Boshqalar uchun mo'ljallangan noqonuniy bo'linish. Tezis: jinoiy yo'l bilan olingan pul yoki boshqa mol-mulkni qonuniylashtirish (yuvish).

O'z-o'zidan jinoiy daromadlarni legallashtirish ancha murakkab jarayon: jinoyatdan olingan daromadlar moliyaviy tizim orqali noqonuniy kelib chiqishini yashirish va ularni qonuniy qabul qilingan ko'rinishga keltirish uchun yo'naltiriladi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, pul yuvish katta daromad keltiradigan har qanday jinoyat bilan bog'liq bo'lishi mumkin: tovlamachilik, giyohvand moddalar va qurol savdosi, shuningdek, oq tanli jinoyatlar (xodim yoki yuqori ijtimoiy mavqeni egallagan shaxs tomonidan sodir etilgan firibgarlik). Garchi pul yuvish jarayoni ko'pincha operatsiyalarning murakkab ketma-ketligidan iborat bo'lsa-da, umuman olganda, u uchta asosiy bosqichga to'g'ri keladi.

Birinchi harakat - joylashtirish.

Buni mahalliy banklarga yoki ko'pincha boshqa turdagi moliya institutlariga mablag' qo'yish orqali amalga oshirish mumkin. Naqd pul chet elga, shuningdek, xorijiy moliya institutlariga depozitga qo'yish yoki bank cheki yoki bank o'tkazmasi orqali to'lash sharti bilan qayta sotilishi mumkin bo'lgan qimmatli tovarlarni (san'at, samolyotlar, qimmatbaho metallar va toshlar) sotib olish uchun ishlatilishi mumkin.

Katta miqdordagi naqd pullarni joylashtirish bosqichi pul yuvish jarayonining eng zaif bo'g'inidir - olingan pulni ushbu bosqichda eng oson aniqlash mumkin.

Ikkinchi harakat - "qatlamlash" - (qatlamlash).

Bu erda vazifa noqonuniy daromadlarni moliyaviy operatsiyalarning murakkab ketma-ketligi ("bir-biriga o'xshash" qatlamlar) orqali ularning manbasidan ajratish va audit izi (auditorlik paytida kuzatuv kelishuvlari) deb ataladigan narsalarni yashirishdir.

Ushbu bosqich depozitga qo'yilgan naqd pulni o'tkazish, depozitga qo'yilgan naqd pulni pul vositalariga (obligatsiyalar, aktsiyalar, yo'l cheklari va boshqalar) konvertatsiya qilish, yuqori qiymatli tovarlar va pul vositalarini qayta sotish, ko'chmas mulkka investitsiyalar va yuridik shaxslar kabi operatsiyalarni o'z ichiga olishi mumkin. biznes, ayniqsa turizm va dam olish sanoatida.

Offshor zonalarda ro'yxatdan o'tgan kompaniyalar - "qatlamlash" bosqichida ishlatiladigan odatiy vosita. Bunday kompaniyalarning direktorlari ko'pincha advokat sifatida ishlaydigan mahalliy advokatlardir. Ularning vazifasi kompaniyaning haqiqiy egalari - imtiyozlarni oluvchilar haqidagi ma'lumotlarni yashirishdir. Va bank sirlari to'g'risidagi qat'iy qonunlar va advokatning mijozdan olingan ma'lumotlarni oshkor qilmaslik huquqi tufayli ular bu vazifani muvaffaqiyatli bajarmoqdalar.

Uchinchi harakat - integratsiya.

Integratsiya bilan “yuvilgan” pullar halol topilgan daromad niqobi ostida bank tizimiga qaytariladi. Integratsiya juda ko'p sonli turli xil usul va usullarni o'z ichiga olishi mumkin, masalan, kompaniyalardan noqonuniy daromad miqdorida qarz berish yoki mahalliy banklarning kreditlari uchun garov sifatida xorijiy bankda qo'yilgan mablag'lardan foydalanish. Yana bir keng tarqalgan usul - chet elda sotilgan yoki soxtalashtirilgan tovarlar uchun noto'g'ri yo'l-yo'riq varaqalari (schyot-fakturalar) berishdir.

Agar dastlabki ikki bosqichda "yuvilgan" pul izlari aniqlanmasa, qonuniy pullarni noqonuniy pullardan ajratish juda qiyin. Integratsiya bosqichida "yuvilgan" pullarni aniqlash, qoida tariqasida, faqat yashirin ish yordamida mumkin bo'ladi.

Nopok pul

Collecting ^ fiat "pul" moliyaviy tizimiga kiring

Qimmatbaho aktivlarni sotib olish T|

Moliyaviy investitsiyalar InegrOTIA Tijorat/sanoat investitsiyalari

Guruch. 1. Pul yuvishning odatiy sxemasi

Keling, pul yuvish bosqichlarini batafsil ko'rib chiqaylik.

Joylashtirish - bu naqd pulni jismoniy joylashtirish Pul moliyaviy vositalarda, shuningdek pul mablag'larini kelib chiqish joylaridan geografik jihatdan uzoqroqda joylashtirish.

"Yuvish" ning ushbu bosqichida qo'llaniladigan usullar quyidagilarni joylashtirishni o'z ichiga oladi:

An'anaviy moliya institutlarida;

Noan'anaviy moliya institutlarida;

Moliyaviy bo'lmagan sektor institutlari orqali;

Mamlakat tashqarisida.

An'anaviy moliya institutlarida joylashtirish. Bunday muassasalar litsenziya yoki ruxsatnoma asosida oddiy moliyaviy biznes bilan shug'ullanadi. Bularga bank va ixtisoslashgan nobank moliya-kredit institutlari kiradi ( tijorat banklari Omonat kassalari va uyushmalari, kredit uyushmalari, pay fondlari, pensiya jamg'armalari, Sug'urta kompaniyalari, moliya kompaniyalari, investitsiya fondlari) nazorat qiluvchi davlat organlariga bo'ysunadigan va boshqaradigan.

Jinoyatchilarning an'anaviy moliyaviy institutlardan foydalanish usullariga quyidagilar kiradi:

Smurfing (smurphing) - kassa operatsiyalarini tuzilmalash (depozitlarni maydalash texnikasi);

Moliyaviy institutlar ustidan nazoratni o'rnatish;

Qonundan istisnolardan noqonuniy foydalanish;

Banklar o'rtasida vakillik munosabatlaridan foydalanish;

Yolg'on qog'oz (audit) izini yaratish;

Noqonuniy ravishda olingan mablag'larni chet elga o'tkazish;

"Kollektiv" hisoblardan foydalanish;

Tranzit hisoblaridan foydalanish;

Kreditni kafolatlash mexanizmi;

Kichik banknotlarni kattaroq nominaldagi banknotlarga almashtirish;

pulni boshqa nomdagi banknotlarga yoki boshqa valyutaga almashtirish;

Qonuniy va noqonuniy mablag'larning birlashishi.

Keling, tushuntirishni talab qiladigan individual usullarga to'xtalib o'tamiz.

Smurfing (smurfing) - kassa operatsiyalarini tuzilmalash ("depozitlarni bo'lish" texnikasi) - maxsus to'ldirishni oldini olish uchun moliyaviy operatsiyalar (depozitlar, pul vositalarini sotib olish va kichik nominaldagi banknotlarni kattaroqlariga almashtirish) doirasini cheklashga asoslangan usul. hisobot shakllari (AQShda - CTR yoki CM1R") bir katta miqdorni bir nechta kichiklarga bo'lish orqali (bo'sa miqdordan past"). Keyin pul boshqa hisob raqamiga, odatda boshqa mamlakatda o'tkaziladi. Bu eng ko'p ishlatiladiganlardan biridir. kir yuvishning ushbu bosqichidagi usullar.

Moliyaviy institutlar ustidan nazoratni o'rnatish - bu shaxsning faoliyati ustidan nazorat o'rnatishga asoslangan usul

CTR - Valyuta Tnmsriclion hisoboti, Naqd pul tranzaksiyalari hisoboti, shakl № 4789 Ichki daromadga xizmat qiladi (Internal Rermtte Serj "ire). Mijoz bilan tranzaksiya $10 000 dan oshsa, biz chiroyli bo'lamiz.

"CMIR - Re/South of International Transixirtntian of Valyuta yoki Monetar Instruments, Xalqaro pul o'tkazmasi va birinchi kundagi pul krediti to'g'risidagi hisobot", Jsfc 47Sh shakli bojxona (Cuxiomi), mijoz nomidan bank tomonidan to'ldirilgan qiymati 10 000 dollardan ortiq bo'lgan fiefs va yoki pul vositalarini import qilish.

“Partiya miqdori – mamlakatning milliy:> huquqiy tizimi tomonidan belgilangan miqdor, agar bitim bo‘yicha undan oshib ketgan bo‘lsa, moliya muassasasi unga e’tiborni kuchaytiradi va bunday bitim to‘g‘risida vakolatli organlarga ma’lumot taqdim etishni boshlaydi.

tomondan moliya muassasasi yoki moliya institutining naqd pullari jinoiy tashkilot. Bunday bo'ysunish noqonuniy pullarni joylashtirishni, ularning "foliatsiyasini" va integratsiyasini osonlashtiradi.

DA yaqin vaqtlar jinoiy tashkilotlar tomonidan kichik banklar va nobank moliya tuzilmalariga kirib borishga, shuningdek, ularning faoliyat yurituvchi zonasida joylashgan korxonalar faoliyati ustidan nazoratni kuchaytirishga urinishlar kuzatilmoqda. Bunda jinoiy daromadlarni legallashtirishga jinoyatchilarga hisobvaraqlardagi mablag‘larni bo‘lishda, bank hisobvarag‘idan ommaviy omonat qo‘yish va yechib olishda foydalanishda yordam beradigan bank rahbarlari va xodimlari jalb etiladi. Bank buxgalteriya hisobini tekshirishdan bir necha oy oldin operatsiyalar to'xtatiladi va hisobda arzimas summalar qoladi. Sinov paytida, bu davomida chiqadi oxirgi oylar hisobdagi mablag'larning sezilarli harakati bo'lmagan, bu ko'p shubha tug'dirmaydi.

Ushbu usul MDH mamlakatlarida keng qo'llaniladi, bu erda noqonuniy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga ixtisoslashgan ko'plab uyushgan jinoiy guruhlar o'zlarining biznes tuzilmalarini tashkil qiladilar. Bundan tashqari, bunday guruhlar ko'p sonli xo'jalik yurituvchi subyektlar ustidan nazorat o'rnatdilar, ular orasida iqtisodiyotning davlat sektori korxona va tashkilotlari, bir qator bank-moliya tuzilmalari bor.

Qonundan istisnolardan noqonuniy foydalanish. Ushbu usul ko'pincha pul yuvish bo'yicha maxsus qonunchilikni qabul qilgan mamlakatlarda qo'llaniladi. Ayrim me’yoriy hujjatlarga ko‘ra, banklarga mijozlarni belgilangan chegaradan oshib ketgan naqd pul muomalalari to‘g‘risida hisobot berish uchun maxsus blankalarni to‘ldirishdan ozod qilish huquqi berilgan, bu tadbirkorlikning ayrim sohalarida keng tarqalgan.

Naqd pulni depozitga qoʻyish boʻyicha boshqa istisnolar qatoriga aʼzolari hujjat asosida toʻlov mexanizmlariga oʻrganmagan etnik va milliy boʻlmagan guruhlar tomonidan katta miqdordagi naqd puldan foydalanish kiradi. Bunday istisnolardan noqonuniy foydalanish uni osonlashtiradi

ko'pincha xayoliy kompaniyalarni yaratish yoki bank xodimlari ustidan nazorat o'rnatishda yuzaga keladi.

