ฉันจำเป็นต้องมีบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือไม่? คำถาม: ผู้ประกอบการรายบุคคลควรมีบัญชีกระแสรายวันหรือไม่? เหตุใดผู้ประกอบการรายบุคคลจึงควรเปิดบัญชีกระแสรายวัน?
เริ่มต้นกิจกรรมทางการเงินของคุณ ผู้ประกอบการแต่ละรายมีสิทธิ์เปิดบัญชีปัจจุบันในธนาคารที่เลือก- ตามกฎหมายการกระทำดังกล่าวไม่บังคับ
แต่นักธุรกิจเหล่านั้นที่ตัดสินใจละเลยสิทธินี้ในกระบวนการดำเนินธุรกิจอาจต้องเผชิญกับคำถามว่าจะชำระเงินให้กับพันธมิตรอย่างไรและในขณะเดียวกันก็ไม่ละเมิดวินัยทางการเงิน ในสถานการณ์เช่นนี้ การมีบัญชีกระแสรายวันอาจกลายเป็นสิ่งจำเป็น
จำเป็นแค่ไหนในปี 2562
ควรสังเกตทันทีว่าในปี 2562 ขั้นตอนในการเปิดบัญชีปัจจุบันโดยผู้ประกอบการแต่ละรายยังคงอยู่ เหมือนกัน- ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำข้อตกลงตามความสมัครใจหรือในกรณีที่มีความจำเป็นเร่งด่วน
บัญชีเดินสะพัดมีหน้าที่ทางเศรษฐกิจที่สำคัญ ช่วยแยกเงินส่วนบุคคลออกจากทรัพยากรทางการเงินที่ได้รับจากกิจกรรมทางธุรกิจ
นอกจากนี้ การรับรายได้ที่จัดทำเป็นเอกสารยังอำนวยความสะดวกในการรายงานและลดความยุ่งยากในการควบคุมการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา
ความพร้อมของรายละเอียดธนาคารให้บริการ การรับประกันเพิ่มเติมเมื่อสรุปความสัมพันธ์ตามสัญญากับคู่ค้าทางธุรกิจ การหมุนเวียนเงินสดซึ่งสะท้อนอยู่ในใบแจ้งยอดธนาคารสามารถยืนยันความสามารถในการละลายของนักธุรกิจเมื่อได้รับเงินที่ยืมมา ธนาคารยินดีอย่างยิ่งที่จะออกสินเชื่อให้กับลูกค้าที่มีกิจกรรมทางการเงินที่มั่นคง
ความจำเป็นในการบังคับเปิดบัญชีกระแสรายวันกับผู้ประกอบการจะเกิดขึ้นเฉพาะในกรณีที่การชำระหนี้ระหว่างคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงเดียวเกินจำนวนที่ จำกัด 100,000 รูเบิล- นอกจากนี้ เมื่อชำระค่าสินค้าจำนวนมาก ผู้ค้าส่งรายใหญ่ต้องการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยเฉพาะ
เนื่องจากบัตรพลาสติกมักใช้เมื่อทำงานกับลูกค้าในการค้าปลีก ความจำเป็นในการเปิดบัญชีกระแสรายวันจึงเพิ่มขึ้นทุกปีเท่านั้น
เป็นไปได้ไหมที่จะใช้บัญชีส่วนตัวเมื่อทำธุรกิจ?
ในการดำเนินธุรกิจ ผู้ประกอบการจำนวนมากใช้บัญชีธนาคารส่วนตัวเพื่อเก็บเงิน สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการได้รับบางส่วน ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ:
- ค่าธรรมเนียมในการให้บริการบัญชีที่เปิดสำหรับบุคคลนั้นถูกกว่ามาก
- ข้อจำกัดในการถอนเงินสดไม่เข้มงวดเท่ากับการทำธุรกรรมในบัญชีกระแสรายวัน
จากมุมมองของลูกค้าธนาคาร บัญชีเหล่านี้ไม่ได้มีความแตกต่างกันมากนักในแง่อื่นๆ นอกจากนี้ยังสามารถโอนเงินจากบุคคลที่สามเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณได้
ผู้ประกอบการมีสิทธิ์ชำระภาษีและชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ นอกจากนี้ เพื่อความสะดวกของลูกค้า ธนาคารจะออกบัตรพลาสติกสำหรับบัญชี ซึ่งคุณสามารถชำระเงินระยะไกลผ่านระบบธนาคาร-ลูกค้าได้
ผู้ประกอบการบางรายใช้บัญชีเงินฝากในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ แต่สิ่งนี้ไม่สะดวกเสมอไป เนื่องจากการจัดเก็บเงินประเภทนี้มีข้อจำกัดมากมายและมีค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติมเมื่อชำระเงินกับบุคคลที่สาม
ความเสี่ยงในการใช้บัญชีกระแสรายวันมีอะไรบ้าง?
ตามข้อบังคับของธนาคารกลาง บัญชีกระแสรายวันและเงินฝากของบุคคลสามารถใช้เพื่อสะสมเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์เท่านั้น สำหรับธุรกิจ ธนาคารจะต้องเปิดบัญชีกระแสรายวัน แต่ถึงกระนั้นก็ไม่มีบทลงโทษสำหรับการใช้บัญชีเพื่อวัตถุประสงค์อื่นโดยสถาบันการเงิน
เพื่อให้สามารถควบคุมการไหลของเงินทุนเพิ่มเติมได้ ธนาคารบางแห่งขอให้ระบุวลีที่ระบุในเอกสารการชำระเงินว่าการโอนเงินไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ แต่การกระทำดังกล่าวผิดกฎหมาย
ในทางกลับกัน ผู้ประกอบการไม่ได้ซื่อสัตย์กับธนาคารเสมอไป และเมื่อตกลงกับคู่สัญญา พวกเขาจะไม่เปิดเผยพื้นฐานที่แท้จริงสำหรับการชำระเงิน
ลักษณะการทำงานนี้คุกคาม IP ความเสี่ยงบางอย่าง:
- ประการแรก องค์กรทางการเงินอาจชะลอการโอนเงินหากคู่สัญญาระบุในบรรทัดว่าผู้รับ "IP Petrov P.P. " และไม่ใช่แค่ "Petrov P.P. " ธนาคารชี้แจงความล่าช้านี้โดยบอกว่าชื่อของผู้รับไม่ตรงกับเจ้าของบัญชีกระแสรายวัน และไม่สามารถระบุการชำระเงินได้
- ประการที่สอง การใช้อาจทำให้เกิดความสับสนในหมู่ผู้ซื้อ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้ประกอบการขอไม่ระบุว่าผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นผู้รับ ค่อนข้างเป็นไปได้ที่การไหลของเอกสารที่จัดเตรียมในลักษณะนี้จะกระตุ้นความสนใจในหมู่หน่วยงานตรวจสอบ ใบเสร็จรับเงินในนามของบุคคลอาจถูกนำไปใช้โดยไม่ได้ตั้งใจสำหรับฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้ซึ่งเป็นผลมาจากการที่สำนักงานสรรพากรจะเรียกเก็บค่าปรับและค่าปรับและกองทุนจะคำนวณเงินสมทบใหม่
- ประการที่สามหากสถานการณ์เกิดขึ้นเมื่อผู้ประกอบการจำเป็นต้องส่งคืนการชำระเงินที่โอนมาจากงบประมาณหรือกองทุนอย่างผิดพลาดสิ่งนี้แทบจะไม่สามารถทำได้ในบัญชีกระแสรายวัน
