90-1 ถูกปิดโดยการผ่านรายการ:

เดบิต 90-1 เครดิต 90-9

บัญชีย่อย 90-1 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

b) ยอดเดบิตของบัญชีย่อย 90-2, 90-3, 90-4 ฯลฯ ถูกปิดด้วยธุรกรรม:

เดบิต 90-9 เครดิต 90-2 (90-3, 90-4...)

บัญชีย่อย 90-2 (90-3, 90-4...) ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

จากผลของรายการ ยอดเดบิตและเครดิตในบัญชีย่อยของบัญชี 90 จะเท่ากัน ดังนั้น ณ วันที่ 1 มกราคมของปีถัดไป ยอดคงเหลือของทั้งบัญชี 90 โดยรวมและสำหรับบัญชีย่อยทั้งหมดที่เปิดไว้จะเท่ากับศูนย์

ตัวอย่าง

ในปี 2558 Aktiv CJSC ได้รับรายได้จากการขายสินค้าจำนวน 1,180,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 180,000 รูเบิล) ต้นทุนขายคือ 600,000 รูเบิล ค่าใช้จ่ายในการขายสินค้า - 170,000 รูเบิล

เดบิต 62 เครดิต 90-1

1,180,000 รูเบิล - สะท้อนรายได้จากการขายสินค้า

เดบิต 90-3 เครดิต 68 บัญชีย่อย “การคำนวณ

180,000 ถู - ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ;

เดบิต 90-2 เครดิต 41

600,000 ถู - ตัดต้นทุนสินค้าขายออก

เดบิต 90-2 เครดิต 44

170,000 ถู - ตัดค่าใช้จ่ายในการขาย;

เดบิต 90-9 เครดิต 99

230,000 ถู (1,180,000 - 180,000 - 600,000 - 170,000) - สะท้อนถึงกำไรจากการขาย

ในวันที่ 31 ธันวาคม 2558 นักบัญชี Aktiva จะต้องปิดบัญชีย่อยทั้งหมดไปยังบัญชี 90 ในการดำเนินการนี้คุณต้องสร้างรายการต่อไปนี้:

เดบิต 90-1 เครดิต 90-9

1,180,000 รูเบิล - บัญชีย่อย 90-1 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

เดบิต 90-9 เครดิต 90-2

770,000 ถู (600,000 + 170,000) - บัญชีย่อย 90-2 ถูกปิด ณ สิ้นปี

เดบิต 90-9 เครดิต 90-3

180,000 ถู - บัญชีย่อย 90-3 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

การบัญชีสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานและที่ไม่ได้ดำเนินการดำเนินการในบัญชี 91 “ รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” บัญชีย่อยต่อไปนี้ถูกเปิดสำหรับบัญชีนี้:

91-1 “รายได้อื่น”;

91-2 “ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ”;

91-9 “ยอดคงเหลือของรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น”

หลังจากที่คุณปิดบัญชีย่อยไปยังบัญชี 90 แล้ว คุณจะต้องปิดบัญชีย่อยทั้งหมดที่เปิดไปยังบัญชี 91 “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น”

ทำเช่นนี้:

เดบิต 91-1 เครดิต 91-9

บัญชีย่อย 91-1 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

เดบิต 91-9 เครดิต 91-2

บัญชีย่อย 91-2 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

ตัวอย่าง

ในปี 2559 CJSC Aktiv ได้รับรายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์จำนวน 2,360 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 360 รูเบิล) ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาทรัพย์สินให้เช่าจำนวน 3,600 รูเบิล การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ไม่ใช่เรื่องปกติสำหรับ Aktiva

นักบัญชี Aktiva จัดทำรายการต่อไปนี้:

เดบิต 76 เครดิต 91-1

2360 ถู - ค่าเช่าค้างจ่ายสำหรับรอบระยะเวลารายงาน

เดบิต 91-2 เครดิต 68 บัญชีย่อย “การคำนวณ

360 ถู - มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าเช่า

เดบิต 91-2 เครดิต 02 (70, 69...)