Banklar o'rtasidagi vakillik munosabatlaridan foydalanish. Banklararo o'tkazma ko'rinishini yaratishda vakillik banklariga noqonuniy summalarni o'tkazishga asoslangan usul. Ushbu usul sizga operatsiyalarning haqiqiy mohiyatini yashiradigan hujjatlarni yaratish orqali ayniqsa katta hajmlarni ko'chirishga imkon beradi.

Soxta qog'oz (audit) izini yaratish. Noqonuniy ravishda olingan daromadlarning haqiqiy manbalari, § egalari va joylashgan joyini yashiradigan hujjatlardan ataylab foydalanish. Buni, masalan, bank hisobvaraqlariga joylashtirish yoki mamlakatdan tashqariga eksport qilish uchun mamlakat ichida olingan naqd pulni "qonuniylashtirish" uchun soxta pul oqimlari to'g'risida hisobot shaklini to'ldirish orqali amalga oshirish mumkin.

Mijozlarni identifikatsiya qilish tizimining takomillashtirilishi munosabati bilan soxta nomlarda ochilgan akkauntlardan foydalanish biroz kamaydi. Shu bilan birga, jinoyatchilarning ko'rsatmasi bo'yicha ota-onalar, sheriklar yoki boshqa shaxslar nomiga hisob raqamlarini ochish holatlari ko'p. Pulning haqiqiy egalarini yashirish uchun odatda boshqa mamlakatlarda ro'yxatdan o'tgan qobiq nazorati ostidagi kompaniyalarning ochilishi, shuningdek, advokatlarning xizmatlari ko'pincha qo'llaniladi. Bu kompaniyalarning buxgalteriya bo'limlari ko'pincha hokimiyat uchun kirish qiyin, chunki ekstraterritorial zonalarda joylashgan bo'lib, ularni boshqarish anonim ko'rsatmalarga muvofiq masofadan turib amalga oshiriladi. Ushbu kompaniyalar, qoida tariqasida, ko'chmas mulk sotib olish va bankrotlik uchun pul to'plash uchun ishlatiladi.

Noqonuniy ravishda olingan mablag'larni chet elga o'tkazish. U pul o'tkazmalari, cheklar, akkreditivlar, veksellar va boshqalar kabi vositalardan foydalangan holda turli xil moliyaviy operatsiyalar orqali amalga oshiriladi. Buning uchun, xususan, quyidagi usullar qo'llaniladi.

"Kollektiv" hisoblardan foydalanish. FATFga a'zo davlatlar tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlarga ko'ra, bu usuldan ko'pincha jinoyatchilar guruhlari - Afrika va Osiyodan kelgan muhojirlar foydalanadi. Immigrantlar bitta hisob raqamiga ko'p sonli kichik mablag'larni kiritadilar va keyin bu depozitlar chet elga o'tkaziladi. Ko'pincha xorijiy hisob raqamiga o'tkaziladi

bir qarashda, kelib chiqqan mamlakatda bir-biriga bog'liq bo'lmagan bir nechta hisoblardagi mablag'lar.

Xorijiy banklar yoki kompaniyalar tomonidan AQSh moliya institutlarida ochilgan tranzit hisobvaraqlardan foydalanish, ya'ni, birinchi navbatda, talab qilib olinmagan depozitlar 5. Chet el banki o'z mijozlarining barcha depozitlari va cheklarini (odatda 2 ta yakka tartibdagi omonatchilar yoki mamlakatdan tashqarida joylashgan korxonalar) mahalliy bankda ochilgan yagona hisob raqamiga o'tkazadi. Chet ellik mijozlar ushbu AQShda imzo qo'yish huquqiga ega

hisobi va xalqaro bank operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin.

Kreditni kafolatlash mexanizmi boshqa mamlakatlarda qo'llaniladigan usuldir.

S naqd pulni noqonuniy olib o'tish uchun qaysi mamlakatlar. Uning mohiyati shundan iboratki, noqonuniy faoliyatdan olingan mablag‘lar boshqa davlatga o‘tkazilib, so‘ngra bank krediti uchun garov yoki kafolat sifatida foydalaniladi, bu esa o‘z navbatida “iflos” pul kelib chiqqan davlatga o‘tkaziladi. Bu usul nafaqat yuvilgan pullarga haqiqiy qarz ko'rinishini beradi, balki ko'pincha soliq imtiyozlarini taqdim etish bilan birga keladi.

Tuzilmaviy va boshqa pul yuvish usullari noan'anaviy moliya institutlariga o'tkazilishi mumkin. Noan'anaviy moliya institutlarining jinoiy daromadlarni legallashtirishdagi rolini tahlil qilganda qonuniy va noqonuniy mablag'larni birlashtirish usulini ko'rib chiqamiz.

An'anaviy bo'lmagan moliyaviy institutlarga joylashtirish. Ular bank xizmatlarini ko'rsatadigan nobank moliya institutlari deb ataladi. Bularga valyuta birjalari, qimmatli qog'ozlar yoki qimmatbaho metallar brokerlari, tovar brokerlari, kazinolar, telegraf, pochta va naqd pul cheklari xizmatlari kiradi.

So'nggi paytlarda ushbu moliyaviy tashkilotlar noqonuniy yo'l bilan olingan daromadlarni "yuvish" va ularni oddiy moliyaviy muomalaga kiritish uchun tobora ko'proq foydalanilmoqda. Bu ko‘p jihatdan bank sohasida jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashishga qaratilgan qonunchilikning mukammalroq ekanligi bilan bog‘liq.

Noan'anaviy moliya institutlari orqali jinoiy daromadlarni joylashtirishda qo'llaniladigan ko'plab usullar orasida eng keng tarqalganlari quyidagilardir:

Qonuniy va noqonuniy mablag'larni birlashtirish;

Naqd pulga mulk sotib olish;

valyutani noqonuniy olib chiqib ketish;

Moliyaviy operatsiyalar orqali pul mablag'larini eksport qilish. o qonuniy va noqonuniy mablag'larning birlashishi. U katta miqdordagi naqd pul umumiy va qonuniy bo'lgan korxonalar (masalan, restoranlar, barlar, mehmonxonalar, kompaniyalar va boshqalar) mablag'larini "yuvish" maqsadida foydalanishga asoslangan. Bunda ikkita asosiy sxema qo'llaniladi: birinchisi, haqiqatan ham faoliyat yuritayotgan firmalarning qonuniy operatsiyalari (qo'shilishi) massasida noqonuniy daromadlarni yashirish; ikkinchisi - xayoliy kompaniya yaratish,

real faoliyat yuritish emas, balki operatsiyalarni amalga oshirish ko'rinishini yaratish va moliyaviy hisobotlarda qonuniylashtirilayotgan pullarni daromad sifatida ko'rsatish.

Naqd pulga ko'chmas mulk sotib olish. Avtomobillar, yaxtalar, samolyotlar, aktsiyalar, hashamatli tovarlar yoki ko'chmas mulkni naqd pulga sotib olish pul yuvish usulidir. Bunday xaridlarning maqsadi uch xil: hashamatli turmush tarzini saqlab qolish; shubhali katta miqdordagi naqd pullarni bir xil qimmatli, ammo kamroq shubhali shakllarga o'tkazish; keyinchalik jinoiy maqsadlarda foydalaniladigan mulkni sotib olish.

Valyutani noqonuniy olib chiqish. U ikki asosiy shaklda amalga oshiriladi: jismoniy eksport va moliyaviy operatsiyalar orqali eksport. Aksariyat FATFga a'zo davlatlar boshqa davlatlarning moliya tizimiga joylashtirish uchun noqonuniy olib kirilgan jinoiy kelib chiqadigan mablag'lar hajmining ko'payishini qayd etishmoqda. Yevropaning ko‘plab davlatlarida naqd pul harakati ustidan chegara nazoratining yo‘qligi jinoyatchilarga katta miqdordagi pulni tashish imkonini beradi. Shunday qilib, har bir naqd pul o'tkazmasining hajmi odatda 300 000 AQSh dollaridan oshmaydi, bu esa jinoyatchilarga o'g'irlik sodir bo'lganda yoki tezkor xizmatlarning muvaffaqiyatli ishlashida yo'qotishlarini cheklash imkonini beradi.

Moliyaviy operatsiyalar orqali pul mablag'larini eksport qilish. Bu an'anaviy moliya institutlari orqali joylashtirish tavsifida tasvirlangan usullar yordamida amalga oshiriladi.

Pul yuvish uchun noan'anaviy moliya institutlaridan foydalanishning o'ziga xos texnologiyalari ko'plab omillarga bog'liq.

asosan turli mamlakatlarda ushbu institutlar faoliyatini huquqiy tartibga solishning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi muassasalar.

Ular mijozlarga jinoyatchilarni qiziqtiradigan bir qator xizmatlarni taklif qilib, kapitalni "yuvish" uchun ishlatiladi: valyuta ayirboshlash; kichik banknotlarni yiriklariga almashtirish; yevrocheklar, yo‘l cheklari, to‘lov topshiriqnomalari va cheklarni naqdlashtirish

(S jismoniy shaxslar. Ayirboshlash shoxobchalari ishi bunday qat’iy tartibga solinmasligi ham muhim.

> an'anaviy moliya institutlarining faoliyati. Ayirboshlash shoxobchalarida ko'pincha tizim mavjud emas ichki nazorat pul yuvish operatsiyalaridan himoya qilish. Bundan tashqari, og'riq

D Nuqtalarga tashrif buyuruvchilarning aksariyati tasodifiy odamlardir, bu esa mijozni aniqlashni qiyinlashtiradi. Noqonuniy olib chiqib ketilgan valyuta chet elda, ba'zan yaxshiroq kursda almashtiriladi, keyin esa mamlakatga qaytariladi.

Qaytarilgan valyuta uchun to'ldirilgan hisobot shakli (agar uni to'ldirish kerak bo'lsa, masalan, AQShda - CMIR), qoida tariqasida, valyutaning egasi sifatida valyuta savdo kompaniyasini ko'rsatadi. Bu naqd puldan faol foydalanish, qonuniy daromadni noqonuniy bilan birlashtirish imkoniyatini beruvchi faol biznes. Qoida tariqasida, bunday muassasalarda mijozlar butunlay anonim qolishi mumkin.

Valyuta ayirboshlash.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishga ixtisoslashgan tashkilotlar uch toifaga bo'linadi: a) yirik banklardagi valyuta bo'limlari; b) bir nechta valyutalar bilan ishlaydigan yirik valyuta savdo kompaniyalari; v) xalqaro chegaralarga yaqin joylashgan kichik valyuta savdo kompaniyalari. Ushbu tashkilotlarning asosiy vazifasi bir valyutani boshqa valyutaga almashtirish bo'lsa-da, ular odatda pul o'tkazmalari va cheklarini sotish, pul o'tkazish, cheklar uchun valyuta ayirboshlash va mijozlarning hisobvaraqlaridan to'lovlarni amalga oshirish kabi bir qator tegishli xizmatlarni taqdim etadilar. valyuta kompaniyalari.

Pul o'tkazmalarini amalga oshiruvchi tashkilotlar. Ham mamlakat ichida, ham chet elda pul o'tkazmalarini amalga oshiring

telegraf, cheklar, kurerlar, fakslar, kompyuterdan foydalanish

bu va boshqa usullar. Ular, shuningdek, sayohat cheklari, pul o'tkazmalari va boshqalar kabi to'lov vositalarini sotadilar yoki chiqaradilar. Ularning qonuniy vazifasi an'anaviy moliya institutlari bilan aloqa o'rnatishga qodir bo'lmaganlar uchun chet elga pul jo'natishdir.