หากธนาคารตรวจพบการละเมิดเมื่อใช้บัญชีส่วนบุคคล สถาบันการเงินอาจยกเลิกข้อตกลงและปิดบัญชีได้ ธนาคารหลายแห่งเตือนลูกค้าเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้าว่าห้ามทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ในบัญชีกระแสรายวัน
เมื่อเริ่มเลือกสถาบันการเงิน คุณต้องทำความคุ้นเคยกับอันดับความน่าเชื่อถือก่อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาที่เศรษฐกิจไม่มั่นคงในประเทศ ซึ่งใบอนุญาตของธนาคารมักถูกเพิกถอน
สิ่งสำคัญคือต้องใช้เวลานานเท่าใดที่ลูกค้าจะไปถึงสาขาธนาคาร ทั้งนี้จำเป็นต้องเลือกสถาบันการเงินตามอาณาเขต
ข้อเท็จจริงที่สำคัญก็คือ ต้นทุนบริการบริหารจัดการเงินสดหักจากยอดเงินในบัญชีทุกเดือน ขนาดมีอัตราคงที่ซึ่งสามารถเพิ่มขึ้นได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเอกสารการชำระเงินที่ประมวลผล ธนาคารจะถอนเงินเพื่อเปิดบัญชีด้วย
หากลูกค้าจะใช้บริการของธนาคารลูกค้า คุณควรทราบราคาสำหรับบริการนี้ล่วงหน้า สถาบันบางแห่งกำหนดอัตราต่ำเพื่อดึงดูดลูกค้า ซึ่งเพิ่มขึ้นอย่างน่าอัศจรรย์หลังจากผ่านไปไม่กี่เดือน
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการชำระเงิน ผู้ประกอบการแต่ละรายควรสนใจจังหวะเวลาของการโอนเงิน ธนาคารที่เชื่อถือได้จะพยายามโอนเงินภายใน 24 ชั่วโมง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีการโอนภาษี
คุณต้องเลือกธนาคารอย่างระมัดระวังเนื่องจากสถาบันนี้ ความปลอดภัยทางการเงินของกองทุนขึ้นอยู่กับ- เมื่อเลือกคุณสามารถใช้คำแนะนำของเพื่อนและบทวิจารณ์ของลูกค้าได้
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับความต้องการบัญชีปัจจุบันสามารถพบได้ในวิดีโอนี้
จะต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง
แม้ว่าแพ็คเกจเอกสารในทุกธนาคารจะแตกต่างกัน แต่ก็มีรายการพื้นฐานที่ต้องจัดเตรียมเมื่อเปิดบัญชีปัจจุบัน:
- หนังสือเดินทางของผู้ประกอบการรายบุคคล
- หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
นอกเหนือจากที่กล่าวมาข้างต้น ธนาคารจะขอให้คุณกรอกใบสมัครเปิดบัญชี แบบสอบถามลูกค้าโดยละเอียด บัตรที่มีสิทธิ์ลงนาม และข้อตกลงการบริการชำระเงินสด หากเอกสารที่ให้มาทั้งหมดเป็นไปตามขั้นตอนขั้นตอนนี้จะใช้เวลาไม่นาน
เอกสารที่ธนาคารขอเปิดบัญชีต้องเป็นต้นฉบับ หากจำเป็น สถาบันการเงินเองก็จะทำสำเนาและรับรอง เป็นที่น่าสังเกตว่าเอกสารบางฉบับมีระยะเวลาจำกัด ตัวอย่างเช่น สารสกัดจาก Unified State Register of Individual Entrepreneurs ยังคงใช้ได้เป็นเวลา 30 วัน หลังจากช่วงนี้คุณจะต้องสั่งซื้อเอกสารใหม่
เมื่อลงนามในสัญญา คุณควรอ่านข้อกำหนดทั้งหมดอย่างละเอียดและทำความคุ้นเคยกับราคาที่กำหนด หากมีข้อสงสัย คุณควรขอคำแนะนำทางกฎหมาย
ธนาคารบางแห่งอาจขอให้ผู้ประกอบการแต่ละรายประทับตราไว้ จากข้อเท็จจริงที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถดำเนินธุรกิจได้โดยไม่ต้องประทับตราอย่างเป็นทางการ ผู้ประกอบการจำนวนมากยืนยันความสัมพันธ์ตามสัญญาด้วยลายเซ็นส่วนตัวเท่านั้น
ข้อดีและข้อเสียของการใช้ในกิจกรรม
จากมุมมองของความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจ บัญชีกระแสรายวันก็สามารถมีได้เช่นกัน เชิงบวก, ดังนั้น เชิงลบลักษณะเฉพาะ. หลังจากการวิเคราะห์ผลประโยชน์และต้นทุนอย่างละเอียดแล้ว ผู้ประกอบการแต่ละรายจะตัดสินใจเป็นรายบุคคลว่าเขาต้องการบัญชีกระแสรายวันหรือไม่
ข้อดีหลักสามารถสรุปได้ดังนี้:
ถึง ข้อเสียอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับบริการการจัดการเงินสดความจำเป็นในการเยี่ยมชมสถาบันสินเชื่อเพื่อรวบรวมและรับใบแจ้งยอด นอกจากนี้ หากคุณมีบัญชีกระแสรายวัน คุณต้องปฏิบัติตามวินัยบางประการที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บเงินสด
เห็นได้ชัดว่ามีข้อดีหลายประการในเรื่องนี้ ดังนั้นเพื่อสร้างกิจกรรมทางการเงินที่มีอารยธรรม สมควรมากกว่าที่จะเปิดบัญชีกระแสรายวันและมอบความไว้วางใจให้ธนาคารควบคุมการโอนเงิน
ผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานอย่างไรโดยไม่มีบัญชีกระแสรายวัน? รายละเอียดในวิดีโอ
บัญชีธนาคารไม่ได้เป็นตัวบ่งชี้ความมั่งคั่งของเจ้าของอีกต่อไป แต่เป็นเพียงเครื่องมือการชำระเงินที่สะดวกสบาย ตอนนี้เกือบทุกวินาทีจะมีบัตรพลาสติกสำหรับชำระเงิน และบัญชีธนาคารก็เชื่อมโยงกับบัตรนั้นด้วย ผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องมีบัญชีกระแสรายวันหรือเขามีสิทธิ์ชำระเงินผ่านบัญชีส่วนตัวหรือไม่?
คำถามอยู่ไกลจากการไม่ได้ใช้งาน หากบัญชีมีจุดประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัว ธนาคารจะคิดดอกเบี้ยจากเงินจำนวนนี้ และลูกค้าจะต้องชำระค่าธุรกรรมในบัญชีกระแสรายวัน แน่นอนว่าฉันไม่อยากเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ในบทความนี้ เราจะตอบคำถามที่พบบ่อยจากผู้ใช้ของเรา:
- เป็นไปได้หรือไม่ที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำงานโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
- ผู้ประกอบการมีสิทธิ์ระบุบัญชีส่วนตัวของเขาสำหรับการชำระเงินทางธุรกิจหรือไม่
- เป็นผู้ประกอบการรายบุคคลที่ต้องเปิดบัญชีกระแสรายวันเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ
- ผลที่ตามมาที่เป็นไปได้คืออะไรหากคุณไม่เปิดบัญชีกระแสรายวัน แต่ชำระเงินทางธุรกิจผ่านบัญชีส่วนตัว
- จำเป็นต้องชำระภาษีและเบี้ยประกันด้วยการโอนเงินผ่านธนาคารหรือไม่?