3600 ถู - สะท้อนต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการเช่าทรัพย์สิน

เดบิต 99 เครดิต 91-9

1,600 ถู (2360 - 360 - 3600) - สะท้อนถึงความสูญเสียจากกิจกรรมอื่นขององค์กร

ในวันที่ 31 ธันวาคม 2559 นักบัญชี Aktiva จะต้องปิดบัญชีย่อยทั้งหมดไปยังบัญชี 91 ในการดำเนินการนี้คุณต้องสร้างรายการต่อไปนี้:

เดบิต 91-1 เครดิต 91-9

2360 ถู - บัญชีย่อย 91-1 ถูกปิดเมื่อสิ้นปี

เดบิต 91-9 เครดิต 91-2

3960 ถู (360 + 3600) - บัญชีย่อย 91-2 ถูกปิดในช่วงปลายปี

วิธีตัดผลทางการเงิน

ทุกเดือน นักบัญชีจะกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินโดยการเปรียบเทียบมูลค่าการซื้อขายในบัญชี 90 และ 91 เขาตัดผลนี้ไปยังบัญชี 99 "กำไรและขาดทุน"

ทรงสะท้อนผลจากกิจกรรมปกติดังนี้

เดบิต 90-9 เครดิต 99

สะท้อนถึงผลกำไรจากกิจกรรมปกติ

เดบิต 99 เครดิต 90-9

สะท้อนถึงความสูญเสียจากกิจกรรมปกติ

นักบัญชีสะท้อนถึงผลลัพธ์ของกิจกรรมอื่น ๆ ดังนี้

เดบิต 91-9 เครดิต 99

กำไรจากกิจกรรมอื่นสะท้อนให้เห็น

เดบิต 99 เครดิต 91-9

ขาดทุนจากกิจกรรมอื่นสะท้อนให้เห็น

โปรดทราบ: รายได้และค่าใช้จ่ายพิเศษจะถูกบันทึกโดยตรงในบัญชี 99 "กำไรและขาดทุน" นอกจากนี้ยังสะท้อนถึงยอดคงค้างของภาษีเงินได้ เช่นเดียวกับค่าปรับสำหรับการละเมิดภาษี

เป็นผลให้มีการสร้างยอดเครดิต (กำไร) หรือเดบิต (ขาดทุน) ในบัญชี 99 ยอดดุลนี้ถูกตัดออกเป็นรายการสุดท้ายของปีที่รายงาน เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้เดินสายไฟ:

ถ้าสิ้นปีบริษัทมีกำไร

เดบิต 99 เครดิต 84

กำไรสุทธิ (สะสม) ของปีที่รายงานถูกตัดออก

หากสิ้นปีบริษัทขาดทุน

เดบิต 84 เครดิต 99

ผลขาดทุนสุทธิ (ที่เปิดเผย) ของปีที่รายงานจะสะท้อนให้เห็น

ตัวอย่าง

ณ สิ้นปี 2560 Aktiv CJSC ได้รับ:

กำไรจากกิจกรรมปกติ (การหมุนเวียนเครดิตในบัญชี 99) จำนวน 230,000 รูเบิล

ขาดทุนจากกิจกรรมอื่น ๆ (มูลค่าการซื้อขายเดบิตในบัญชี 99) จำนวน 1,600 รูเบิล

นอกจากนี้ บริษัท ยังประเมินภาษีเงินได้จำนวน 72,000 รูเบิล และเสียค่าปรับภาษีจำนวน 1,500 รูเบิล

ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2017 “สินทรัพย์” จะบันทึกกำไรจำนวน 154,900 รูเบิล (230,0000 - - 1600 - 72,000 - 1500) ในรายการสุดท้ายในเดือนธันวาคม นักบัญชีจะรวมจำนวนเงินนี้ในกำไรสะสม

สิ่งนี้จะสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชี:

เดบิต 99 เครดิต 84

154,900 รูเบิล - กำไรสุทธิ (สะสม) ปี 2560 ตัดออกแล้ว

ผู้ถือหุ้นของ Aktiv จะตัดสินใจว่าจะกระจายผลกำไรนี้ที่ไหนในปี 2561

รายการสุดท้ายที่นักบัญชีทำ ณ สิ้นปีในการขาย รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น และบัญชีกำไรคือรายการการปฏิรูปงบดุล เราจะอธิบายในการปรึกษาหารือว่าการปฏิรูปงบดุลซึ่งดำเนินการในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปีประกอบด้วยอะไรบ้าง

ขั้นตอนที่ 1: ปิดบัญชี 90

เราขอเตือนคุณว่าโดยปกติแล้วบัญชีย่อยต่อไปนี้จะเปิดสำหรับบัญชี 90 "การขาย" (คำสั่งกระทรวงการคลังลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 หมายเลข 94n):