Ushbu muassasalarning S kapitalini "yuvishda" mashhurligi, ularning ishi qonun bilan tartibga solinishi bilan bog'liq ^ banklar faoliyatiga qaraganda ancha kamroq. Ko'pincha ko'plab etnik guruhlar nazorati ostida bo'lgan ushbu idoralar jinoiy tashkilotlar ixtiyorida mahalliy valyutadagi kapitalni taqdim etishda vositachilik xizmatlarini ko'rsatadi. Keyin vositachi noqonuniy kelib chiqqan kapitalni eksport uchun qonuniy yo'l bilan sotib olmoqchi bo'lgan xorijiy tadbirkorlarga beradi. Shunday qilib, pulni "yuvish" uchun ular ko'pincha etnik jinoiy guruhlar bilan bog'liq bo'lgan "er osti" banklari xizmatlariga murojaat qilishadi.

Moliyaviy muassasa yoki oddiy savdogar bo'lishi mumkin bo'lgan vositachi boshqa davlatdagi tegishli kompaniya bilan shartnoma tuzadi. Ikkala tomonning ham boshqa davlatda pul mablag'larini olishni xohlovchi mijozlari bor va to'lovni undirgandan so'ng, ikkala vositachi ham o'z mijozlariga taqdim etilishi mumkin bo'lgan miqdorlar bo'yicha kelishib oladi va ma'lum vaqtlarda, masalan, oyda bir marta hisoblarini muvozanatlashtiradi. Dunyoning ba'zi qismlarida bunday operatsiyalar katta "qora" valyuta bozorlarini keltirib chiqarmoqda.

Qimmatli qog'ozlar brokerlari.

Yirik pul omonatlarini tuzish va real daromad manbasini yashirish maqsadida noqonuniy tadbirkorlik bilan shug‘ullangan.

Qimmatbaho metallar, toshlar va san'at mahsulotlarining brokerlari va dilerlari.

Odatda bu turdagi faoliyat naqd pul to'lovlariga qaratilgan bo'lib, ular qimmatbaho metallar, toshlar yoki san'at asarlariga almashtiriladi. Ular, o'z navbatida, hisob-kitob vositasi bo'lib xizmat qilishi mumkin va ularni chegaradan o'tkazish ancha oson.

Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu turdagi biznesda naqd pul uchun katta hajmdagi xaridlar shubhali emas. Nima haqida-

Qimmatbaho metallarni sotish va sotib olish bo'lsa, ular ko'pincha broker orqali amalga oshiriladi va buyumning o'zi jismonan qo'llarni o'zgartirmaydi.

Kazinolar va boshqa qimor o'yinlari (ippodromlar, sport lotereyalari va boshqalar)

Ular pul yuvish qobiliyatida katta xavf tug'diradi, chunki lotereyalar qonuniy amaliyot sifatida qabul qilinadi, noqonuniy faoliyat esa noqonuniy va qonuniy mablag'larni birlashtirish orqali osongina maskalanishi mumkin. Qimor sanoati o'z mijozlariga anonimlikni ta'minlab, naqd puldan faol foydalanadi. Xususan, kazino shuningdek, kreditlar berish, seyflar, cheklarni sotish va pul o'tkazish kabi moliyaviy operatsiyalarning to'liq spektrini taklif etadi.

Yuristlar, yuqori malakali buxgalterlar, moliyaviy maslahatchilar.

Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashishga qaratilgan qonunchilikning qat'iylashtirilishi munosabati bilan jinoyatchilar mutaxassislar xizmatiga tobora ko'proq murojaat qilmoqdalar va kapitalni joylashtirish va birlashtirish uchun o'z hisoblaridan foydalanadilar. Bunday holda, kir yuvishchi advokatlar va ularning mijozlari o'rtasidagi imtiyozli munosabatlardan foydalanishga umid qiladi. Ushbu kasblar vakillari ko'pincha o'z mijozlarining manfaatlarini qonuniy ravishda ifodalovchi katta miqdordagi pul bilan shug'ullanadilar. Advokatlar katta miqdordagi noqonuniy yo‘l bilan olingan naqd pullarni yig‘imlarni undirish uchun ochilgan maxsus bank hisob raqamlariga olishlari mumkin. Ushbu hisoblar advokat nomiga ro'yxatdan o'tgan va odatda uning mijozi haqida ma'lumot bermaydi.

Pul yuvish sxemasining bir qismi sifatida advokat mijozga pulni boshqa shaklda qaytaradi (masalan, chek yoki qator cheklar, boshqa pul vositalari yoki ko'chmas mulk sotib olish yo'li bilan). Mijoz maxfiyligining ajralmas imtiyozi tufayli pulning kelib chiqishi va davom etayotgan operatsiyalarning noqonuniyligini isbotlash juda qiyin.

Pul o'tkazmalari va yo'l cheklarini chiqaradigan tashkilotlar. Naqd pulni boshqa pul vositalariga o'tkazish hosil qiladi

noqonuniy daromadlarning osonroq harakatlanishi yoki ularni hisobot bermasdan moliyaviy hisob-kitoblarga joylashtirish shartlari.

Tovar brokerlari.

Qimmatbaho metallar brokerlari singari, ular noqonuniy daromadlarni qonuniy moliyaviy tizimga kiritish imkoniyatini taqdim etish orqali jinoyatchilarga yordam berishga qodir.

1 Sug'urta kompaniyalari.

Sug'urta kompaniyalaridan pul yuvish maqsadida foydalanish, odatda, noqonuniy daromadlarni qonuniy moliya tizimiga joylashtirish uchun sharoit yaratish uchun xodimlarning so'zsiz bo'ysunishini talab qiladi.

Nomoliyaviy sektor institutlari orqali joylashtirish. Odatda ajratiladi quyidagi turlar jinoiy yo'l bilan olingan pullarni yuvishda faol foydalaniladigan nomoliyaviy institutlar.

Ko'ngilochar industriya bilan bog'liq korxonalar (umuman ko'ngilochar kompaniyalar; barlar; muzqaymoqxonalar; diskotekalar; sport va dam olish markazlari; mehmonxonalar va restoranlar; erkaklar uchun klublar; konsert agentliklari; massaj salonlari; pitseriyalar; saunalar; jinsiy aloqa do'konlari; video kutubxonalar).

Avtomobil biznesi bilan bog'liq bo'lgan korxonalar (avtomobil shinalari savdosi; avtomashinalarni ijaraga berish; avtoulovlardan tijorat maqsadlarida foydalanish; avtomobillarni komissiya sotish; ehtiyot qismlarni sotish; avtomobillarni ta'mirlash; benzin savdosi).

Chakana savdo (antiqa do'konlari; tejamkorlik do'konlari; elektronika do'konlari; fotografiya do'konlari; zargarlik do'konlari; ijara do'konlari; poyabzal do'konlari (ayniqsa, italyan poyafzallari); ikkinchi qo'l do'konlari; qurol do'konlari; radio va radio komponentlari; restoranlar uchun yetkazib beruvchi kompaniyalar).

Xizmat ko'rsatish sohalari (turli xil avtomatlarni o'rnatish bo'yicha firmalar; avtobuslarni tashuvchi agentliklar; bosmaxonalar; turar joyni ijaraga beruvchi firmalar; dengiz va daryo transportini tashkil qilish agentliklari; tatuirovka qilish ustaxonalari va boshqalar).

Boshqa korxonalar (qurilish firmalari; metallolom bilan savdo qiluvchi korxonalar).

Mamlakat tashqarisida turar joy. Noqonuniy ravishda olingan daromadlarni rasmiy muassasalar ishtirokisiz xorijga joylashtirish

niya mablag'larni jismoniy eksport qilish orqali sodir bo'ladi. U turli usullar bilan amalga oshiriladi, ular orasida eng tipiklari: kurerlar tomonidan pulning yashirin eksporti (kontrabanda); yashirin joylarda pul eksporti transport vositalari yoki yuk; pochta orqali; er osti bank tizimlaridan foydalanish.

Qatlamlashtirish - bu daromadlar auditini yashirishga qaratilgan murakkab moliyaviy operatsiyalar zanjirini yaratish orqali noqonuniy daromadlarni ularning manbalaridan ajratish.

Agar katta miqdordagi pulni joylashtirish muvaffaqiyatli bo'lgan va aniqlanmagan bo'lsa, pul yuvish bilan bog'liq keyingi harakatlarni aniqlash deyarli mumkin emas. Ishni murakkablashtirish uchun turli xil moliyaviy operatsiyalar bir-birining ustiga qo'yiladi huquqni muhofaza qilish musodara qilinadigan noqonuniy mablag'larni topish.

Laminatsiyalashda qo'llaniladigan usullar:

Naqd pullarni pul vositalariga aylantirish. Noqonuniy daromadlar moliya institutlariga muvaffaqiyatli topshirilgandan so‘ng ular pul vositalariga (yo‘l cheklari, pul o‘tkazmalari, bank cheklari, obligatsiyalar va aktsiyalarga) aylantiriladi, bu esa noqonuniy daromadlarning mamlakatdan tashqariga chiqishini osonlashtiradi.

Mulkni sotib olish va sotish. Pul yuvish vositasi uni sotib olingan mulkka qo'yganida, ikkinchisi keyinchalik mamlakat ichida qayta sotilishi yoki chet elga eksport qilinishi va sotilishi mumkin. Bu ikki tomonlama natijaga olib keladi: pullarni yuvgan shaxsni topish qiyinlashadi va mulkni topish va musodara qilish qiyinlashadi.

Elektron pul o'tkazmalari. Bu, ehtimol, zamonaviy "foliatsiya" usullarining eng muhimi. Bu jinoyatchilarga tezlik, minimal audit izi va katta miqdordagi pul o'tkazmalari bilan yuqori anonimlik kabi afzalliklarni beradi.

Boshqa kompaniyalarning hisob raqamlariga ko'p marta pul o'tkazish. Firmalarni o'z-o'zini tugatish orqali yolg'on bitimlar bilan niqoblangan bunday o'tkazish mablag'larning kelib chiqish manbasini juda samarali yashirishga imkon beradi. Hozirgi vaqtda II bosqich operatsiyalarini o'tkazishda offshor zonalar, shuningdek, yumshoq soliq rejimi va moliyaviy nazorat tizimi zaif bo'lgan mamlakatlar muhim rol o'ynaydi.

Integratsiya (integratsiya) - jinoiy yo'l bilan olingan narsalarga qonuniylik ko'rinishini berish moliyaviy resurslar. Ushbu bosqichda pul< ретают легальный источник происхождения и инвестируются в ле-гальную экономику.

Qatlamlarni joylashtirish jarayoni muvaffaqiyatli amalga oshirilgandan so'ng, pul yuvishchilar o'zlarining boylik manbalarini tushuntirishda ishonchlilik ko'rinishini yaratishlari kerak. Integratsiyaning 2 bosqichida "yuvilgan" pullar joylashtiriladi bank tizimi qonuniy yo'l bilan olingan daromad niqobi ostida.

Integratsiya jarayonida qo'llaniladigan usullar: >

Mulk sotiladi. Ko'chmas mulkni sotishning ko'plab usullari mavjud, bu sizga "yuvilgan" pulni iqtisodiyotga qaytarish imkonini beradi. Misol uchun, ko'chmas mulk noqonuniy pul yordamida qobiq kompaniyasi tomonidan sotib olinishi mumkin. Ushbu mulkni keyinchalik sotishdan olingan daromad allaqachon qonuniy ravishda olingan daromad hisoblanadi. Bundan tashqari, pasayib borayotgan biznes daromadni ushbu biznes faoliyatining natijasi deb ko'rsatish uchun sotib olingan bo'lishi mumkin.