ทำไมต้องเปิดบัญชีกระแสรายวัน
ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถดำเนินการโดยไม่มีบัญชีกระแสรายวันได้หรือไม่? ใช่ หากคุณปฏิบัติตามวงเงินการชำระด้วยเงินสด (ไม่เกิน 100,000 รูเบิล) ภายในกรอบของข้อตกลงเดียว กับผู้ประกอบการรายอื่นหรือนิติบุคคล เมื่อชำระเงินให้กับพนักงานและบุคคลทั่วไป กฎหมายไม่ได้กำหนดข้อจำกัดไว้
ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการเช่าสำนักงานจากองค์กรการค้า ค่าเช่ารายเดือนคือ 10,000 รูเบิล ระยะเวลาการเช่าคือ 11 เดือน ซึ่งหมายถึงจำนวนเงินรวมภายใต้สัญญาคือ 110,000 รูเบิล ซึ่งเกินขีดจำกัดที่เป็นไปได้ ดังนั้นการชำระเงินจะต้องดำเนินการผ่านธนาคาร
ข้อสำคัญ: นิติบุคคลจะต้องเปิดบัญชีธนาคารทุกกรณี เหตุผลก็คือองค์กรมีสิทธิ์โอนภาษีโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้น ไม่มีข้อกำหนดดังกล่าวสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถชำระงบประมาณเป็นเงินสดหรือตามคำสั่งชำระเงินได้
โดยหลักการแล้ว หากถึงขีดจำกัดการชำระด้วยเงินสดกับผู้ประกอบการและองค์กรอื่นๆ คุณไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคาร คำถามคือสะดวกแค่ไหน? คุณสามารถชำระเงินให้คู่ของคุณเป็นเงินสดได้ที่แผนกบัญชีหรือที่ธนาคารโดยใช้ใบเสร็จ หากผู้ประกอบการรายบุคคลไม่เปิดบัญชีกระแสรายวันก็จะต้องเสียเวลาในการเดินทางและต่อคิว
นอกจากนี้ เมื่อทำธุรกรรมเงินสด คุณต้องปฏิบัติตามกฎซึ่งแม้ว่าจะอนุญาตให้มีขั้นตอนที่ง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย แต่ก็ค่อนข้างขัดแย้งกัน สุดท้ายนี้มีปัญหาเรื่องความมั่นคงในการจ่ายเงินสดและความปลอดภัยของเงิน ปรากฎว่าแม้ว่าจะไม่จำเป็นต้องใช้บัญชีกระแสรายวันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย แต่ในทางปฏิบัติกลับกลายเป็นว่าเป็นเรื่องยากที่จะทำโดยไม่ต้องชำระเงินผ่านธนาคาร
คุณวางแผนที่จะเปิดธุรกิจของคุณเองหรือไม่? อย่าลืมสำรองบัญชีกระแสรายวันของคุณ หากต้องการเลือกบัญชีกระแสรายวัน ให้ลองใช้เครื่องคำนวณภาษีธนาคารของเรา:
เครื่องคิดเลขจะเลือกข้อเสนอของธนาคารที่ได้เปรียบที่สุดสำหรับการชำระบัญชีและบริการเงินสดสำหรับธุรกิจของคุณ ป้อนปริมาณธุรกรรมที่คุณวางแผนจะดำเนินการต่อเดือน จากนั้นเครื่องคิดเลขจะแสดงอัตราภาษีของธนาคารโดยมีเงื่อนไขที่เหมาะสม
จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณใช้บัญชีส่วนตัวในธุรกิจ?
ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถใช้บัญชีส่วนตัวของเขาในธุรกิจได้หรือไม่? จนถึงปี 2014 มาตรา 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีข้อที่ห้ามโดยตรงในการใช้บัญชีกระแสรายวันของแต่ละบุคคลเพื่อกิจกรรมทางธุรกิจ ขณะนี้บทบัญญัติของรหัสภาษีนี้สูญเสียการบังคับใช้แล้ว แต่ในความเป็นจริงแล้ว การห้ามยังคงใช้อยู่ และผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถใช้บัญชีส่วนบุคคลในธุรกิจได้ ทำไม
- คำสั่งของธนาคารกลางหมายเลข 153-I ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2019 ห้ามการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือแนวปฏิบัติส่วนตัวในบัญชีกระแสรายวัน ธนาคารอาจปฏิเสธที่จะทำธุรกรรมหากพิจารณาว่ารายรับเงินสดคงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ
- หากคุณได้รับเงินจำนวนมากในฐานะบุคคลธรรมดา ไม่ใช่ในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล ให้เตรียมคำถามจากฝ่ายบริการรักษาความปลอดภัยของธนาคารเกี่ยวกับแหล่งที่มาของเงินทุนเหล่านี้ ธนาคารมีสิทธิที่จะหยุดธุรกรรมที่น่าสงสัยได้ ในฐานะส่วนหนึ่งของการต่อสู้กับการสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้ายและการฟอกเงิน
- พันธมิตรทางธุรกิจของคุณอาจปฏิเสธที่จะโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารปัจจุบันของแต่ละบุคคล เหตุผลก็คือ Federal Tax Service ในกรณีดังกล่าวจะพิจารณาตัวแทนภาษีและบังคับให้พวกเขาหักภาษีเงินได้ 13% จากจำนวนเงินที่โอนและโอนภาษีไปยังงบประมาณ
- พื้นฐานสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสำหรับคู่สัญญาของคุณคือข้อตกลงที่ทำกับผู้ประกอบการ หากคุณโอนเงินภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวไปยังบัญชีกระแสรายวันและไม่ใช่บัญชีกระแสรายวันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย ต้นทุนของการทำธุรกรรมจะยากที่จะพิสูจน์ให้หน่วยงานภาษีพิสูจน์ได้
- เจ้าหน้าที่ภาษีจะพยายามเก็บภาษีไม่เพียงแต่รายได้ที่ได้รับเข้าบัญชีส่วนบุคคลจากธุรกิจเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนส่วนบุคคลอื่น ๆ ของบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเป็นผู้ประกอบการด้วย
- ใน OSNO, USN Income ลบค่าใช้จ่าย, โหมด Unified Agricultural Tax, ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องยืนยันต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ในการชำระค่าใช้จ่ายจากบัญชีกระแสรายวันของบุคคลธรรมดา สรรพากร จะไม่รับลดฐานภาษี เป็นผลให้คุณจะต้องจ่ายภาษีเป็นจำนวนมาก
มาสรุปกัน คำตอบสำหรับคำถามหลักของบทความ: “เป็นไปได้ไหมที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำงานโดยไม่ต้องเปิดบัญชีกระแสรายวัน” เป็นบวก แต่ไม่ว่าผู้ประกอบการรายบุคคลจะต้องมีบัญชีกระแสรายวันหรือไม่ ให้ตัดสินใจด้วยตัวเอง ด้วยการชำระด้วยเงินสดเพียงอย่างเดียวหรือใช้บัญชีส่วนตัวของบุคคล คุณสามารถจำกัดตัวเองได้หลายวิธี:
- คุณไม่สามารถชำระเงินออนไลน์ได้ตลอดเวลาและสถานที่ที่มีการเข้าถึงอินเทอร์เน็ต
- ไม่อนุญาตให้ลูกค้าและลูกค้าของคุณชำระเงินด้วยบัตรหรือคำสั่งชำระเงิน
- คุณเสี่ยงต่อการถูกสงสัยว่าเป็นธนาคารในการฟอกเงินที่ผิดกฎหมาย
- คุณต้องเสียภาษีเพิ่มเติมสำหรับรายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- จำกัดวงพันธมิตรทางธุรกิจให้แคบลง ซึ่งส่วนใหญ่ทำงานแบบไม่ใช้เงินสด
- แบกรับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเก็บเงินสด
แต่ราคาของปัญหาไม่สูงนัก การชำระเงินรายเดือนสำหรับการบำรุงรักษาบัญชีและการธนาคารออนไลน์จะมากกว่า 1,000 รูเบิลเล็กน้อย ขึ้นอยู่กับภาษีที่เลือก
การได้รับสถานะผู้ประกอบการแต่ละรายโดยพลเมืองหรือกระบวนการสร้างนิติบุคคลใหม่มักจะจบลงด้วยขั้นตอนการเปิดบัญชีธนาคาร สถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งมีข้อกำหนดของตนเองเกี่ยวกับองค์ประกอบของเอกสารและการปฏิบัติตามเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการเปิดบัญชีธนาคาร
แนวทางที่ถูกต้องในการเลือกสถาบันการเงินสำหรับบริการทางธนาคารช่วยให้มั่นใจได้ว่าการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดจะดำเนินการตรงเวลา และธนาคารจะภักดีต่อลูกค้า
หลักเกณฑ์ในการเลือกสถาบันการธนาคารเพื่อเปิดบัญชี
จำนวนธนาคารรัสเซียที่จดทะเบียนอย่างเป็นทางการใกล้จะถึง 800 แห่งแล้ว แต่มีเพียงประมาณ 650 แห่งเท่านั้นที่สามารถดำเนินกิจกรรมทางการเงิน - องค์กรสินเชื่อที่เหลือขาดใบอนุญาตการธนาคาร เมื่อพิจารณาถึงความจริงที่ว่ามีธนาคารประมาณ 100 แห่งต่อปียังคงอยู่โดยไม่ได้รับอนุญาตจากธนาคารกลาง ปัจจัยแรกที่คุณควรคำนึงถึงคือความน่าเชื่อถือของสถาบันการเงิน
คุณสามารถตรวจสอบว่าธนาคารมีใบอนุญาตหรือไม่ได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของธนาคารกลาง และชื่อเสียงที่ได้รับการพิสูจน์มานานหลายปีสามารถเป็นเครื่องยืนยันเพิ่มเติมถึงความน่าเชื่อถือของธนาคารได้ ในบรรดาเกณฑ์อื่น ๆ ที่แนะนำให้คำนึงถึงเมื่อเลือกธนาคารพันธมิตรมีดังต่อไปนี้:
- ความรวดเร็วในการชำระเงิน คุณภาพ และความสะดวกในการให้บริการ
- ความสามารถในการจัดการบัญชีปัจจุบันจากระยะไกล ความพร้อมใช้งานของธนาคารทางอินเทอร์เน็ต
- ต้นทุนการบริการที่ธนาคาร จำนวนค่าธรรมเนียมในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและการรักษาบัญชี
- การมีตัวเลือกเพิ่มเติมที่เป็นประโยชน์ต่อลูกค้า - การติดตั้งเครื่องชำระเงินฟรี, ความเป็นไปได้ในการออกบัตรธนาคารขององค์กร, การออกบัตร "เงินเดือน" สำหรับพนักงาน บริษัท
- เงื่อนไขพิเศษหากจำเป็นต้องให้กู้ยืม
โปรดทราบ:หากธนาคารเสนออัตราที่ลดลงอย่างมากสำหรับบริการขั้นพื้นฐาน จำนวนเงินที่จับได้อาจอยู่ที่การเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับบริการบางอย่างที่โดยปกติจะให้บริการฟรี (เช่น)
หลังจากเปรียบเทียบข้อมูลที่มีอยู่ทั้งหมดเกี่ยวกับธนาคารที่เลือกแล้ว คุณสามารถตัดสินใจขั้นสุดท้ายในการเปิดบัญชีปัจจุบันได้
ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการเปิดบัญชี?
แพ็คเกจเอกสารที่ขอเมื่อสมัครเปิดบัญชีอาจแตกต่างกันไปตามสถาบันการเงินต่างๆ สำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย เกณฑ์ที่แตกต่างกันจะถูกนำมาใช้ในการสร้างชุดเอกสาร
บัญชีปัจจุบันสำหรับ LLC
โดยทั่วไปแล้ว การเปิดบัญชีธนาคารโดยองค์กร (LLC) สามารถทำได้หากมีรายการเอกสารพื้นฐาน:
- ใบรับรองที่ออกโดย Federal Tax Service - ในการลงทะเบียน (OGRN) และ LLC ที่ลงทะเบียนกับหน่วยงานภาษีอาณาเขต (TIN/KPP)
- กฎบัตรเวอร์ชันปัจจุบัน (พร้อมการเปลี่ยนแปลงที่ลงทะเบียน)
- แผ่นสารสกัดจากการลงทะเบียน Unified State ของนิติบุคคลที่ได้รับเมื่อลงทะเบียน
- โปรโตคอล (หรือการตัดสินใจ) เกี่ยวกับการจัดตั้งนิติบุคคล (ระบุหัวหน้าของ LLC) ข้อตกลงที่เป็นส่วนประกอบ
- รหัสรอสสแตท;
- หนังสือเดินทางของผู้จัดการ และ;
- ใบอนุญาตและใบอนุญาต - ถ้ามี
- การยืนยันที่ตั้งขององค์กร (สัญญาเช่า, หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ)
เอกสารทั้งหมดจะถูกนำเสนอต่อธนาคารในรูปแบบของต้นฉบับและสำเนา ธนาคารขนาดใหญ่มักไม่ต้องการสำเนาเอกสารรับรองเอกสาร เนื่องจากธนาคารจะรับรองด้วยตนเอง
คุณควรรู้:หากธนาคารทำสำเนาเอกสารประกอบด้วยตนเอง ลูกค้าในอนาคตมักจะต้องชำระค่าบริการนี้ เพื่อประหยัดเงิน ขอแนะนำให้เตรียมสำเนาต้นฉบับทั้งหมดที่ให้มาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และกระดาษของคุณเอง
ผู้จัดการธนาคารสามารถกรอกใบสมัครเปิดบัญชีและบัตรที่มีลายเซ็นตัวอย่างกรรมการและสำเนาตราประทับขององค์กรได้ บัตรแสดงตัวอย่างลายเซ็นต้นฉบับของผู้อำนวยการและนักบัญชี หากบริษัทไม่มีพนักงานบัญชี จะต้องจดบันทึกไว้ในบัตรและลงลายมือชื่อรับรอง
ที่สำนักงานธนาคารจะมีการกรอกและลงนามข้อตกลงบัญชีกระแสรายวันและข้อตกลงการบริการระยะไกลด้วย
องค์ประกอบของเอกสารสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย
ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ต้องการลงทะเบียนบัญชีกระแสรายวันจะต้องมีเอกสารชุดเล็กกว่าเล็กน้อย ประกอบด้วย:
- ใบรับรองที่ออกโดยสำนักงานภาษีซึ่งรับรองการจดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย
- สารสกัด (หรือแผ่นงาน) จากทะเบียน Unified State ของผู้ประกอบการรายบุคคล
- การยืนยันจาก Federal Tax Service เกี่ยวกับการบัญชีภาษี
- รหัสรอสสแตท;
- หนังสือเดินทาง/บัตรประจำตัวประชาชนของผู้ประกอบการที่เป็นพลเมืองรายบุคคล
สามารถกรอกใบสมัครเปิดบัญชีและบัตรพร้อมเทมเพลตลายเซ็นได้ที่ธนาคาร หากผู้ประกอบการทำงานโดยใช้ตราประทับแบบกลม จะมีการประทับตราไว้บนการ์ด สถานที่ตั้ง () ของผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการยืนยันจากข้อเท็จจริงของการลงทะเบียนโดยใช้หนังสือเดินทางหรือโดยเอกสารเกี่ยวกับกรรมสิทธิ์/สัญญาเช่าสำหรับสถานที่ที่มีไว้สำหรับการทำงาน
โปรดทราบว่า:จำนวนบัญชีกระแสรายวันที่เปิดในธนาคารไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎหมาย บริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคลอาจมีหลายบัญชีในธนาคารและสกุลเงินที่แตกต่างกัน
จำเป็นต้องใช้บัญชีธนาคารหรือไม่?