• 90-1 “รายได้”;
• 90-2 “ต้นทุนขาย”;
• 90-3 “ภาษีมูลค่าเพิ่ม”;
• 90-9 “กำไร/ขาดทุนจากการขาย”

บัญชีสังเคราะห์ 90 (“ยุบ”) ถูกปิดทุกเดือนและไม่มียอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน อย่างไรก็ตาม ในระหว่างปี ยอดเดบิตหรือเครดิตจะสะสมในบัญชีย่อยถึงบัญชี 90 ขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีย่อย ดังนั้นเนื่องจากรายได้สะท้อนให้เห็นเช่นในรายการบัญชี D 62 - K 90-1 ยอดเครดิตจะสะสมในบัญชีย่อย 90-1 ในระหว่างปี และเนื่องจากต้นทุนขายถูกตัดออกไปเช่นโดยการผ่านรายการ D 90-2 - K 43 บัญชีย่อย 90-2 จึงมียอดเดบิตคงเหลือในแต่ละวันที่รายงานในระหว่างปี

และเฉพาะวันที่ 31 ธันวาคมเท่านั้น บัญชีย่อยไปยังบัญชี 90 จะถูกปิด: บัญชีย่อย 90-2, 90-3 เป็นต้น ปิดบัญชีย่อย 90-9 แล้ว ตัวอย่างเช่น บัญชีย่อย 90-2 ณ สิ้นปีจะถูกปิดดังนี้:

บัญชีย่อยเดบิต 90-9 - บัญชีย่อยเครดิต 90-2

หลังจากตัดยอดเดบิตทั้งหมดของบัญชีย่อยไปยังบัญชี 90 ไปยังบัญชีย่อย 90-9 แล้ว จำเป็นต้องปิดบัญชีย่อย 90-1 ไปยังบัญชีย่อย 90-9 นี้:

เดบิตของบัญชีย่อย 90-1 - เครดิตของบัญชีย่อย 90-9

รายการบัญชีนี้จะรีเซ็ตบัญชีย่อย 90-1 และ 90-9 พร้อมกัน

ขั้นตอนที่ 2: ปิดบัญชี 91

โดยปกติแล้วบัญชีย่อยต่อไปนี้จะเปิดสำหรับบัญชี 91“ รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น”:

• 91-1 “รายได้อื่น”;
• 91-2 “ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ”;
• 91-9 “ยอดคงเหลือของรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น”

เช่นเดียวกับบัญชี 90 ในบัญชี 91 ในเครดิตของบัญชีย่อย 91-1 ยอดเครดิตของรายได้สะสมในระหว่างปีและในเดบิตของบัญชีย่อย 91-2 ยอดเดบิตของค่าใช้จ่าย บัญชีย่อย 91-9 สามารถมีได้ทั้งยอดเครดิตและเดบิต ขึ้นอยู่กับว่ามีกำไรหรือขาดทุนมากกว่าในระหว่างปี ในเวลาเดียวกัน บัญชีสังเคราะห์ 91 เช่นเดียวกับบัญชี 90 จะถูกปิดทุกสิ้นเดือนและไม่มียอดคงเหลือ

ณ สิ้นปี ยอดเดบิตของบัญชีย่อยของบัญชี 91 จะถูกตัดไปยังบัญชีย่อย 91-9:

บัญชีย่อยเดบิต 91-9 - บัญชีย่อยเครดิต 91-2

จากนั้นบัญชีย่อย 91-1 โดยการเปรียบเทียบกับบัญชีย่อยสำหรับบัญชี 90 จะถูกปิดไปยังบัญชีย่อย 91-9:

บัญชีย่อยเดบิต 91-1 - บัญชีย่อยเครดิต 91-9

ขั้นตอนที่ 3: ปิดบัญชี 99

ในกรณีที่กำไรและขาดทุนจากกิจกรรมปกติและการดำเนินงานอื่นถูกตัดออกทุกเดือนในระหว่างปี กำไรและขาดทุนจากกิจกรรมปกติและการดำเนินงานอื่นๆ จะถูกปิดในช่วงปลายปีด้วย การปฏิรูปกำไรคือเมื่อบัญชี 99 ถูกปิดไปยังบัญชี 84 “กำไรสะสม (ขาดทุนที่เปิดเผย)” ภายในรายการสุดท้ายของเดือนธันวาคม และด้วยเหตุนี้จึงรีเซ็ตเป็นศูนย์

หากกำไรรวมของกิจกรรมทุกประเภท ณ สิ้นปีคือ:

บัญชีเดบิต 99 - บัญชีเครดิต 84

หากสิ้นปีจบลงด้วยการขาดทุน:

บัญชีเดบิต 84 - บัญชีเครดิต 99

การปฏิรูปสมดุล: ตัวอย่าง

เมื่อใช้โปรแกรมการบัญชีพิเศษ การปฏิรูปงบดุล ณ สิ้นปีจะดำเนินการโดยอัตโนมัติ

ให้เราแสดงตัวอย่างวิธีการดำเนินการการปฏิรูปด้วยตนเอง

สมมติว่า ณ สิ้นปียอดคงเหลือต่อไปนี้ถูกสะสมในบัญชี 90 และ 91:

ให้เราสะท้อนการปิดบัญชีย่อยไปยังบัญชี 90 และ 91:

การดำเนินการ	เดบิตบัญชี	เครดิตบัญชี	จำนวนถู
การปิดบัญชีย่อย 90-2 สะท้อนให้เห็น	90-9	90-2	821 370,92
การปิดบัญชีย่อย 90-3 สะท้อนให้เห็น	90-9	90-3	207 101,95
การปิดบัญชีย่อย 90-9 และ 90-1 สะท้อนให้เห็น	90-1	90-9	1 357 668,37
การปิดบัญชีย่อย 91-2 สะท้อนให้เห็น	91-9	91-2	217 029,01
การปิดบัญชีย่อย 91-9 และ 91-1 สะท้อนให้เห็น	91-1	91-9	101 367,17

เราจะดำเนินการปฏิรูปงบดุลให้เสร็จสิ้นด้วยรายการบัญชีสำหรับการปิดบัญชี 99

รายการทางบัญชีครั้งสุดท้ายของปีคืออะไร? แน่นอนว่านี่คือการปฏิรูปความสมดุล ในระหว่างขั้นตอนนี้ บัญชีจะถูกปิดเพื่อบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมขององค์กร การดำเนินการนี้ดำเนินการค่อนข้างน้อย - เพียงปีละครั้ง ดังนั้นจึงไม่ผิดที่จะจดจำวิธีการดำเนินการในโปรแกรม 1C: Enterprise Accounting 8

ธุรกรรมใดบ้างที่ถูกสร้างขึ้นทุกเดือน?

ก่อนอื่นเรามาดูกันว่างบดุลของบัญชีที่เราสนใจในระหว่างปีจะเป็นอย่างไร
บัญชี 90 และ 91 จะต้องปิดทุกสิ้นเดือน

ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือจะสะสมอยู่ในบัญชีย่อยตลอดทั้งปี

ในการประมวลผลการปิดบัญชีเดือน เราจะเห็นการดำเนินการ "การปิดบัญชี 90, 91"

เมื่อดำเนินการนี้ จะมีการเปรียบเทียบการหมุนเวียนเดบิตและเครดิตในบัญชี 90, 91 และสร้างผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับแต่ละบัญชี
การผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้นระหว่างบัญชี 99 ถึง 90.09/91.09 บัญชีใดจะแสดงเป็นเดบิตและเป็นเครดิตขึ้นอยู่กับว่าได้กำไรหรือขาดทุนเมื่อสิ้นเดือน

ดังนั้นในบัญชี 99 จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่ได้รับในปีปัจจุบันจึงเกิดขึ้นและสะสม

จะเกิดอะไรขึ้นในช่วงปลายปี?

เมื่อปิดเดือนธันวาคม การดำเนินการอื่นจะปรากฏขึ้น - การปฏิรูปงบดุล

เมื่อดำเนินการแล้ว บัญชีย่อยทั้งหมดในบัญชี 90 และ 91 จะถูกปิด และผลลัพธ์ทางการเงินขั้นสุดท้ายจะถูกโอนจาก 99 บัญชีเป็น 84 บัญชี

งบดุลหลังการปฏิรูปงบดุลมีลักษณะดังนี้:

หากกำไรสุทธิแสดงอยู่ในบัญชี 84 ณ สิ้นปีก็สามารถแบ่งให้ผู้ก่อตั้งได้โดยการจ่ายเงินปันผล ฉันได้พูดคุยโดยละเอียดเกี่ยวกับการสะท้อนของธุรกรรมดังกล่าวในบทความการคำนวณเงินปันผลใน 1C: การบัญชีองค์กร 8