Tashqi savdo operatsiyalari narxlarining buzilishi. Bu usul noqonuniy daromadlarni iqtisodiyotga integratsiyalashda samarali hisoblanadi. Bunday sxemalarning kamida ikkita turi mavjud: a) banklarga tegishli mablag'larni investitsiya qilishni asoslash uchun mamlakatga olib kirilayotgan hujjatlarda pul summalarini oshirib ko'rsatish; b) xorijdan tegishli miqdorlarning kelib tushishini asoslash uchun eksport hajmini oshirib ko'rsatish.

Past narxlardagi bitimlar. Ko'chmas mulk bilan bog'liq operatsiyalarni ham misol qilib keltirish mumkin. Uy arzonroq narxda sotib olinadi va farqi “iflos” pul bilan to‘lanadi. Shundan so'ng, ta'mirlash simulyatsiya qilinadi va ob'ekt yuqori narxda sotiladi. Natijada, tashqi qonuniy daromad shakllanadi. Shunga o'xshash operatsiyalar bozor narxlari sharoitida aktsiyalar bilan amalga oshiriladi.

Haddan tashqari narxlardagi bitimlar. Kim oshdi savdolarida, san'at asarlari bilan operatsiyalarda keng tarqalgan. Qiymati faqat shartli, taxminiy aniqlanishi mumkin bo'lgan narsalar juda yuqori narxda sotiladi. Natijada yuqori real daromad.

Transfer bahosi. Eksport-import operatsiyalarida mashhur. Ikkita shartnoma tuziladi: haqiqiy va xayoliy (ortiqcha baholangan).

bitim summasi) - Xayoliy shartnoma bo'yicha pul odatda offshor zonada ro'yxatdan o'tgan vositachi kompaniyaga o'tkaziladi. Haqiqiy va xayoliy narx o'rtasidagi farq ushbu firma hisobida daromad sifatida qoladi.

Chet el yoki qo'shma firmaning bank hisob raqamlaridan foydalanish. Asosiy maqsad - kredit berish, akkreditivlarni to'lash, konsultatsiyalar uchun to'lovlar to'lash, ma'ruzalar o'qish, soxta shartnomalar yoki soxta xizmatlar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish, jismoniy shaxslar yoki kompaniyalarga ish haqi yoki komissiya to'lash shaklida pulni manipulyatsiya qilish.

Kompaniyaning bank hisob raqamiga naqd pul o'tkazish. Maqsad pulga sotishdan tushgan daromad ko'rinishini berishdir.

Shell kompaniyalari va soxta kreditlar. Jinoiy kelib chiqishi bo'lgan pul mablag'lari qarzga olingan mablag'lar ko'rinishini berish orqali qonuniy ravishda olingan deb ko'rsatilishi mumkin. Kreditor rasmiy ravishda mustaqil, lekin aslida jinoiy nazorat ostida bo'lgan kompaniyadir. Bu haqiqiy yoki xayoliy bo'lishi mumkin. Bunday kompaniyalar odatda qonunlar korporatsiyalar manfaatlarini himoya qiladigan mamlakatlarda tuziladi. Bunday sxemaning yon ta'siri foizlar miqdorini xarajatlarga bog'lash orqali soliq solinadigan bazani kamaytirishdir.

Kazinolar va lotereyalar orqali "yuvish". Pul yutuq sifatida e'lon qilinadi.

Xorijiy banklar ustidan nazoratni o'rnatish. Nazorat ostidagi xorijiy banklar yordamida jinoiy daromadlarni legallashtirish jinoiy mahoratning cho‘qqisi bo‘lib, huquq-tartibot idoralari uchun bunday daromadlarni oshkor qilish nihoyatda qiyin. Jinoiy tashkilotlar uchun bunday yo'lning ahamiyati, birinchidan, xorijiy banklarning pul o'tkazmalari faoliyatining muhim qismini yashirish qobiliyati bilan belgilanadi. Ikkinchidan, bank rasmiylaridan foydalangan holda, pul yuvish vositasi qonuniy ko'rinadigan kredit olishi mumkin, garchi aslida kredit noqonuniy daromadlar bilan ta'minlangan. Uchinchidan, xorijiy bankning ixtiyoriy yordami ko‘pincha mustaqil davlatning bank qonunchiligi va me’yoriy hujjatlari bilan huquqni muhofaza qiluvchi organlarning ortiqcha aralashuvidan himoyalanadi.

Pul massasini integratsiyalashning ushbu usullaridan foydalanishga bir qator xorijiy mamlakatlarda politsiyaga o'z mijozlari haqida tegishli ma'lumotlarni berishdan manfaatdor bo'lmagan banklarning mavjudligi katta yordam beradi. Bu, asosan, hozirda eng daromadlilaridan biri hisoblangan offshor bank biznesi haqida. Bunday biznesning keng tarqalishining asosiy sabablari 2: banklarning o'z mijozlaridan oladigan kichik daromadini davlat byudjetiga ushlab qolishi; dan shaxslarning bank muassislari orasida mavjudligi mahalliy aholi ichidan ba'zi vakillarning taklifi mahalliy fuqarolar bunday muassasalarda ishlash.

Ba'zi mamlakatlar bunday banklarga o'z mijozlarining hisoblari holati haqidagi so'rovlarga javob bermaslikka ruxsat beradi. Omonatchilarning hisobvaraqlari haqida ma'lumot berishlari mumkin bo'lgan yagona shart - bu pul yuvishda ayblash.

Mulkni musodara qilish deganda uni muayyan huquqbuzarlik sodir etgan mulkdordan majburiy va tekin olib qo'yish tushuniladi. Ushbu tartib davlat yoki jabrlanuvchi foydasiga amalga oshiriladi va fuqarolik, ma'muriy va jinoiy qonunlar bilan tartibga solinadi, xususan, Art. Fuqarolik kodeksining 235, 243 va Jinoyat kodeksining 104.1. Agar chorani qo'llash mulk huquqini bekor qilishni nazarda tutsa, u tegishli huquqning majburiy mavjudligini talab qiladi. hukm(Konstitutsiyaning 35-moddasi 3-qismi).

Zamonaviy musodara qilishning xususiyatlari

1997 yildan boshlab mol-mulkni musodara qilish Jinoyat kodeksida nazarda tutilgan, shuningdek, g'arazli niyatlarda sodir etilganlar uchun jazo turi hisoblanadi. O‘zining barcha yerlaridan, ishlab chiqarish qurollaridan mahrum bo‘lgan, viloyatning chekka hududlariga zo‘rlik bilan ko‘chirilgan farovon dehqonlarning sharmandali tarzda egallab olinishi bunga misol bo‘la oladi.

Biroq, 2003 yilda musodara jazo tizimidan olib tashlandi va hozirda shunday ishlaydi. qo'shimcha chora jinoiy huquq tabiati. Tegishli o'zgarishlar huquqiy tabiat mol-mulkni musodara qilishni qo'llash masalalari quyidagilardan iborat:

Avvalgidek hech qanday mol-mulk musodara qilinmaydi, lekin uning San'atda sanab o'tilgan o'ziga xos turlari. Jinoyat kodeksining 104.1.
Mulk nafaqat davlat foydasiga, balki jabrlanuvchiga ham musodara qilinishi mumkin.
Ushbu chora San'atda ko'rsatilgan noqonuniy harakatlar sodir etilganda qo'llaniladi. Jinoyat kodeksining 104.1-moddasi va Jinoyat kodeksining muayyan moddasida nazarda tutilgan jazo emas.

Qanday mol-mulk hibsga olinishi mumkin

San'atga muvofiq. Jinoyat kodeksining 104.1-moddasiga ko'ra, musodara quyidagi mulkka nisbatan qo'llaniladi:

Noqonuniy harakatlar natijasida olingan.
Rossiya Federatsiyasi va tegishli davlatlar chegarasi orqali noqonuniy olib o'tilgan Bojxona ittifoqi EvrAzES.
Noqonuniy ravishda olingan mablag'lardan, shu jumladan pul, qimmatbaho narsalardan aylantirilgan. Masalan, giyohvand moddalar savdosidan olingan mablag'ga sotib olingan uy (tarqatish va egalik qilish uchun maqola haqida ko'proq o'qing)
Terrorchilik faoliyatini amalga oshirish uchun mo'ljallangan - naqd pul, qurol-yarog', plakatlar va jihozlar.
Uning yordami bilan jinoyat sodir etilgan - vosita yoki vosita.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining mulkini musodara qilish moddiy ob'ektlarga nisbatan nazarda tutiladi.

Masalan, intellektual mehnat natijalariga bo'lgan huquqlar buzilgan taqdirda, uning moddiy mahsulotlari musodara qilinadi.

Agar o'g'irlangan mol-mulk yoki u keltirgan foyda qonuniy yo'l bilan orttirilgan mulkka biriktirilgan bo'lsa, o'zlashtirilgan mol-mulkka to'g'ri keladigan qismi olib qo'yiladi (Jinoyat kodeksining 104.1-moddasi 2-qismi).

Shuningdek, jinoyatchi noqonuniy ravishda olingan mulkni uchinchi shaxs yoki tashkilotga berishi mumkin. Bunday holda, agar yangi mulkdor uni olish usulini bilgan yoki bilishi kerak bo'lgan mulk musodara qilinadi (Jinoyat kodeksining 104.1-moddasi 3-qismi). Jinoyatchi tomonidan olib qo'yilgan mol-mulkni musodara qilishning iloji bo'lmasa, uning pul ekvivalentini olib qo'yishga yo'l qo'yiladi.

Mulk musodara qilinmaydi

San'at sifatida. Fuqarolik protsessual kodeksining 446-moddasiga binoan, shaxs quyidagilardan mahrum etilishi mumkin emas:

yagona turar joy, agar uning boshqa yashash joyi bo'lmasa va uning ostidagi yer;
mebel, pechka, idish-tovoq va boshqa zarur uy-ro'zg'or buyumlari;
bolalarga tegishli kiyimlar, o'yinchoqlar va boshqa narsalar;
ovqat pishirish va xonani isitish uchun ishlatiladigan yoqilg'i;
ekish uchun mo'ljallangan urug'lar;
yagona oziq-ovqat manbai bo'lib xizmat qiladigan chorvachilik va parrandalar. Bunda mol-mulkning to‘liq musodara qilinishi sudlanuvchi va uning oila a’zolarining o‘limini bildiradi;
daromad olish uchun zarur bo'lgan asbob-uskunalar va asboblar, agar sud ushbu mehnat faoliyatini amalga oshirishni taqiqlamagan bo'lsa;
yashash minimumi miqdorida pul;
bolalar nafaqasi, pensiya va boshqa ijtimoiy nafaqalar.

Shuningdek, qarzdorning turmush o'rtog'iga tegishli mol-mulkni olib qo'yish mumkin emas. Musodara qilingan mol-mulk sudlanuvchida yo'qligiga dalil quyidagilar bo'lishi mumkin:

savdo tushumlari;
kafolat kartalari;
egasining shaxsini tasdiqlovchi boshqa hujjatlar;
guvohlarning ko'rsatmalari.

Qaysi hollarda mulkni olib qo'yish

Jinoyat yoki ma'muriy huquqbuzarlik to'g'risidagi qonun hujjatlarida ko'rsatilgan jinoyat yoki huquqbuzarlik uchun mulkni musodara qilish qonun hujjatlarida belgilab qo'yilgan.