บรรทัดฐานทางกฎหมายของรัสเซียในปัจจุบันไม่มีข้อกำหนดที่บังคับให้องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายเปิดบัญชีธนาคาร อย่างไรก็ตาม อาร์กิวเมนต์ต่อไปนี้สนับสนุนความเป็นไปได้ของเหตุการณ์นี้:
- บริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีบัญชีธนาคารมักมีข้อจำกัดในการเลือกพันธมิตรทางธุรกิจ ประมวลกฎหมายแพ่ง (มาตรา 861 ข้อ 2) มีข้อกำหนดในการชำระเงินระหว่างคู่สัญญา (LLC-LLC, LLC-IP, IP-IP) โดยใช้การโอนเงินผ่านธนาคารผ่านบัญชีปัจจุบันเท่านั้น
- การชำระด้วยเงินสดมีวงเงิน 100,000 รูเบิลสำหรับแต่ละข้อตกลง การละเมิดกฎนี้เต็มไปด้วยการลงโทษทางการเงิน นอกจากนี้สำหรับการชำระด้วยเงินสดจำเป็นต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสด
- นิติบุคคลจะต้องชำระค่าธรรมเนียมภาษีทั้งหมดตรงเวลา และชำระเงินได้โดยใช้บัญชีกระแสรายวันเท่านั้น
สำคัญ!ค่าปรับสำหรับการไม่ใช้เครื่องบันทึกเงินสด (หากจำเป็นต้องใช้) เมื่อชำระเงินระหว่างคู่สัญญามีตั้งแต่ 1,500-2,000 รูเบิลสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายถึง 30,000-40,000 รูเบิลสำหรับนิติบุคคล ผู้จัดการต้องเสียค่าปรับ 3,000-4,000 รูเบิล
ความเป็นไปได้ในการทำงานเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลโดยไม่ต้องมีบัญชี
ผู้ประกอบการที่ธุรกิจยังอยู่ในช่วงเริ่มต้นหรือมีมูลค่าการซื้อขายไม่มากนัก บางครั้งมักนิยมทำโดยไม่มีบัญชีธนาคาร สาเหตุส่วนใหญ่มักเป็นความปรารถนาที่จะประหยัดค่าธรรมเนียมในการบำรุงรักษาและการบำรุงรักษาบัญชีสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจำนวนเล็กน้อย มีหลายทางเลือกในการทำงานเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร
ชำระเงินด้วยเงินสด
หากกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวข้องกับการให้บริการแก่สาธารณะหรือการค้าปลีกขนาดเล็ก ก็ไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคาร กิจกรรมดังกล่าวจัดประเภทเป็น UTII และไม่จำเป็นต้องติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสด การยืนยันการรับเงินสดทำได้โดยใบเสร็จรับเงินของ BSO หรือเอกสารอื่น ๆ (ตั๋ว แพ็คเกจทัวร์ การสมัครสมาชิก)
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะทำจากบัญชีส่วนตัว
ผู้ประกอบการที่มีบัญชีธนาคารของตนเอง ซึ่งเปิดในนามบุคคล บางครั้งชำระเงินให้กับผู้ขายที่ใช้บัญชีดังกล่าว การปฏิบัตินี้ค่อนข้างเป็นเรื่องปกติ แม้ว่ากฎหมายจะไม่ได้รับอนุญาตก็ตาม กฎระเบียบของธนาคารกลางไม่มีการห้ามอย่างเป็นทางการใดๆ ในการใช้บัญชีส่วนตัวของผู้ประกอบการแต่ละรายในกิจกรรมทางธุรกิจ หรือการคว่ำบาตรทางการเงินหรืออื่นๆ
อย่างไรก็ตาม สำนักงานสรรพากรอาจเรียกร้องเกี่ยวกับการรับเงินสดที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจในบัญชี/บัตรส่วนบุคคลของผู้ประกอบการแต่ละราย นอกจากนี้ หากตรวจพบการละเมิดกฎหมายภาษี ค่าปรับและค่าปรับทั้งหมดจะถูกตัดออกจากบัญชีส่วนตัวของผู้ประกอบการแต่ละราย
บัญชีกระแสรายวันถูกเปิดแล้ว อะไรต่อไป?
หลังจากลงนามในข้อตกลงเกี่ยวกับบริการธนาคารและข้อตกลงเกี่ยวกับบริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต ลูกค้าจะได้รับคูปองฉีกซึ่งระบุหมายเลขบัญชีปัจจุบันและวันที่เปิด จนถึงเดือนพฤษภาคม 2014 องค์กรต่างๆ จะต้องแจ้งหน่วยงานกำกับดูแล (Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund) เกี่ยวกับข้อเท็จจริงของการเปิดบัญชีธนาคาร และในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้ จะต้องถูกปรับ ขณะนี้ภาระผูกพันนี้ถูกยกเลิกแล้วในระดับนิติบัญญัติ
ธนาคารสามารถปฏิเสธที่จะเปิดบัญชีได้หรือไม่?
ตามทฤษฎีแล้ว บริการธนาคารได้รับการประกันให้กับองค์กรธุรกิจภายใต้มาตรา 846 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ในทางปฏิบัติ ธนาคารอาจปฏิเสธที่จะเปิดบัญชีกระแสรายวันให้กับองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:
- การตรวจสอบไม่ได้ยืนยันตำแหน่งของลูกค้าในอนาคต
- ให้ข้อมูลบิดเบือนแก่ธนาคารเกี่ยวกับที่อยู่ตามกฎหมาย
- ธนาคารมีข้อสงสัยว่าบริษัทมีส่วนเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย
ตามกฎแล้วจะไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ ในเวลาเดียวกัน ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้ายังคงมีโอกาสติดต่อกับสถาบันการเงินอื่นอยู่เสมอ
การพัฒนาความเป็นผู้ประกอบการได้รับแรงผลักดันทุกวัน ดังนั้นคำถามที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องมีบัญชีกระแสรายวันหรือไม่จึงมีความเกี่ยวข้องมาก
เป็นที่ทราบกันดีว่าผู้ประกอบการแต่ละรายคือการกระทำของผู้จัดการแต่เพียงผู้เดียวทั้งในแง่ของการดำเนินธุรกิจและการทำกำไรและในแง่ของการแก้ปัญหาที่เร่งด่วนที่สุดและความรับผิดชอบต่อความผิดพลาด นอกจากนี้คุณจะต้องตอบไม่เฉพาะกับเงินทุนตามกฎหมายที่ใช้ในการเปิดธุรกิจเท่านั้น แต่ยังต้องตอบด้วยทรัพย์สินที่มีอยู่ (สังหาริมทรัพย์, อสังหาริมทรัพย์)
นั่นคือเหตุผลที่ผู้ประกอบการต้องสามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้องและเหมาะสม โดยชั่งน้ำหนักข้อดีและข้อเสีย
การเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลในประเทศของเราไม่ใช่เรื่องยาก การขออนุญาตดำเนินกิจกรรมก่อตั้งเป็นปัญหามากกว่ามาก ในการเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องรวบรวมและส่งชุดเอกสารที่เหมาะสมให้กับหน่วยงานด้านภาษี
ผู้ประกอบการแต่ละรายในอนาคตหรือที่เพิ่งจัดตั้งขึ้นใหม่มีความกังวลเกี่ยวกับประเด็นด้านองค์กรและกฎหมายหลายประการ หนึ่งในนั้นคือคำถามที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องเปิดบัญชีกระแสรายวันหรือไม่
บัญชีกระแสรายวัน: จำเป็นหรือไม่?