มาเป็นเพื่อนกันใน

VAT ไม่จำเป็นต้องปิดบัญชีต้นทุน แต่ถ้าคุณมองให้ลึกยิ่งขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากกำลังดำเนินการอยู่ จำเป็นต้องดำเนินการตามขั้นตอนการปิดเดือนใน 1C 8.3

ก่อนที่จะจัดทำรายงานใน 1C 8.3 คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนการกำกับดูแล - เมนูการดำเนินงาน – ปิดเดือน:

จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อปิดเดือนใน 1C 8.3 Accounting 3.0 เช่นเดือนธันวาคม 2558 ทุกบรรทัดถูกเน้นด้วยสีเขียว ซึ่งหมายความว่าปิดเดือนได้สำเร็จ:

ข้อผิดพลาดในลำดับการประมวลผลเอกสารใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0

ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนใน 1C 8.3 ข้อมูลทางบัญชีจะได้รับการตรวจสอบและอัปเดตนั่นคือลำดับของการประมวลผลเอกสารจำเป็นต้องได้รับการกู้คืน

ลำดับการประมวลผลเอกสารที่ไม่ถูกต้องใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 อาจส่งผลต่อความถูกต้องของการคำนวณต้นทุนต้นทุนของการตัดสินค้าคงเหลือความถูกต้องของการสะท้อนการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ฯลฯ

เมื่อเอกสารถูกโพสต์แบบไม่เรียงลำดับใน 1C 8.3 บรรทัด "การโพสต์เอกสารซ้ำเป็นเวลาหนึ่งเดือน" จะถูกเน้นด้วยสีเทาและคุณต้องกู้คืนลำดับของเอกสาร:

การกู้คืนลำดับเอกสารใน 1C 8.3 คืออะไร

ตัวอย่างเช่น ผู้ใช้ 1C 8.3 แก้ไขธุรกรรมลงวันที่ 2 ธันวาคม 2558 เพื่อรับเงินเข้าบัญชีปัจจุบัน สมมติว่านี่เป็นการดำเนินการเพื่อรับเงินทดรอง ดังนั้น จึงไม่สามารถใช้เงินทดรองจ่ายเพิ่มเติมกับคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงเดียวกันได้ ส่งผลให้การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้อง ดังนั้นใน 1C 8.3 จึงเป็นสิ่งสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งก่อนที่จะร่างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อปิดเดือนและกู้คืนลำดับของเอกสาร

การวิเคราะห์ผลการปิดบัญชีสิ้นเดือนและยอดคงเหลือในบัญชีใน 1C 8.3

เครื่องมือใน 1C 8.3 สำหรับการวิเคราะห์ผลลัพธ์การปิดเดือน:

• ใบรับรองและการคำนวณ
• ยอดคงเหลือของบัญชีการบัญชี (BU และ NU) ใน .

มีความจำเป็นต้องวิเคราะห์ข้อมูลในใบรับรองตลอดจนยอดคงเหลือในบัญชีที่เกิดขึ้น ณ สิ้นเดือน ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับยอดคงเหลือในบัญชีซึ่งมีความแตกต่างระหว่างการบัญชีและการประมาณการทางบัญชี

ความช่วยเหลือและการคำนวณใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0

ข้อมูลจากการคำนวณอ้างอิงจะถูกนำมาเป็นข้อมูลสำหรับการลงทะเบียนทางบัญชี ใบรับรองการคำนวณมีข้อมูลที่เป็นประโยชน์ซึ่งคุณสามารถเข้าใจได้ว่าเกิดอะไรขึ้นเมื่อคำนวณค่าเสื่อมราคาตัดค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี ฯลฯ:

ใบรับรองและการคำนวณจะได้รับการตรวจสอบและวิเคราะห์ในรายละเอียดเพิ่มเติม

ยอดคงเหลือของบัญชีการบัญชี (BU และ NU) ในงบดุลใน 1C 8.3

วัตถุสำหรับการวิเคราะห์ยังเป็นยอดคงเหลือของการบัญชีและบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ในงบดุล

หลังจากปิดเดือนใน 1C 8.3 คุณต้องสร้างงบดุล:

มาสร้างใน 1C 8.3 OSV สำหรับปี 2558 กัน:

ใน SALT จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องใส่ใจกับบัญชีที่มียอดคงเหลือในรูปแบบของความแตกต่างระหว่างการประเมินในการบัญชีและการบัญชีภาษี สิ่งนี้ใช้กับ OSNO เป็นหลักเนื่องจากสำหรับระบบภาษีแบบง่ายจะมีการบัญชีเท่านั้น