Jinoiy huquqbuzarliklar uchun musodara

Jinoyat kodeksining 74-moddasida kvalifikatsiya qilingan ayrim jinoyatlar sodir etilganda mulk musodara qilinadi, ularning ro'yxati San'atda keltirilgan. Jinoyat kodeksining 104.1 va kengaytirilishi mumkin emas. Ro'yxatga quyidagi jinoyatlar kiradi:

Eslatma

Qonunga ko'ra, shaxsiy ma'lumotlarni oshkor qilish jarima yoki jarimaga olib kelishi mumkin qamoq 4 yoshgacha. Va ayniqsa jiddiy holatlarda (masalan, tajovuzkor og'ir oqibatlarga olib keladi bilan ifodalanishi mumkin bo'lgan voyaga etmaganlar uchun ruhiy buzuqlik yoki sog'lig'iga zarar yetkazganda), ozodlikdan mahrum qilish muddati 5 yilgacha uzaytirilishi mumkin. Bu haqida ko'proq o'qing

Ishlab chiqarish faoliyati:
1. tovarlarni markalanmagan holda ishlab chiqarish va sotish (171.1-modda);
2. tashkilot (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 171.2-moddasi);
3. noqonuniy yo'l bilan olingan pul mablag'larini legallashtirish (174-modda);
4. jinoiy harakatlar orqali olingan mol-mulkni legallashtirish (174.1-modda);
5. oshkor qilish maxfiy ma'lumotlar tijorat tashkilotlari, banklar va soliq organlari (183-modda);
6. tanlov yoki tanlov natijalarini soxtalashtirish (184-moddaning 3 va 4-qismlari).
Moliyaviy aylanma:
1. qalbaki banknotlar va qimmatli qog‘ozlardan foydalanish (186-modda);
2. to'lov vositalarining muomalasi (187-modda);
3. qurol qismlarini eksport qilish va harbiy texnika(189-modda);
4. yog'och tayyorlash (191.1-modda);
5. pora (204-moddaning 5–8-qismlari).
Ekstremistik harakatlar:
1. terroristik harakatlar sodir etish (205-modda);
2. terror (205.1-modda);
3. qilishga moyillik terroristik harakat, shu jumladan Internet-resurslarda (205.2-modda);
4. garovga olish (205.3, 205.4, 205.5, 206-moddalar);
Jinoiy jamoalar:
1. noqonuniy qurolli birlashma tuzish yoki unga a'zo bo'lish (208-modda);
2. bandit faoliyati (209-modda);
3. jinoiy guruh tuzish va unga qo'shilish (212-modda);
4. tartibsizliklar (212-modda);
5. qurol va o'q-dorilarni olib yurish va muomalada bo'lish (222-modda);
6. kemalarga hujumlar (227-modda).
Giyohvand moddalar:
1. sotish (228.1-modda);
2. noqonuniy savdo (228.2-moddaning 2-qismi);
3. prekursorlarni ishlab chiqarish va sotish (228.4-modda);
4. o'g'irlik (229-modda);
5. , marixuana va boshqa giyohvandlik o'simliklari (231-modda);
6. fohishaxona tashkil etish (232-modda);
7. kuchli ta'sir etuvchi dori vositalari va zaharli moddalarni sotish (234-modda);
8. dori vositalarini ishlab chiqarish (235.1-modda);
9. boshqalar.
Boshqa.

Ma'muriy huquqda musodara qilish

San'at ifodasida mulkni musodara qilish to'g'risidagi qonun. Fuqarolik Kodeksining 235-moddasida mol-mulkni ixtiyoriy va majburiy begonalashtirish holatlari ko'zda tutilgan, ularning qiymati qoplanishi yoki qoplanishi mumkin emas. Majburiy va tekin musodara qilish ushbu moddada quyidagilar nazarda tutilgan:

mulkdor tomonidan o'z zimmasiga olgan majburiyatlar uchun kompensatsiya sifatida xizmat qiluvchi mol-mulk;
kontrabanda tovarlari;
boshqa mamlakatlardagi banklarga noqonuniy pul o'tkazmalari;
noqonuniy foydalanish uchun mo'ljallangan giyohvand moddalar;
qurollar ma'muriy huquqbuzarlik holda ishlab chiqariladi sud qarori, lekin sudlanuvchi tomonidan e'tiroz bildirilishi mumkin (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 3.7-moddasi);
boshqa mulk.

Majburiyatlar bo'yicha mol-mulkni olib qo'yish

Kredit qarzi uchun kompensatsiya sifatida bir xil qiymatdagi mol-mulk musodara qilinadi:

pul;
zargarlik bezaklari;
ko `chmas mulk;
transport vositasi;
qimmatbaho ichki buyumlar;
Maishiy texnika.

Sudlanuvchi 5 kun ichida qarzlarni to'lash orqali hibsga olingan mol-mulkni qaytarishi mumkin. DA aks holda mol-mulk sotuvga qo'yiladi va tushum kreditorga o'tkaziladi.

Vakil mulkni musodara qilish qoidalari haqida gapirib beradi Tergov qo'mitasi quyidagi videoda:

Mulk qanday qilib hibsga olinadi

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat qonunida mulkni musodara qilish quyidagi tartibda amalga oshiriladi:

Sud mulkni hibsga olish to'g'risida qaror qabul qiladi.
Ko'rsatmalar kiritilgan ishlash ro'yxati sud ijrochilariga yuboriladi.
Mulk hibsga olingan.
Egasining huzurida sud ijrochisi va xolislar, olib qo‘yilgan ashyolar ro‘yxati va ularni qabul qilish dalolatnomasi tuziladi.
Qabul qilish dalolatnomalari va tavsiflangan mol-mulk besh kun ichida egasiga topshiriladi, shundan so'ng u musodara qilinmagan mol-mulkni e'lon qilishga haqli.
Mulkni to'g'ridan-to'g'ri olib qo'yish va uni boshqa shaxsga o'tkazish mavjud davlat muassasalari. Shu bilan birga, ularning musodara qilingan mol-mulkni qabul qilishdan bosh tortishi qonunga xilof bo'ladi. Musodara qilinadigan narsalarning turiga qarab protsedura biroz farq qilishi mumkin:
- Jinoyat qurollari yo'q qilinishi yoki davlatga o'tkazilishi ham mumkin.
- Bank investitsiyalarini musodara qilish uchun sud ijrochisi bankka sud qarorining mazmuni va olib qo'yilgan mablag'lar o'tkazilishi kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan so'rov yuboradi.
- Qimmatli qog'ozlarni olib qo'yishda qarorning nusxasi ularni jo'natish manzili to'g'risidagi ko'rsatmalar bilan birga boshqaruvchi shaxsga yuboriladi.
- O'g'irlangan mulk qonuniy egasiga yoki uchinchi shaxsga qaytariladi.

Umuman olganda, ushbu chorani amalga oshirish ikki haftadan besh haftagacha davom etishi mumkin.

Qo'shimcha ma'lumotni maqolaga sharhlarda savollar berish orqali olishingiz mumkin.

Taqiqlashdan maqsad himoya qilishdir iqtisodiy tizim mamlakat va, birinchi navbatda, katta hajmdagi nazoratsiz pul mablag'lari yoki boshqa mulkni olishdan kelib chiqadigan pul muomalasi, shuningdek, oldini olishda. jinoiy faoliyat foyda olish maqsadida va uyushgan jinoiy guruhlar yoki uyushgan bo'lmagan jinoyatchilar tomonidan amalga oshirilgan.

Noqonuniy ravishda olingan mablag'larni yoki boshqa mulkni qonuniylashtirish

yuridik shaxsning xo‘jalik faoliyatining xususiyatiga bog‘liq bo‘lmagan hollarda naqd pul mablag‘larini uning hisobvarag‘idan yechib olish yoki uning hisobvarag‘iga o‘tkazish;
jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyutani sotib olish yoki sotish;
jismoniy shaxs tomonidan qimmatli qog'ozlarni naqd pulga sotib olish;
jismoniy shaxs tomonidan norezident tomonidan taqdim etilgan chek bo'yicha pul mablag'larini olish;
bir nomdagi banknotlarni boshqa nominaldagi banknotalarga almashtirish;
jismoniy shaxsning naqd pul mablag'larini tashkilotning ustav (ulush) kapitaliga qo'shgan hissasi;

hisob raqamiga pul mablag'larini kiritish yoki o'tkazish, kredit (qarz) berish yoki olish, bilan operatsiyalar qimmatli qog'ozlar tomonlardan kamida bittasi qonuniylashtirishga qarshi kurashish sohasida xalqaro hamkorlikda ishtirok etmayotgan davlatda (hududda) tegishli ravishda ro‘yxatdan o‘tgan, yashash joyi yoki joylashgan joyiga ega bo‘lgan jismoniy yoki yuridik shaxs bo‘lgan taqdirda. jinoiy yo'l bilan olingan daromadlarni (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirish yoki tomonlardan biri ko'rsatilgan davlatda (ko'rsatilgan hududda) ro'yxatdan o'tgan bankda hisob raqamining egasi sifatida yotgan shaxs bo'lsa;

bank hisobvaraqlari (depozitlari) bo'yicha operatsiyalar:

Jinoyat huquqi

Aniqlanishicha, 2019-yil yozi boshida “Ukrzaliznitsa” XAJ bo‘linmasi bilan shartnoma tuzgan. iqtisodiy korxona 7 tonna sovutgich sotib olish uchun 3,8 million UAHdan ortiq shartnoma.

Ikkinchidan, huquqiy nuqtai nazardan, kirish har doim noqonuniydir, ya'ni aybdor shaxsning tegishli turar-joyga, binoga yoki omborga kirish huquqiga ega emasligini bildiradi, bu esa o'zi taqiqlangan yoki taqiqlangan joyga zid keladi. vakolatli shaxslarning xabarisiz va roziligisiz, shuningdek mulkdorni aldab, u yerda ishlash yoki qolish yo‘li bilan sodir etilgan bo‘lsa. huquqiy asos shaxslar. Boshqacha qilib aytganda, kirish noqonuniydir, ruxsat etilmaydi, chunki jinoyatchining ushbu ob'ektga kirishi umuman yopilishi yoki ma'lum vaqtga, masalan, ishlamaslik yoki tushlik vaqtiga cheklanishi mumkin. Darhaqiqat, bu o'g'irlikning ijtimoiy xavfining ortishi bilan izohlanadi, mulkni o'g'irlashdan farqli o'laroq, huquqbuzarga kirishi mumkin bo'lgan, buning natijasida u hech qanday huquqiy, texnik yoki boshqa qo'shimcha to'siqlarni engib o'tishi shart emas. mulkni egallab olish.

Turar-joyga, binolarga yoki boshqa saqlash joylariga noqonuniy kirgan o'g'irliklar bo'yicha jinoyat ishlari bo'yicha sud amaliyotini ko'rib chiqish.

2) San'at bo'yicha jinoyatlarning ideal to'plami sifatida kvalifikatsiya qilish. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 171 va 172-moddalari
Vologda shahar sudining 13.09.2010 yildagi hukmi bilan San'atning 2-qismi "a", "b" bandlariga muvofiq. 171 va "a", "b" betlari San'atning 2-qismi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 172-moddasi a'zolarini hukm qildi uyushgan guruh, bu 2006-2007 yillarda nazorat ostidagi fly-by-night kompaniyalarining hisob-kitob hisobvaraqlariga 850 million rubldan ortiq mablag'ni jalb qildi, shundan 830 million rubldan ko'prog'i. naqd pul, qolgan qismi esa boshqa shaxslarning hisob-kitob hisobvaraqlariga tranzit yo‘li bilan yuborilgan yuridik shaxslar manfaatdor tomonlar tomonidan ko'rsatilgan.
———————————
Qarang: GAS RF "Pravosudie": Jinoyat ishi bo'yicha Vologda shahar sudining N 1-757/2010 hukmi. URL: http://sudrf.ru.