ในด้านกฎหมายของประเด็นนี้ ไม่มีมาตรการใดๆ ต่อผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้เปิดบัญชีธนาคาร นี่คือคำขอ คำแนะนำ หรือความปรารถนาบางอย่างต่อผู้เข้าร่วมธุรกิจ
ดังนั้นการเปิดบัญชีหรือไม่นั้นก็เป็นความปรารถนาของผู้ประกอบการนั่นเอง เป็นสิ่งสำคัญที่ก่อนการลงทะเบียนของรัฐผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องมีเอกสารที่จำเป็น ตามกฎแล้วจะประกอบด้วย:
- หนังสือเดินทาง (ต้นฉบับและสำเนา);
- ใบรับรอง TIN (ต้นฉบับและสำเนา);
- ความพร้อมใช้งานของแอปพลิเคชันสำหรับการโอนไปยังระบบภาษีแบบเบา
- การสมัครจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล
- การปฏิบัติหน้าที่ของรัฐที่ต้องชำระ
- เอกสาร - การแจ้งการเปิดบัญชีธนาคารในนามของผู้ประกอบการแต่ละราย
การเปิดบัญชีธนาคารทำอะไร?
กฎหมายอนุญาตให้ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถเปิดบัญชีกระแสรายวันได้ ประเด็นนี้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจส่วนตัวของนักธุรกิจ ผู้ประกอบการในอนาคตจะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดจำเป็นต้องเปิดบัญชี และเมื่อใดที่สามารถละเว้นได้?
ดังนั้นการเปิดบัญชีจึงมีความจำเป็นในกรณีต่อไปนี้:
- การทำธุรกรรมมูลค่ามากกว่า 100,000 รูเบิล กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากผู้ประกอบการแต่ละรายชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดให้กับคู่สัญญาหรือธุรกรรมการชำระเงินกับลูกค้าสูงกว่าจำนวนเงินนี้ จำเป็นต้องมีบัญชีธนาคารส่วนตัวอย่างเคร่งครัด เช่นเดียวกับเมื่อนิติบุคคลฝากเงินเกินจำนวนที่ระบุเข้าบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายผ่านการชำระที่ไม่ใช่เงินสด
- การมีบัญชีธนาคารเป็นสิ่งจำเป็นหากผู้ประกอบการวางแผนหรือจะบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดให้กับกองทุนประกันบำนาญ อีกจุดของการมีปฏิสัมพันธ์กับกองทุนบำเหน็จบำนาญหรือกองทุนอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซียคือการจดทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถเปิดบัญชีได้ แต่ต้องโอนเงินสมทบด้วยการโอนเงิน กฎหมายอนุญาตให้ทำเช่นนี้
ฉันจำเป็นต้องเปิดบัญชีเพื่อขอตราประทับสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือไม่?
ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคารเพื่อให้สามารถขอรับแสตมป์ได้
ไม่ต้องรวบรวมเอกสารด้วย
แสตมป์จัดทำโดยองค์กรเอกชน ซึ่งไม่สนใจว่ารูปแบบการชำระค่าบริการจะเป็นอย่างไร: เงินสดหรือไม่ใช่เงินสด โดยปกติแล้วบริษัทจะต้องมีหนังสือเดินทาง ใบรับรอง TIN และ OGRNIP เพื่อให้ข้อมูลในนั้นตรงกับรอยประทับบนตราประทับในอนาคตอย่างสมบูรณ์ ดังนั้นควรดำเนินการเรื่องนี้อย่างจริงจัง
ธนาคารมีสิทธิขอให้ผู้ประกอบการแต่ละรายประทับตรา แม้ว่าจะไม่ใช่เรื่องปกติก็ตาม อย่างไรก็ตาม คุณต้องเตรียมพร้อมสำหรับสถานการณ์ที่ไม่ปกติใดๆ
การมีบัญชีเงินฝากมีข้อดีข้อเสียอย่างไร
อันดับแรก ควรกล่าวถึงข้อดีทั้งหมดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีบัญชีธนาคารส่วนตัว:
- แตกต่างจากนิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับธนาคารสำหรับบริการการจัดการเงินสด นอกจากนี้หากไม่มีบัญชีกระแสรายวันก็ไม่จำเป็นต้องมีข้อกำหนดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในการฝากเงินเข้าธนาคาร นอกจากนี้ไม่จำเป็นต้องมีข้อจำกัดในการถอนเงินสด ดังนั้นการทำงานของผู้ประกอบการแต่ละรายด้วยการชำระด้วยเงินสดเท่านั้นและเฉพาะกับคู่สัญญาทางกายภาพเท่านั้นจึงช่วยลดข้อจำกัดในการชำระหนี้ร่วมกันด้วยเงินสดโดยสิ้นเชิง
- เมื่อผู้ประกอบการแต่ละรายวางแผนที่จะมีปฏิสัมพันธ์ทางการเงินกับผู้ประกอบการหรือบริษัทที่เป็นบุคคลภายนอก แนวทางแก้ไขที่แนะนำคือเปิดช่องทางการชำระเงินที่ธนาคาร สิ่งนี้มีประโยชน์ไม่เพียงแต่สำหรับคู่สัญญาทางกฎหมายเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละรายด้วย: ฐานลูกค้าของเขาจะไม่รวมเฉพาะผู้ที่รับและชำระเงินด้วยเงินสดเท่านั้น นอกจากนี้ยังสามารถชำระด้วยเงินสดได้สูงสุด 100,000 รูเบิล สิ่งนี้ไม่สะดวกสำหรับผู้ที่มีธุรกรรมเกี่ยวข้องกับการโอนเงินจำนวนมาก หากไม่มีบรรทัดการชำระเงิน การชำระเงินที่เกินขีดจำกัดจะต้อง "แบ่ง" เพื่อดำเนินการตามขีดจำกัดปัจจุบัน
- การมีบัญชีกระแสรายวันของคุณเองทำให้ผู้ประกอบการแต่ละรายมีโอกาสที่จะไม่ซื้อและใช้เครื่องบันทึกเงินสดหากธุรกรรมดำเนินการด้วยเงินสดเท่านั้น นอกจากนี้ บรรทัดการชำระเงินที่ธนาคารยังช่วยให้คุณดำเนินการโต้ตอบทางการเงินกับคู่สัญญาได้อย่างสะดวกและโปร่งใสยิ่งขึ้น ทั้งหมดนี้ต้องขอบคุณเอกสารธุรกรรมทางการเงินที่ชัดเจนกับบัญชี
- การเปิดบัญชีธนาคารจะช่วยให้คุณสามารถ "ปกป้อง" การเงินของคุณจากการโจรกรรมได้ คุณไม่ต้องกังวลว่าตู้เซฟจะพังเพราะเงินจะถูกเก็บไว้ในธนาคาร
มีข้อเสียเพียงข้อเดียวในการเปิดบัญชีธนาคารของคุณเอง - ความจำเป็นในการโต้ตอบกับสถาบันการเงิน:
- เยี่ยมชมเพื่อควบคุมการรับเงินและการเคลื่อนย้าย
- ชำระค่าบริการธนาคารสำหรับการชำระบัญชีและบริการเงินสด
อย่างไรก็ตาม วันนี้คุณสามารถลดการไปธนาคารได้ด้วยการเชื่อมต่อกับบริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต ซึ่งช่วยลดความยุ่งยากในการชำระหนี้ร่วมกันและการควบคุมเงินทุน
ดังนั้นปรากฎว่าการเปิดบัญชีธนาคารส่วนตัวสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีข้อดีมากกว่าความไม่สะดวกและข้อเสีย
เป็นไปได้ไหมที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจะใช้บัญชีส่วนตัวสำหรับบุคคลธรรมดา?
ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่มีสิทธิ์ใช้บัญชีกระแสรายวันส่วนตัวเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ อย่างไรก็ตาม นี่เป็นเพียงข้อเสนอแนะเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการลงโทษ
ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำงานโดยไม่มีบัญชีกระแสรายวันปี 2562 ได้หรือไม่ - กฎหมายว่าอย่างไร? เมื่อเริ่มต้นธุรกิจ ผู้ประกอบการที่ต้องการจะต้องเผชิญกับคำถามต่างๆ และคุณจำเป็นต้องรู้ให้แน่ชัดว่าคุณสามารถชำระเงินด้วยเงินสดเท่านั้น หรือใช้บัตรที่เปิดให้กับบุคคลทั่วไปหรือไม่ ใบหน้า. และในกรณีใดที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถทำได้หากไม่มีบัญชีกระแสรายวัน
สิทธิในการทำงานโดยไม่มีบัญชีกระแสรายวัน
กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ต้องการให้ผู้ประกอบการแต่ละรายเปิดบัญชีปัจจุบัน นั่นคือนักธุรกิจสามารถทำงานได้อย่างง่ายดายหากปราศจากมันหากเขาให้บริการหรือขายสินค้าให้กับสาธารณะเท่านั้นและผลประกอบการของเขาต่ำ
แต่ด้วยปริมาณวัสดุสิ้นเปลืองจำนวนมาก คุณจะต้องชำระเงินกับพันธมิตรและปริมาณอาจมีขนาดใหญ่มาก ในกรณีนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องมีใบแจ้งหนี้หรือไม่ ผู้ประกอบการแต่ละรายควรคิดอย่างรอบคอบว่าเขาสามารถชำระเงินสดให้ซัพพลายเออร์ได้อย่างรวดเร็วหรือไม่ อาจมีผลกระทบทางภาษีเมื่อชำระเงินด้วยบัตรส่วนบุคคล
ก่อนตัดสินใจคุณต้องพิจารณาประเด็นทางกฎหมายต่อไปนี้:
- กฎหมายอนุญาตให้ผู้ประกอบการเปิดบัญชีธนาคารได้ แต่ไม่จำเป็นต้องมี
- การจ่ายเงินสดภายใต้สัญญาเดียวต้องไม่เกิน 100,000 รูเบิล ข้อ จำกัด นี้ใช้ไม่ได้กับการจ่ายค่าจ้างและการชำระหนี้กับบุคคล
ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถเปิดบัญชีได้ทันทีหลังจากการลงทะเบียน ในช่วงเริ่มต้นของธุรกิจอาจไม่จำเป็นต้องมีสิ่งนี้ แต่เมื่อธุรกิจพัฒนาขึ้น ผู้ประกอบการจะประเมินข้อเสียและข้อดีของการโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสด จากนั้นจึงควรติดต่อสถาบันการธนาคาร
สิ่งสำคัญคือต้องจำวงเงินทางกฎหมายที่ 100,000 รูเบิล มิฉะนั้นนักธุรกิจจะประสบปัญหาร้ายแรง
ข้อดีและข้อเสีย
เมื่อตัดสินใจ คุณต้องเข้าใจว่าข้อดีข้อเสียของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคืออะไร และโอกาสที่พวกเขาให้เมื่อทำธุรกิจ
ข้อดี:
- ความเป็นไปได้ในการชำระเงินใด ๆ การใช้บัตรส่วนบุคคลไม่อนุญาตให้คุณชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ธนาคารอาจบล็อกธุรกรรมดังกล่าว และจะมีคำถามเกิดขึ้นจากสำนักงานสรรพากร แม้ว่าการชำระเงินจะไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ แต่ก็เป็นการยากที่จะพิสูจน์เรื่องนี้
- ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงิน วงเงิน 100,000 รูเบิลใช้ไม่ได้กับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ผู้ประกอบการมีสิทธิ์โอนเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ให้กับคู่สัญญารายหนึ่งโดยไม่จำกัดจำนวน
- ความเป็นไปได้ที่จะดำเนินการชำระหนี้กับนิติบุคคล สำหรับองค์กร การจ่ายเงินสด โดยเฉพาะการชำระเงินขนาดใหญ่เป็นปัญหา
- ลูกค้าผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถชำระค่าบริการหรือสินค้าด้วยบัตรของตนได้
- ประหยัดเวลาและความสามารถในการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมตามงบประมาณได้ทันที (เช่น ชำระค่าสิทธิบัตรหรือใบอนุญาตในเวลาที่เหมาะสม) รวมทั้งชำระบัญชีกับพันธมิตร
- ความเป็นไปได้ที่จะโอนค่าจ้างไปยังบัตรพนักงาน
หากคำถามคือว่าผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องมีบัญชีกระแสรายวันหรือไม่ เป็นที่น่าสังเกตว่าสิ่งนี้จะเพิ่มสถานะของนักธุรกิจและสร้างแรงบันดาลใจให้เกิดความไว้วางใจในหมู่พันธมิตรมากขึ้น
ข้อเสียเพียงอย่างเดียวคือค่าบำรุงรักษาเพิ่มเติม จำนวนเงินต่อปีคือประมาณ 1,000 รูเบิล แต่ถ้าคุณกระตือรือร้น นี่เป็นราคาเล็กน้อยที่ต้องจ่ายและผลประโยชน์มีมากกว่าข้อเสียนี้ นอกจากนี้ ผู้ประกอบการที่ใช้ระบบภาษีทั่วไปหรือระบบภาษีแบบง่าย (USN) รายได้หักค่าใช้จ่ายสามารถรวมรายการนี้ไว้ในค่าใช้จ่ายได้
เพื่อลดต้นทุนสำหรับบริการธนาคาร คุณต้องทำความคุ้นเคยกับเงื่อนไขที่สถาบันการเงินต่างๆ เสนอและเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุด
จะเลือกธนาคารอย่างไร?
หากผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีบัญชีธนาคารตัดสินใจเปลี่ยนตำแหน่งของเขา เขาจะต้องเลือกธนาคารอย่างระมัดระวัง เกณฑ์สำคัญคือความน่าเชื่อถือของสถาบันการเงิน มีเงื่อนไขหลายประการที่คุณต้องใส่ใจ
คุณต้องถามผู้จัดการสาขาในเรื่องต่อไปนี้:
- มีค่าธรรมเนียมในการเปิดบัญชีและจำนวนเงินเท่าไหร่? ธนาคารบางแห่งดำเนินการนี้ฟรี
- ต้นทุนการชำระและบริการเงินสด (ราคาสำหรับคำสั่งชำระเงินแต่ละรายการที่ส่ง)
- จำนวนเงินที่ชำระค่าบริการสมัครสมาชิก
- เป็นไปได้หรือไม่ที่จะชำระเงินออนไลน์ (บริการลูกค้า - ธนาคาร)
- บัตรธนาคารออกภายใต้เงื่อนไขใด
- มีการสนับสนุนลูกค้าออนไลน์ฟรีหรือไม่
- ขนาดของวงเงินและค่าคอมมิชชั่นสำหรับการถอนเงินสดผ่านตู้ ATM
- บัตรพลาสติกออกภายใต้เงื่อนไขใดบ้าง
- จำนวนเงินฝากสำหรับเงินทุนที่เหลือ ธนาคารบางแห่งเสนอเปอร์เซ็นต์ที่ดีในการครอบคลุมต้นทุนการบริการ
เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การสอบถามเกี่ยวกับความพร้อมของโปรแกรมสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย ธนาคารบางแห่งเสนอเงื่อนไขที่น่าสนใจมากสำหรับการกู้ยืมของผู้ประกอบการแต่ละราย
ให้ความสนใจกับชื่อเสียงและระยะเวลาของกิจกรรมของสถาบันการธนาคาร ธนาคารที่ไม่น่าเชื่อถืออาจถูกเพิกถอนใบอนุญาต และการขอเงินคืนจะเป็นปัญหา
การเปิดบัญชี
ตั้งแต่ปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงขั้นตอนการเปิดบัญชีปัจจุบันซึ่งทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการอย่างมาก จนถึงวันที่ 1 กันยายน 2559 จำเป็นต้องจัดเตรียมใบรับรองการจดทะเบียนต้นฉบับของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือสำเนารับรองแก่ธนาคาร
ฝ่ายนิติบัญญัติได้ยกเลิกข้อกำหนดนี้ พนักงานธนาคารสามารถรับข้อมูลดังกล่าวทางออนไลน์ได้จากการลงทะเบียนเดียว ก่อนหน้านี้สำหรับการเปิดบัญชีโดยไม่มีเอกสารดังกล่าวธนาคารต้องเผชิญกับค่าปรับ 20,000 รูเบิล
นอกจากนี้ ผู้ประกอบการยังสามารถเปิดบัญชีได้โดยไม่ต้องไปที่สำนักงาน หากมีบัญชีกระแสรายวันหรือบัตรธนาคารอยู่แล้ว ส่งใบสมัครทางออนไลน์และธนาคารจะตัดสินใจในวันเดียวกัน
ในการเปิดบัญชีคุณจะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:
- หนังสือเดินทาง;
- ใบอนุญาตหากประเภทของกิจกรรมจำเป็นต้องใช้
เมื่อยื่นคำขอผ่านตัวแทน จะต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจ
ในการทำธุรกรรม คุณจะต้องกรอกลายเซ็นของผู้ประกอบการหรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาตพร้อมประทับตรา หากคุณวางแผนที่จะชำระเงินออนไลน์ ก็ไม่จำเป็น
ความสัมพันธ์กับธนาคารมีหลักประกันโดยข้อตกลงซึ่งกำหนดสิทธิและหน้าที่ทั้งหมดของคู่สัญญา นอกจากนี้ยังมีภาคผนวกที่มีอัตราค่าบริการรวมอยู่ด้วย หากธนาคารให้บริการใด ๆ แก่ลูกค้าเป็นรายบุคคลจะมีการร่างข้อตกลงเพิ่มเติม เอกสารได้รับการรับรองโดยลายเซ็นและตราประทับของคู่สัญญา
ไม่จำเป็นต้องแจ้งสำนักงานสรรพากรหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญ เพราะธนาคารจะให้ข้อมูลดังกล่าวแก่ลูกค้าแต่ละราย
คำถามที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคารในปี 2562 หรือไม่ และต้องทำอย่างไรจึงได้แยกออกไปแล้ว แต่สถาบันการเงินสามารถปฏิเสธลูกค้าได้และด้วยเหตุผลอะไร?
ใช่ ธนาคารอาจไม่ยอมรับการสมัครด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:
- จัดทำเอกสารไม่ครบถ้วน (ขาดใบอนุญาตหรือหนังสือมอบอำนาจจากตัวแทน)
- เอกสารหมดอายุ (ผู้ประกอบการไม่ได้ต่ออายุใบอนุญาตหรือไม่ได้ติดรูปถ่ายอายุในหนังสือเดินทางตามเวลาที่กำหนด)
- เอกสารเท็จ. หากตรวจพบการปลอมแปลง ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องรับผิดชอบ
ตามความเห็นของลูกค้า หากธนาคารปฏิเสธอย่างไม่สมเหตุสมผล คุณต้องเขียนใบสมัครเพื่อให้คำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษร หากมีการละเมิดสิทธิของผู้สมัครสามารถไปขึ้นศาลได้
ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการใช้บัญชีส่วนบุคคล
ปัจจุบันรหัสภาษีไม่มีข้อห้ามโดยตรงในการใช้บัญชีส่วนบุคคลสำหรับการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ แม้ว่าสถานการณ์จะพลิกกลับก่อนปี 2557 แต่กฎหมายระบุไว้ชัดเจนว่าการดำเนินการดังกล่าวผิดกฎหมาย
มาดูกันว่าผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคารในปี 2562 หรือไม่หรือคุณสามารถใช้บัตรของคุณเองได้หรือไม่
เหตุผลในการห้าม:
- ธนาคารอาจปฏิเสธที่จะดำเนินธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ ลักษณะนี้มีอยู่ในคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย N 153-I
- การรับเงินจำนวนมากจะเป็นประโยชน์ต่อบริการรักษาความปลอดภัยของสถาบันการเงิน นี่เป็นเพราะการต่อสู้กับการฟอกเงิน
- เมื่อได้รับเงินจากนิติบุคคล NI มีสิทธิ์เรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% สำหรับการชำระโดยผู้ประกอบการแต่ละราย
- หากผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินการในโหมดที่ต้องยืนยันค่าใช้จ่าย (OSNO หรือระบบภาษีแบบง่ายสำหรับรายได้ลบค่าใช้จ่าย) การชำระเงินที่ทำจากบัตรส่วนบุคคลจะไม่รับรู้เป็นค่าใช้จ่าย
- เมื่อส่งคำสั่งชำระเงินคุณต้องระบุวัตถุประสงค์ของการชำระเงิน ข้อตกลงหรือบัญชีที่ระบุอาจกลายเป็นพื้นฐานสำหรับการรับรู้ธุรกรรมดังกล่าวในฐานะผู้ประกอบการ มันจะยากที่จะพิสูจน์เป็นอย่างอื่น
- หากสำนักงานสรรพากรพิจารณาว่ากระแสเงินสดเกี่ยวข้องกับธุรกิจ ก็อาจเรียกเก็บภาษีสำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการ
สิ่งเหล่านี้ถือเป็นความเสี่ยงที่ค่อนข้างร้ายแรงซึ่งนำไปสู่ความรับผิดทางการบริหารและแม้กระทั่งทางอาญา
การเปิดบัญชีกระแสรายวันมีข้อดีมากมายที่ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและดำเนินธุรกิจอย่างเปิดเผย สิ่งนี้จะช่วยคุณจากการปะทะกับหน่วยงานกำกับดูแลและค่าปรับ