ในรูปแบบ OSV – แสดงการตั้งค่า:

บนแท็บตัวบ่งชี้ คุณสามารถเปิดใช้งานการบัญชีและการบัญชีภาษีได้:

เมื่อสร้าง OSV ใน 1C 8.3 คุณสามารถทำการวิเคราะห์สิ่งตกค้างได้:

ส่วนที่เหลือแต่ละรายการสามารถถอดรหัสได้และ OSV เปิดเผย:

ข้อผิดพลาดเมื่อปิดบัญชี 25, 26, 90, 91 ใน 1C 8.3

จากการวิเคราะห์ผลการปิดเดือนและยอดบัญชี ณ สิ้นเดือน ควรมี:

• 25 “ ค่าใช้จ่ายการผลิตทั่วไป”;
• 26 “ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไป”:

• 90 "การขาย" ยอดคงเหลือสำหรับการบัญชีสังเคราะห์เท่านั้น เนื่องจากยอดคงเหลือในบัญชีย่อยยังคงอยู่จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม:

• 91 “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” เฉพาะยอดคงเหลือในบัญชีสังเคราะห์ เนื่องจากยอดคงเหลือในบัญชีย่อยยังคงอยู่จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม:

หากบัญชี 1C 8.3 25, 26, 90, 91 ไม่ได้ถูกปิดเมื่อสิ้นเดือนและยังมียอดคงเหลืออยู่ คุณต้องหาสาเหตุว่าสาเหตุคืออะไร

ข้อผิดพลาดเมื่อปิดบัญชี 20, 44 ใน 1C 8.3

เมื่อถึงสิ้นเดือน คุณจะต้องตรวจสอบยอดเงินคงเหลือในบัญชีต่อไปนี้:

• 20 “การผลิตหลัก” – สำหรับปริมาณการผลิตที่ยังไม่เสร็จหรืองานหรือบริการที่ยังไม่เสร็จ
• 44 “ ต้นทุนการกระจาย” - จำนวนต้นทุนการขนส่งและการจัดซื้อหากตามกฎของนโยบายการบัญชีจะกระจายตามยอดคงเหลือของสินค้าในคลังสินค้า

หากไม่ได้ปิดบัญชี 1C 8.3 20 และ 44 คุณต้องเปิดผ่าน SALT และดูว่าเหตุใดจึงเกิดยอดคงเหลือ บัญชี 20 อาจมียอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน นี่อาจเป็น " ":

หากใน 1C 8.3 ไม่ได้ปิดบัญชีที่ 20 จำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลการผลิตใน "งานระหว่างดำเนินการ" หากบริการเหล่านี้เป็นบริการที่ยังไม่เสร็จสิ้น จำเป็นต้องกระทบยอดการคำนวณ

หากไม่ได้ปิดบัญชี 1C 8.3 44 และมียอดคงเหลือก็สามารถทำได้ก็ต่อเมื่อ TZR คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ในบัญชี 44 ซึ่งจะกระจายเมื่อสิ้นเดือน หาก TZR ไม่รวมอยู่ในต้นทุนของสินค้า แต่ถูกนำมาพิจารณาในบัญชี 44 บัญชี 44 อาจไม่ถูกปิด กรณีอื่นต้องปิดบัญชี 44

ข้อผิดพลาดในการปฏิรูปงบดุล ณ สิ้นปีใน 1C 8.3

ใน 1C 8.3 ณ สิ้นปี งบดุลจะได้รับการปรับปรุงใหม่ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีในเดือนธันวาคม ในกรณีนี้ คุณต้องคำนึงถึง:

• ไม่ควรมียอดคงเหลือในบัญชีย่อยและยอดคงเหลือในบัญชีสังเคราะห์ 90, 91 และ 99 จากข้อมูลของ SALT จำเป็นต้องปิดบัญชี 90, 91 และ 99 ให้สมบูรณ์
• ต้องกำหนดโดยนับ 84:
• – จากเงินกู้ 84 บัญชี – กำไร ณ สิ้นปี;
• – เดบิต 84 บัญชี – ขาดทุน ณ สิ้นปี:

เหตุใดบัญชี 20,25,26,44,90,96 จึงไม่ปิดสิ้นเดือน เตรียมงบการเงินอย่างไร เหตุใดยอดคงเหลือในบัญชีจึงเกิดขึ้นเมื่อจัดเตรียมการคืนภาษีเงินได้ เราดูการบัญชีภาษีที่