Pul mablag'larini naqd qilish va tranzit qilish bo'yicha noqonuniy operatsiyalar uchun jinoiy javobgarlik (Laskalo A

D. “S” MChJ direktori bo‘lib, “M” OAJ direktori T. bilan tanishligidan foydalanib, u bilan banklardan birining veksellari bilan hisob-kitob qilish bo‘yicha tijorat bitimini amalga oshirishga og‘zaki kelishib olgan. Shartnomaga ko'ra, D. OAO M bankining buxgalteriya bo'limida jami 14 million rubl miqdoridagi veksellarni olgan. Keyinchalik, D. 8 million rubl miqdoridagi veksellarni toʻlab, T.ni metall buyumlar yetkazib berish orqali qarzini toʻlashga ishontirib, bank veksellarining qolgan qismini toʻlashdan boʻyin tovlay boshlagan. moddasi bo'yicha jinoyat ishi qo'zg'atilgan tergov jarayonida. Jinoyat kodeksining 216-moddasiga binoan, D. ob'ektiv sabablarga ko'ra, xususan, "S" MChJga qarzi bo'lgan boshqa tashkilotlar ham qarzni o'z vaqtida to'lamaganligi sababli "M" AJ oldidagi qarzini to'liq to'lay olmaganligi aniqlandi. . Bunday vaziyatda D.ning qilmishlari jinoiy javobgarlikka tortilmaydi, balki fuqarolik javobgarligiga sabab boʻladi 10.

Mulkdan noqonuniy foydalanish

Eslatib oʻtamiz, Ivan Senichev oʻziga ham, rahbari jamoasining boshqa aʼzolariga ham bunday ommaviy axborot vositalari hujumlari tayyorlanayotgani haqida hech qanday maʼlumotga ega emasligini aytdi, garchi u maʼlumotlar tasdiqlansa, bu faqat maʼlumotlar bilan bogʻliq boʻlishi mumkinligini aytdi. "xavfsizlik" davlat shartnomalari shartlari bo'yicha davom etayotgan tekshirish .

Pravda Ural federal okrugi

1.8. Xayriya shartnomasi bo'yicha va boshqa hollarda olingan mulkning dastlabki qiymati tekin kvitansiya, ga qabul qilingan kundagi mulkning bozor narxi buxgalteriya hisobi va uni yetkazib berish va foydalanishga yaroqli holatga keltirishning haqiqiy qiymati.

1-bob

Mutaxassisning fikricha, tadbirkorlar bank oldidagi majburiyatlarini to‘g‘ri rasmiylashtirishi va yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan hiyla-nayranglarga yo‘l qo‘ymaslik uchun biznes hamjamiyati profilaktika choralari tizimini yaratishi, shuningdek, reydlarga qarshi kurashish bo‘yicha qonunchilik tizimini takomillashtirishga intilishi kerak.

Bank reydlariga qarshi

Rossiya moliya vaziri o'rinbosari Aleksey Moiseevning aytishicha, birjada kriptovalyutadan foydalangan holda savdo qilish pul yuvishning oldini olish uchun faqat malakali investorlar uchun mavjud bo'ladi. Moiseev kriptovalyutalar yordamida tranzaktsiyalarni kuzatish zarurligini aytdi.

Rossiyada birinchi marta bitkoin bilan bog'liq jinoiy ish qo'zg'atildi

- agar dengizchi o'zboshimchalik bilan qirg'oqqa chiqsa, uning quloqlari flotning barcha xodimlari ishtirokida teshiladi. Agar ish takrorlansa, u qatl qilinadi;
- O'g'irlik yoki talonchilik natijasida olingan mayda narsalarni ham o'zboshimchalik bilan o'zlashtirish taqiqlanadi. Hamma narsa hisobga olinadi, qaroqchi ikki qismni (yigirma foiz) oladi va qolgan sakkiz qism umumiy omborga kiradi. Umumiy fond ob'ektlarini o'zlashtirish o'lim jazosi bilan tahdid qiladi.

Boshqa maqsadlar uchun mo'ljallanganlarni noqonuniy taqsimlash

400 mingdan 800 ming rublgacha jarima yoki mahkumning ish haqi yoki ish haqi yoki boshqa daromadlari miqdorida bir yildan uch yilgacha bo'lgan muddatga majburiy mehnat yoki bir yilgacha majburiy mehnat bilan jazolanadi. besh yilgacha bo'lgan muddatga yoki olti yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan, bir million rublgacha miqdorda jarima yoki mahkumning ish haqi yoki boshqa daromadlari miqdorida. besh yilgacha yoki usiz. (4-qism 2013 yil 21 dekabrdagi 365-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan)

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksi

Shunday qilib, antireytingni tuzishda biz doimiy ish bilan bandlar sonini, vaqti-vaqti bilan ishlaydiganlar sonini, daromadlarni - yiliga o'rtacha va bitta operatsiyadan maksimal, davomiyligini hisobga oldik. kasbiy faoliyat, yosh chegaralari, xavf darajasi va maksimal jumlalar. Ballarni hisoblashda biz barcha ijobiy omillarni va alohida - salbiy omillarni alohida hisobga oldik. Plyus yillik daromadga (10 ming dollar - 1 ball) va bu hunarmandchilikda uzoq vaqt ovqatlanish imkoniyatiga (1 yil - 1 ball) ketdi. Minusda - eng ko'p jazo muddati (1 yil - minus 1 ball) va mutaxassislarimizning fikriga ko'ra balldagi xavf darajasi.

Noqonuniy va jinoiy kasblarning antireytingi

Jinoyatchining harakatlarini San'atning 2-qismiga muvofiq kvalifikatsiya qilishda. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 162-moddasiga binoan, sudlar 1996 yil 13 noyabrdagi "Qurol to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq va ekspert xulosasi hujumda ishlatiladigan ob'ekt tirik yoki boshqa nishonni yengish uchun mo'ljallangan qurol ekanligini aniqlash. Agar shunday bo'lsa, San'at bo'yicha qo'shimcha malaka. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 222-moddasi.

O'g'irlik, o'g'irlik, talonchilikni kvalifikatsiya qilishning qiyin savollari

Xetlning ta'kidlashicha, 1939 yilda fashistik razvedkani ayg'oqchilar uchun soxta hujjatlar bilan ta'minlagan VI-F maxsus guruhiga ingliz banknotlarini qalbakilashtirish texnikasini o'zlashtirish vazifasi qo'yilgan. Dastlab, inglizlarni xafa qilish uchun Buyuk Britaniya hududiga soxta funt sterlinglarni samolyotlardan tushirish kerak edi. pul tizimi; keyin esa, kontrafaktlarni nafaqat iqtisodiy sabotaj vositasi sifatida ishlatish, balki qurol va strategik materiallarni sotib olishni moliyalashtirish uchun neytral mamlakatlarda sotishga qaror qilindi. Batafsil reja Reyx tomonidan tasdiqlandi va Imperator Xavfsizlik Bosh boshqarmasining texnik bo'limi xodimi Bernxard Kruger (uning ismi operatsiya olingan) operatsiya boshlig'i etib tayinlandi.

Butunrossiya munitsipal forumi

2018 yil 03 dekabr 107

Jinoiy daromadlarni legallashtirish - bu mablag'lardan erkin foydalanish imkoniyatiga ega bo'lish uchun noqonuniy yo'l bilan olingan pullarni qonuniylashtirish.

Jismoniy va yuridik shaxslarning oddiy daromadlari soliq idorasidan o'tadi. Federal Soliq xizmati mablag'lar qayerdan kelganligi va hatto qisman nimaga sarflanganligi haqida hisobot beradi. Agar pul jinoyatchi tomonidan noqonuniy ravishda olingan bo'lsa, u haqiqiy daromad manbasini ko'rsata olmaydi, shuning uchun pulni sarflashdan oldin uni "yuvish" kerak - mablag'lar qonuniy ravishda olingan ko'rinishini yaratish.

Pul yuvish usullari

Jismoniy shaxslar ko'pincha soliqqa tortilmaydigan kam daromad oladilar. Biroq, huquqni muhofaza qilish organlari va soliq inspeksiyasi ning faqat asossiz ko'rinishiga e'tibor qaratadi individual ta'sirchan boylik, chunki bunday pul har doim noqonuniy ravishda olinadi (talonchilik, talonchilik, firibgarlik va boshqalar). Qonuniy ravishda olingan mablag'lar har doim tegishli hujjatlar bilan tasdiqlanishi mumkin. Firibgarning maqsadi noqonuniy ravishda olingan mablag'lar uchun bunday hujjatlarni olishdir.

Jismoniy shaxs uchun jinoiy yo'l bilan olingan pul mablag'larini qonuniylashtirishning eng keng tarqalgan usullari quyidagilardir:

Pul mablag'larini kazinoda yutuq sifatida rasmiylashtirish.
Pul mablag'larini offshorga o'tkazing va keyin ularni juda foydali aktsiyalarni sotib olishdan olingan daromad sifatida qonuniylashtiring.
Kapitalni ko'zga tashlanmaydigan summalarga bo'ling va ularni ko'plab ishonchli shaxslarning bank kartalariga o'tkazing.

Tashkilot byudjetidan pul mablag'larini "cho'ntak" qilish imkoniyatiga ega bo'lgan yuridik shaxslar va mansabdor shaxslar ko'pincha qobiq tashkilotlari bilan shartnoma tuzish imkoniyatidan foydalanadilar. Old tashkilotlar mavjud bo'lmagan xizmatlarni taqdim etadilar va buning uchun zarur rasmiy to'lovni oladilar. Operatsiya barchani ro'yxatga olish bilan rasmiy ravishda amalga oshiriladi zarur hujjatlar. Keyin, oldingi tashkilotning hisobvarag'idan mablag'lar kir yuvishga buyruq bergan mansabdor shaxsning hisob raqamiga o'tkaziladi.

Bu sxemalarning barchasi ko‘pchilikka ma’lum va u yoki bu darajada noqonuniy operatsiyalar huquqni muhofaza qiluvchi organlar tomonidan nazorat qilinadi. Ammo chet el banklari va kompaniyalari jalb qilingani uchun jinoyatchining aybini isbotlash oson emas.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi va Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174.1-moddasi bo'yicha jinoiy javobgarlik.

Pul yuvish uchun jinoiy javobgarlik Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174 va 174.1-moddalari bilan tartibga solinadi. Maqolalar o‘rtasidagi farq shundaki, 174-modda jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga aloqador shaxslarga nisbatan jazo choralarini nazarda tutadi, 174.1-moddada esa nafaqat pul yuvish, balki noqonuniy daromad olishda ishtirok etgan shaxslarning jinoiy javobgarligi tartibga solinadi.

Jinoiy harakatlari Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasida aks ettirilgan shaxslar uchun jinoyatning og'irligiga mos keladigan jazolar nazarda tutilgan:

Jinoyat uchun o'rtacha 120 ming rublgacha jarima yoki miqdor ish haqi 12 oylik muddatga yoki 1 yil uchun boshqa daromadlar miqdori.
O'ta og'ir miqyosda sodir etilgan jinoyat uchun 12 dan 24 baravarigacha jarima, 50 ming rublgacha jarima yoki jarimasiz ikki yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanadi.
Bir guruh shaxslar tomonidan sodir etilgan jinoyat uchun yoki rasmiy- 3 yilgacha oldingi faoliyat turi bilan shug'ullanish huquqidan mahrum qilish va 500 minggacha jarima yoki 5 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish yoki bir nechta jazolarning kombinatsiyasi.
Uyushgan guruh, shuningdek, bir guruh shaxslar yoki mansabdor shaxs tomonidan o‘ta og‘ir miqyosdagi jinoyat uchun majburiy mehnat 5 yilgacha bo'lgan muddatga yoki 1 million rublgacha jarima yoki 7 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish. Shuningdek, jazolash usullari birlashtirilishi mumkin.

Bunda jinoiy daromadlarni legallashtirishdan olingan daromad imkoni boricha davlat foydasiga musodara qilinadi.

Pul yuvish qanday sodir bo'ladi va soliq organlari sxemalarni qanday aniqlaydi - videoga qarang:

Sud amaliyotidan misollar

Pul yuvish haqidagi asossiz da'volar kamdan-kam hollarda qo'yiladi va ko'pincha bunday hollarda da'voni qaytarib olish uchun da'vogar bo'lmaydi. Shu sababli, jinoiy faoliyati maxfiylikdan chiqarilgan jinoyatchilar har doim o'zlarining vahshiyliklari uchun jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Ushbu naqsh har qanday og'irlikdagi jinoyatlar uchun xosdir.

dan misollarni ko'rib chiqing sud amaliyoti:

Eslatma

Yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali pul mablag'larini naqdlashtirish eng keng tarqalgan hisoblanadi, chunki tadbirkorlar naqd pulsiz puldan deyarli hech qanday cheklovlarsiz pul o'tkazishlari mumkin. Maqolada siz soxta pul o'tkazish sxemalari qanday ishlashi va buning uchun qanday javobgarlik nazarda tutilganligi haqida o'qishingiz mumkin.

Sudlanuvchi o'z do'stining giyohvand moddalarni sotishdan olgan pullarini "yuvish" uchun qandaydir mukofot so'rashiga rozi bo'lgan. Ayblanuvchi pulga planshet sotib olib, keyin uni qayta sotgan va pulni do'stiga qaytarib bergan. Jinoiy harakatlar aniqlandi va sudlanuvchi Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi 1-bandiga muvofiq jazolandi.

Tadbirkorlarga soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashda yordam berish bo‘yicha uyushgan guruh a’zolari bir qancha uydirma tashkilotlar tuzib, ko‘rsatgan xizmatlari evaziga ma’lum miqdorda haq olishgan. Huquq-tartibot idoralari xodimlari tomonidan jinoyat aniqlangach, jinoiy yo‘l bilan olingan pul mablag‘lari, shuningdek, ushbu mablag‘lar evaziga qo‘lga kiritilgani aytilayotgan mol-mulk (ko‘chmas mulk va avtomashinalar) musodara qilinib, jinoyatchilarning o‘ziga tegishli tartibda tayinlangan. jinoiy jazo rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi 4-bandiga muvofiq.

Agar sizda maqola mavzusi bo'yicha savollaringiz bo'lsa - ularni sharhlarda so'rang

V.S. KIRILENKO, Janubiy Rossiya Iqtisodiyot va xizmat universiteti Davlat va huquq nazariyasi kafedrasi dotsenti Maqolada jinoiy yo'l bilan orttirilgan pul va mulkni legallashtirishning turli turlari muhokama qilinadi; San'atni qo'llash amaliyoti. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi; ushbu turdagi jinoyatlarga qarshi kurashish bo‘yicha xalqaro tajribani tahlil qiladi va bu borada hamkorlik zarurligini ta’kidlaydi.

Ushbu maqola https://www.site dan ko'chirildi

Jurnal sahifalari: 114-117

V.S. KIRILENKO,

Janubiy Rossiya iqtisodiyot va servis universiteti davlat va huquq nazariyasi kafedrasi dotsenti

Maqolada jinoiy yo'l bilan olingan pul va mol-mulkni legallashtirishning turli turlari ko'rib chiqiladi; San'atni qo'llash amaliyoti. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi; ushbu turdagi jinoyatlarga qarshi kurashish bo‘yicha xalqaro tajribani tahlil qiladi va bu borada hamkorlik zarurligini ta’kidlaydi.

Asosiy tahdidlardan biri iqtisodiy xavfsizlik davlat hozirgi vaqtda iqtisodiyotni kriminallashtirish jarayoni, iqtisodiy jinoyatlarning o'sishi. Ushbu tahdidning o'ziga xosligi shundaki, u ham ichki, ham tashqi jihatga ega, ya'ni u chet el va milliy xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, jamiyatga zid manfaatlarga ega bo'lgan uyushgan jinoiy jamoalar faoliyatida amalga oshiriladi.

Boshqaruv, bank va biznes tuzilmalarining normal faoliyatini buzadigan iqtisodiy xarakterdagi jinoyatlar federal va mahalliy byudjetlarni daromadlarining katta qismidan mahrum qiladi. Ekspertlar - kriminologlar, iqtisodchilar, siyosatchilarning fikriga ko'ra, chet elga pul o'tkazib yuborishning yillik hajmi Rossiya tomonidan turli davlatlar va xalqaro tashkilotlardan olingan kredit va gumanitar yordamdan bir necha baravar ko'pdir. Amaldagi qonunchilikka zid ravishda mamlakatimizdan yiliga 20-25 milliard AQSH dollaridan ortiq xorijiy valyuta eksport qilinmoqda. Mutaxassislarning ta'kidlashicha, Rossiyada jinoiy guruhlar tomonidan nazorat qilinadigan 40 mingga yaqin turli firmalar noqonuniy yo'l bilan olingan pul mablag'larini legallashtirish (yuvish) bilan shug'ullanadi. Offshor zonalar asosiy eksport yo'nalishlari hisoblanadi, birinchi navbatda Kipr, bu erda yiliga 12 milliard dollargacha yuviladi. Front kompaniyalari Shveytsariya, Avstriya, Lixtenshteyn va Fors ko'rfazi mamlakatlarida ham faol qo'llaniladi.

Pul yuvishga qarshi kurash samaradorligiga zaruratning etishmasligi jiddiy ta'sir ko'rsatadi qonunchilik bazasi, ichida noto'g'ri hisoblar davlat tizimi nazorat, huquqni muhofaza qiluvchi va nazorat qiluvchi organlarning o‘zaro hamkorligidagi kamchiliklar. Bunday umidsizlikka uchragan xulosalarga prokuratura organlari tomonidan tergov amaliyotini sarhisob qilgan. iqtisodiy faoliyat.

Bugungi kunga qadar Rossiya 1990-yildagi “Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirish, aniqlash, olib qo‘yish va musodara qilish to‘g‘risida”gi Strasburg konventsiyasini ratifikatsiya qilmagan va mamlakatimizning Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi xalqaro komissiyaga (FATF) qo‘shilishi masalasi hal etilmagan. Rossiya huquq-tartibot idoralarining MDH davlatlari va Boltiq dengizi davlatlari kengashiga aʼzo boʻlgan davlatlarning tegishli organlari bilan noqonuniy yoʻl bilan olingan pul yuvish faktlarini aniqlash boʻyicha oʻzaro hamkorligi masalasi toʻliq hal etilmagan.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga ko'ra, noqonuniy yo'l bilan orttirilgan pul yoki boshqa mol-mulkni legallashtirish (yuvish) jinoiy yo'l bilan bila turib olingan pul yoki boshqa mol-mulk bilan moliyaviy operatsiyalar va boshqa operatsiyalarni amalga oshirish, shuningdek, ushbu mablag'lardan foydalanishdir. yoki tadbirkorlik yoki boshqa iqtisodiy faoliyat uchun boshqa mulk.

jalb qilish amaliyotini o'rganish natijalari jinoiy javobgarlik moddasi bo'yicha jinoyatlar uchun. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasiga binoan, noqonuniy daromadning asosiy manbalari xususiylashtirish va korporativlashtirish, poraxo'rlik, kontrabanda, soliq va bojxona to'lashdan bo'yin tovlash, muomalada bo'lishi taqiqlangan mahsulotlarni noqonuniy sotish, qimmatli qog'ozlar bilan noqonuniy bitimlar, mualliflik huquqini buzish va boshqalar. turdosh huquqlar, noqonuniy foydalanish Tabiiy boyliklar va hokazo Biroq, palma o'g'irlikga tegishli.

“Nopok” pullarni legallashtirish uchun javobgarlikni qonunchilik bilan tartibga solish, birinchi navbatda, uyushgan jinoyatchilikka qarshi kurashish manfaatlari uchun zarur. Yuvish usullari boshqacha. Ular giyohvand moddalar va qurol savdosi, firibgarlik, terrorchilik faoliyati, tovlamachilik, fohishalik, kontrabanda va o'g'irlangan tovarlar savdosida eng ko'p qo'llaniladi. Jinoyatchilar ushbu taqiqlangan faoliyatdan olingan ulkan mablag'larni qonuniylashtirishga, ularga qonuniy foyda ko'rsatishga intilishadi. Naqd pul boshqa qimmatbaho narsalarga aylanishi mumkin, masalan, banklardagi depozitlar, ko'chmas mulk (keyin mulk sotiladi va sotishdan tushgan daromad qonuniy bo'ladi).

Ayrim organlarning yovuz amaliyotini tan olish kerak dastlabki tergov Bu ko'pincha har xil shakllarda o'g'irlik qilish yo'li bilan pul yoki boshqa mol-mulk olgan shaxs (shaxslar) (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 158-162-moddalari) va keyin o'g'irlangan narsalarni, istisnosiz, barcha hollarda sotganligidan kelib chiqadi. , o'g'irlik bilan birga, San'at bo'yicha javobgar bo'ladi. . Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi.

Yuzaki jismlarning yondashuvi dastlabki tergov San'at bo'yicha jinoyat belgilarini aniqlash uchun. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi, sudlar tomonidan oqlov hukmlarini chiqarishga olib keladi. Shu bilan birga, sudlar o‘g‘irlangan ashyoni, aytaylik, o‘g‘irlik sodir etgan va o‘z shaxsiy maqsadlarida o‘g‘irlangan ashyoni qonuniylashtirishga qaratilgan hech qanday harakatlarni amalga oshirmagan holda foydalangan ayblanuvchilarning harakatlari asosiy jinoyat (o‘g‘irlik) bilan qoplanishini qayd etadi. ), shuning uchun, San'at bo'yicha qo'shimcha malaka. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi talab qilinmaydi.

Tezkor va tergov xodimlari uchun San'at bo'yicha harakatlarning malakasini aniqlashda ma'lum qiyinchiliklar. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi ushbu moddada qo'llanilgan atamalardan kelib chiqadi, bu jinoiy qonun uchun xos bo'lmagan va ushbu normada etarlicha oshkor etilmagan. “Moliyaviy operatsiyalar”, “boshqa bitimlar”, “bilmay turib jinoiy yo‘l bilan pul mablag‘lari yoki boshqa mol-mulkni qo‘lga kiritish”, “boshqa iqtisodiy faoliyat”, “katta hajm” kabi tushunchalarni qo‘llash bilan bog‘liq qiyinchiliklar yuzaga keladi.

San'at bo'yicha ko'pgina jinoiy ishlarning qo'zg'atilishi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi ushbu normaning dispozitsiyasida noqonuniy yo'l bilan olingan pul mablag'lari va mol-mulkni legallashtirishda javobgarlik paydo bo'lishi mumkin bo'lgan moliyaviy operatsiyalar hajmi to'g'risida hech qanday ko'rsatma mavjud emasligi sababli mumkin bo'ldi. Moliyaviy operatsiyalar va operatsiyalar hajmi faqat taxminan aniqlanadi.

Jinoyat qonunchiligidagi bu bo'shliq San'atni qo'llash amaliyotini murakkablashtiradi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi. Ushbu moddaning qoidalariga ko‘ra, eng kam ish haqining 1 baravaridan ortiq bo‘lgan noqonuniy daromadlarni legallashtirishga yo‘l qo‘ygan shaxslarni jinoiy javobgarlikka tortish imkoniyati ( mayda o'g'irlik- san'at. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 7.27). Qonuniylashtirishning aniq umumlashtirilgan mezonining yo'qligi sabab bo'ladi turli talqinlar qonunga xilof ravishda orttirilgan mol-mulkni qonuniylashtirish va asossiz ravishda jinoyat ishlarini qo'zg'atish bo'yicha moliyaviy operatsiyalar summasi. Ushbu toifadagi jinoyat ishlari bo'yicha moliyaviy bitim yoki mulkiy bitimning miqdori, qoida tariqasida, tergovchilar tomonidan jinoiy faoliyatdan olingan daromadlar miqdoridan emas, balki jinoyat natijasida yetkazilgan zarardan kelib chiqib belgilanadi.

Hozirgi vaqtda iqtisodiy jinoyatlarda etkazilgan zarar miqdorini nazarda tutuvchi jinoiy qonunchilik normalariga amal qilgan holda, ularning oshib ketishi jinoiy javobgarlikka tortiladi va qonun chiqaruvchining maqsadlaridan kelib chiqib, ushbu jinoyat tarkibini Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga kiritadi. Federatsiya, bizning fikrimizcha, uch bosqichli gradatsiyadan so'ng moliyaviy operatsiyalar va noqonuniy daromadlar bilan operatsiyalarning aniq miqdorini belgilash tavsiya etiladi: oddiy tarkib - 200 ming rubldan ortiq, malakali tarkib - 500 ming rubldan ortiq. va ayniqsa malakali xodimlar - 1 million rubldan ortiq.

Noqonuniy daromadga ega bo'lgan bunday operatsiyalarni (bitimlarni) jinoiy jazo sifatida belgilaydigan aniq, aniq miqdor San'atni qo'llashning yagona talqini va amaliyotiga olib keladi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi.

Mavjudlarni tahlil qilish natijalari huquqni qo'llash amaliyoti iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashish bo‘yicha ko‘rilayotgan chora-tadbirlar iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar davlat asoslariga jiddiy tahdid solayotgan bugungi kun voqeligiga javob bermasligini tasdiqlovchi xulosalarga olib keladi.

Iqtisodiy jinoyatlar uchun jinoiy ta'sir choralarini kuchaytirish va kuchaytirish orqali muammoni hal qilish mumkin. Biroq, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 22-bobining ko'plab normalari, bizning fikrimizcha, asossiz liberalizatsiyaga ega, jahon amaliyotiga va mamlakatdagi mavjud jinoiy vaziyatga mos kelmaydi. Xususan, san'at. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi tabiati va darajasi bo'yicha jamoat xavfi o‘rtacha og‘irlikdagi jinoyatlar toifasiga to‘g‘ri kelmaydi.

Amaldagi me'yorning kamchiliklari va nomuvofiqligi tufayli unga rozi bo'lmagan ko'pchilik amaliyotchilar ushbu moddaning asosiy xususiyatlari va tushunchalarini ochib beradigan qonunchilikni takomillashtirishni taklif qilmoqdalar. Davlat Dumasi 07.08.2001 yildagi 121-FZ-sonli "O'zgartish va qo'shimchalar to'g'risida" Federal qonunini qabul qildi. qonun hujjatlari Rossiya Federatsiyasi qabul qilinishi munosabati bilan federal qonun"Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) qarshi kurashish to'g'risida". Ushbu qonun joriy etildi jinoyat huquqi Art. 174.1 va moddaning tahriri. 174-modda, ammo yangi huquqbuzarliklarning alomatlari, bizning fikrimizcha, yanada kazuistikdir, bu esa, albatta, qabul qilingan normalarni qo'llashni murakkablashtiradi va qonun chiqaruvchi nazarda tutganidek, ko'rib chiqilayotgan hodisaga qarshi kurashni kuchaytirish emas, balki zaiflashtiradi. .

Pul yuvishga qarshi kurash komponent xalqaro uyushgan jinoyatchilikka qarshi kurash. Uyushgan jinoiy tuzilmalarning mablag'larini chet elda ko'chirish va joylashtirish ularni legallashtirishning zaruriy sharti bo'lganligi sababli, muvaffaqiyatli kurashish uchun. bu tur jinoyatchilik xalqaro hamkorlikka muhtoj. Jinoiy guruhlarga qarshi kurash jinoiy daromadlarni legallashtirish holatlarini tergov qilish jarayonida eng ko'pdir samarali usul ular bilan kurash, chunki ularning faoliyatining moddiy asoslari shu tarzda buziladi. Rossiya, AQSh va boshqa mamlakatlar uchun pul yuvish, asosan, offshor banklar va kompaniyalardan foydalangan holda ularning chet elga chiqishi bilan bog'liq. Kir yuvish usullari amalda bir-biridan farq qilmaydi.

Tahlilchilarning fikricha, pul yuvish jarayoni uch bosqichdan iborat. Birinchi bosqichda noqonuniy daromadlar moliya institutlariga joylashtiriladi (joylashtirish bosqichi). Ikkinchi bosqich moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishdan iborat bo'lib, uning maqsadi daromadlarning jinoiy kelib chiqishini yashirishdir (transformatsiya bosqichi). Uchinchi bosqichda "tozalangan" kapital jinoyatchiga pul, mulk yoki mulkiy huquqlar shaklida qaytariladi (konsolidatsiya bosqichi). Pul yuvishning klassik sxemalariga naqd pul operatsiyalari, bank va boshqa moliya institutlarini suiiste'mol qilish, qimmatli ko'charlar bilan operatsiyalar va boshqalar kiradi. ko `chmas mulk, qimor. DA o'tgan yillar offshor moliya kompaniyalari, Internet, kredit kartalari, bankdan tashqari ("muqobil") pul o'tkazmalari tizimlari va xalqaro savdo tovarlar va xizmatlar.

Pul yuvish jarayonining mohiyati soliqlarni undirish bilan bog‘liq muhim masalalarni ko‘taradi. Xorijiy ekspertlarning fikricha, noqonuniy yo‘llar bilan pul ishlash imkoni bor ekan, jinoyatchilar ularni hokimiyat nazoratidan yashirishga, jumladan, soliq organlari. Pul yuvish tugallangandan so'ng, bu endi kerak emas. Garchi soliq to'lashdan bo'yin tovlash va pul yuvishda o'xshash usullar qo'llanilsa va bir-birini to'ldiruvchi bo'lishi mumkin bo'lsa-da, ular butunlay boshqacha harakat qilishini tushunish kerak. Umuman olganda, soliq to'lashdan bo'yin tovlash yoki qonuniy ravishda olingan daromadning mavjudligini yashiradi (masalan, agar u naqd pul ko'rinishida bo'lsa) yoki uning mohiyatini yashiradi (daromadni soliqdan ozod qilinadigan toifaga kiritish orqali). . Ikkala holatda ham qonuniy daromad noqonuniy bo'ladi. Pul yuvishda buning aksi sodir bo'ladi: noqonuniy ravishda olingan daromad qonuniy ko'rinishga ega bo'ladi. Bundan tashqari, soliq to'lashdan bo'yin tovlash va pul yuvish juda boshqacha ta'sir qiladi moliyaviy ahvol mamlakatlar.

Xalqaro tajriba shuni ko'rsatadiki, tartibga soluvchilar moliya institutlari ustidan nazoratni amalga oshirish, shubhali operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'plash va uzatish uchun etarlicha keng vakolatlarga ega bo'lishi kerak. Amaliyot shuni ko‘rsatadiki, jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash samaradorligi, hatto qonunda tijorat va bank siri to‘g‘risidagi qoidalar mavjud bo‘lsa ham, nazorat qiluvchi organlarning zarur ma’lumotlarni olish imkoniyati bilan chambarchas bog‘liq. Old shart bunda regulyatorlar olingan ma'lumotlarning maxfiylik talablariga rioya qilishlari shart.

INTERPOL/FOPAK ekspertlarining fikriga ko'ra, jinoiy daromadlarni legallashtirish noqonuniy ravishda olingan daromadlarning asl mohiyatini yashirish yoki yashirish uchun qilingan har qanday harakat yoki urinishdir, bu daromadlar qonuniy manbalardan olinganga o'xshaydi. Amerikalik ekspertlarning ta'kidlashicha, "pul yuvish" atamasi jinoyatchilarning noqonuniy yo'l bilan olingan pullarning manbasi, kelib chiqishi va egalik huquqini yashirish orqali bu pullarni qonuniy pullardan olingandek ko'rsatadigan operatsiyalarda ishtirok etishning turli usullarini o'z ichiga oladi.

Davlatga murojaat qilmaslik qonuniy harakat noqonuniy ravishda olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish, bu iqtisodiy aloqalarni jinoiylashtirishga yordam beradi (ba'zi ma'lumotlarga ko'ra, mamlakat banklarining qariyb 70 foizi hozirda jinoiy guruhlar nazorati ostida), jinoiy dunyo odatlari iqtisodiy hayotga kirib boradi. , bu tahdid soladi davlat xavfsizligi Rossiya Federatsiyasi. Uyushgan jinoyatchilikka qarshi kurashda katta tajribaga ega mamlakatlarda a samarali tizim jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi choralar. Ular, birinchi navbatda, jinoiy tashkilotning faoliyatining moliyaviy asosini tashkil etuvchi, qonuniylashtirilgan va jinoiy biznesni ko'paytirish uchun foydalaniladigan pul mablag'larini qidiradi va kesib tashlaydi. Shuning uchun ham olingan daromadlarni tasarruf etish imkoniyatini istisno qilish yollanma jinoyatlarning oldini olish va ularga chek qo'yish, uyushgan jinoyatchilikning moliyaviy bazasini yo'q qilish usullaridan biriga aylanadi, shuningdek, iqtisodiyotni tiklashga yordam beradi.

Bibliografiya

1 Qarang: Korotkov A., Zavidov F., Popov I. Iqtisodiy faoliyat sohasidagi va tijorat va boshqa tashkilotlarda xizmat ko'rsatish manfaatlariga qarshi jinoyatlar // Huquq va iqtisod. 2000. No 7. S. 57.

2 Qarang: Lazutin A.Yu. Pul yuvish: an'anaviy shakllar, zamonaviy tendentsiyalar. Interpol // Interpolning Rossiyadagi Milliy markaziy byurosining axborot-tahliliy byulleteni. Nashr. 2(28)/2004. S. 17.

3 AQShda pul yuvish usullari haqida ko'proq ma'lumot olish uchun qarang: Kuznetsova N.F., Bagaudshova S.K. AQShda pul yuvish ustidan nazorat / Moskva davlat universiteti axborotnomasi. Ser. 11, o'ng. 1997 yil. 6-son.

4 Qarang: Pul yuvishga qarshi kurash: Xalqaro tajriba va Rossiya uchun saboqlar. Analitik materiallar / Sat. Rossiya FSNP. - M., 2005. S. 66-68.

5 Qarang: Moliyaviy boshpanalar, bank siri va pul yuvish // Jinoyatning oldini olish va jinoiy adliya axborotnomasi. - BMT, Nyu-York, 2003. No 34-35. C. 6-7.

6 Qarang: Pul yuvishga qarshi kurash. Farmon. ed. 73-74-betlar.

7 Qarang: Rossiya Federatsiyasida pul yuvish faoliyati to'g'risida Interpol/FOPAK: Amerika advokatlar assotsiatsiyasi. AQSh Adliya vazirligi. Jinoiy odil sudlovni isloh qilishga ko'maklashish bo'yicha qo'shma loyiha // Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurash bo'yicha qiyosiy huquqiy materiallar to'plami. - Tambov, 2005. S. 166.

8 Jozef A., Bekner B., Bekner M. Jinoiy ta'qib qilish AQShda "pul yuvish" uchun: Amerika advokatlar uyushmasi. AQSh Adliya vazirligi. Jinoiy odil sudlovni isloh qilishga ko'maklashish bo'yicha qo'shma loyiha // Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurash bo'yicha qiyosiy huquqiy materiallar to'plami. Farmon. ed. 201-203-betlar.

Ushbu maqolani hamkasblar bilan baham ko'ring: